商業(yè)保理業(yè)務(wù)操作參考指引

商業(yè)保理業(yè)務(wù)操作參考指引本文件適用于商業(yè)保理公司開展業(yè)務(wù)活動的操作，并推進商業(yè)保理公司業(yè)務(wù)操作全流程體系化。2規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T22117－2018信用基本術(shù)語T/CATIS001-2020商業(yè)保理術(shù)語3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1保理factoring保理業(yè)務(wù)factoringbusiness指應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等綜合性服務(wù)。按照保理人是否為銀行，分為銀行保理和商業(yè)保理。本標(biāo)準所稱的保理，特指商業(yè)保理。3.2保理人factor保理商以保理為主營業(yè)務(wù)的法人企業(yè)。按照保理人是否為銀行，分為銀行保理人和商業(yè)保理人。本標(biāo)準所稱的保理人，特指商業(yè)保理人。3.3商業(yè)保理commercialfactoring商業(yè)保理人向保理客戶提供的保理服務(wù)。3.4保理客戶factoringclient在保理人的全生命周期中，已經(jīng)或者可能接受保理服務(wù)的當(dāng)事人。3.5基礎(chǔ)交易合同underlyingcontract應(yīng)收賬款債權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人簽訂的有關(guān)提供商品、服務(wù)或者合規(guī)出租、出借、許可使用資產(chǎn)等產(chǎn)生所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的合同。3.6中登網(wǎng)zhongdengwang6指中國人民銀行征信中心動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)簡稱中登網(wǎng)。3.7應(yīng)收賬款accountsreceivable(A/R);receivables應(yīng)收賬款權(quán)利人因提供商品、服務(wù)或者合規(guī)出租、出借、許可使用資產(chǎn)等而獲得的要求應(yīng)收賬款義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請求權(quán)，包括現(xiàn)有的或者將有的金錢債權(quán)，但不包括因外匯交易、票據(jù)、信用證、保函或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請求權(quán)。按照受讓時應(yīng)收賬款是否產(chǎn)生，分為現(xiàn)有應(yīng)收賬款和未來應(yīng)收賬款。3.8應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓transferofaccountsreceivable;assignmentofaccountsreceivable與應(yīng)收賬款相關(guān)的全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。3.9債務(wù)人debtor買方buyer應(yīng)收賬款債務(wù)人accountsreceivabledebtor因接受商品、服務(wù)或者合規(guī)承租、借用、被許可使用資產(chǎn)等商事合同而應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債權(quán)人支付金錢價款的義務(wù)人。3.10債權(quán)人creditor賣方seller應(yīng)收賬款債權(quán)人accountsreceivablecreditor因提供商品、服務(wù)或者合規(guī)出租、出借、許可使用資產(chǎn)等商事合同而獲得的要求應(yīng)收賬款債務(wù)人支付金錢價款的權(quán)利人。保理業(yè)務(wù)分類classificationoffactoringbusiness根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)起方向（買方或賣方）的不同可分為正向保理和反向保理；根據(jù)是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實通知應(yīng)收賬款債務(wù)人的情況分為明保理和暗保理；根據(jù)保理人是否約定具有追索權(quán)而分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理；根據(jù)保理業(yè)務(wù)的組織方式的不同可以分為單保理、雙保理和聯(lián)合保理，再保理業(yè)務(wù)；根據(jù)保理人是否提供融資服務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)基礎(chǔ)交易的債權(quán)人、債務(wù)人是否具備境外因素，分為國際保理和國內(nèi)保理。3.11.2正向保理forwardfactoring是指由債權(quán)人（賣方）發(fā)起業(yè)務(wù)申請的保理。賣方(債權(quán)人)將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商向其提供資金融通、賬款管理及催收等一系列服務(wù)。3.11.3反向保理reversefactoring是指由債務(wù)人發(fā)起或主導(dǎo)業(yè)務(wù)申請的保理。保理商與規(guī)模較大，資質(zhì)卓著的買方（債務(wù)人）達成協(xié)議，對為該公司供貨且位于其供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)即賣方（債權(quán)人）提供的保理業(yè)務(wù)。3.11.4明保理disclosedfactoring公開保理通知保理notificationfactoring應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)收賬款債權(quán)人和保理人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實通知應(yīng)收賬款債務(wù)人的保理。3.11.5暗保理undisclosedfactoring隱蔽保理不通知保理non-notificationfactoring應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后一定時期內(nèi)，應(yīng)收賬款債權(quán)人和保理人暫不將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實通知應(yīng)收賬款債務(wù)人的保理。3.11.6有追索權(quán)保理recoursefactoring回購保理repurchasefactoring保理人在應(yīng)收賬款到期或者出現(xiàn)保理合同約定的其他到期情形，無法從應(yīng)收賬款債務(wù)人處足額收回應(yīng)收賬款時，可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)的保理。3.11.7無追索權(quán)保理non-recoursefactoring買斷保理buy-outfactoring保理人在應(yīng)收賬款到期，應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)生信用風(fēng)險以及未按基礎(chǔ)交易合同約定按時足額支付應(yīng)收賬款時，應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，不能向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購應(yīng)收賬款債權(quán)的保理。3.11.8融資保理financialfactoring融資保理是指保理商受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，并向債權(quán)人提供資金融通服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。3.11.9非融資保理servicefactoring非融資保理，又稱服務(wù)保理，是指保理商受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，不向債權(quán)人提供融資服務(wù)，只提供銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的保理。3.11.10國際保理internationalfactoring應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人和保理人中至少有一方在境外（包括保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)、境內(nèi)關(guān)外等）的保理。83.11.11國內(nèi)保理domesticfactoring應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人和保理人均在境內(nèi)的保理。本標(biāo)準中的保理業(yè)務(wù)特指國內(nèi)保理。3.12應(yīng)收賬款催收collectionofaccountsreceivable;collectionofreceivables保理人基于保理合同，對所受讓的應(yīng)收賬款進行保理結(jié)算與收款的行為，但不包括在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)的行為。3.13應(yīng)收賬款管理managementofaccountsreceivable保理人基于保理合同，定期或者不定期向應(yīng)收賬款債權(quán)人提供關(guān)于應(yīng)收賬款回收情況、逾期賬款情況、對賬單等財務(wù)和統(tǒng)計報表的行為。3.14資金融通financing保理人基于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，向應(yīng)收賬款債權(quán)人預(yù)先支付保理融資款的行為。3.15應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保paymentunderguarantee(PUG)保理人為保障應(yīng)收賬款到期收回，與應(yīng)收賬款債權(quán)人約定，對受讓的到期無法從應(yīng)收賬款債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款，由保理人履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任。3.16應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知notificationofthereceivableassignment由應(yīng)收賬款債權(quán)人或保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出的明確所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款和受讓人的信函。3.17應(yīng)收賬款到期日duedateofaccountsreceivable應(yīng)收賬款債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債權(quán)人支付款項的日期。該日期可以3.18逾期overdue應(yīng)收賬款債務(wù)人未在合同約定的期限，或者未在經(jīng)應(yīng)收賬款債權(quán)人或3.19保理賬戶保理專戶factoringaccount應(yīng)收賬款債權(quán)人在保理人指定的銀行以債權(quán)人的名義或保理人名義開立3.20間接付款indirectpayment應(yīng)收賬款債務(wù)人未按《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》要求支3.21應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化asset-backedsecuritization（ABS）ofaccountsreceivable支持，通過結(jié)構(gòu)化等方式進行信用增級，發(fā)行3.22資產(chǎn)支持票據(jù)asset-backedmedium-termnotes(ABN）資產(chǎn)支持票據(jù)是指非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，由基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款支持的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具?；A(chǔ)資產(chǎn)是指符合法律法規(guī)規(guī)定，權(quán)屬明確，能夠產(chǎn)生可預(yù)測現(xiàn)金流的財產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)利或財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利的組合?；A(chǔ)資產(chǎn)不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負擔(dān)或其他權(quán)利限制。3.23非標(biāo)準業(yè)務(wù)non-standardbusiness未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權(quán)、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)性融資等。4.融資保理業(yè)務(wù)流程4.1通用流程融資保理業(yè)務(wù)流程一般包含：融資保理業(yè)務(wù)申請、項目預(yù)審、項目立項、項目盡職審查、項目內(nèi)部評審、簽訂保理合同、中登網(wǎng)登記、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知（明保理）、業(yè)務(wù)放款、合同管理、融資后管理、逾期處理（如有）、還款結(jié)清，如圖1所示。此為本標(biāo)準推薦流程。其中，應(yīng)收賬款調(diào)查為開展保理業(yè)務(wù)必要環(huán)節(jié)，商業(yè)保理公司可根據(jù)實際情況調(diào)整其順序；但為了有效防控風(fēng)險，該環(huán)節(jié)需在簽訂保理合同前完成。圖1融資保理業(yè)務(wù)流程4.2融資保理業(yè)務(wù)申請商業(yè)保理公司與客戶溝通達成合作意向后，由客戶提出書面融資保理業(yè)務(wù)申請，商業(yè)保理公司開始受理業(yè)務(wù)。4.3項目預(yù)審4.3.1概述商業(yè)保理公司受理業(yè)務(wù)后，開始收集客戶資料，進行項目預(yù)審。在項目預(yù)審過程中包含企業(yè)準入條件、企業(yè)身份驗證、客戶及項目資料初審三個主要環(huán)節(jié)，本指引中，這三個環(huán)節(jié)為二級流程。4.3.2企業(yè)準入條件通用要求商業(yè)保理公司在開展保理融資業(yè)務(wù)時，為防控風(fēng)險，通常會為對其進行融資放款的企業(yè)設(shè)定一定的條件，在本指引，稱之為企業(yè)準入條件。正向保理模式的企業(yè)準入條件.1買方企業(yè)的準入條件根據(jù)中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的合法存續(xù)的法人或其他機構(gòu)；信用良好，無不良履約記錄；在全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)及全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布查詢系統(tǒng)中，無不良信用記錄，非失信被執(zhí)行人；近一年未涉及影響經(jīng)營的重大訴訟/仲裁，或無影響經(jīng)營的重大負面事件；若為“兩高一剩”行業(yè)，則需為行業(yè)處于領(lǐng)先地位的企業(yè)，并需依據(jù)其實際情況進行判斷。.2賣方企業(yè)的準入條件為根據(jù)中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的合法存續(xù)的法人或其他機構(gòu)，或者注冊地非中國但有境內(nèi)擔(dān)保主體；原則上成立兩年以上，以企業(yè)工商注冊時間為準；信用良好，無不良履約記錄；在全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)及全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布查詢系統(tǒng)中，無不良信用記錄，非失信被執(zhí)行人；債務(wù)人近一年未涉及影響經(jīng)營的重大訴訟/仲裁，或無影響經(jīng)營的重大負面事件。反向保理模式的核心企業(yè)準入條件.1供應(yīng)鏈ABS/ABN等標(biāo)準化業(yè)務(wù)的核心企業(yè)準入條件a)央企或國資控股企業(yè)（省、市級國資委）、國內(nèi)主板上市、境外上市公司、最近一年內(nèi)曾公開發(fā)行過信用債券，如為國資企業(yè)，則需獲得評級公司不低于AA的主體評級（跟蹤評級展望維持穩(wěn)定），如為民營企業(yè)，則需獲得不低于AA+及以上的主體評級（跟蹤評級展望維持穩(wěn)定）；b)在全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)及全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布查詢系統(tǒng)中，無不良信用記錄，非失信被執(zhí)行人；c)雖未滿足前2點，可通過高評級企業(yè)、擔(dān)保公司、銀行等機構(gòu)提供增信的核心企業(yè)。.2非標(biāo)準化業(yè)務(wù)的核心企業(yè)準入條件a)根據(jù)中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的合法存續(xù)的法人或其他機構(gòu)，或者注冊地非中國但有境內(nèi)擔(dān)保主體；b)核心企業(yè)資產(chǎn)負債率不高于70%，部分特殊行業(yè)可根據(jù)其行業(yè)特性單獨判斷，如房地產(chǎn)行業(yè)、物流行業(yè)、供應(yīng)鏈管理行業(yè)等等；c)信用良好，無不良履約記錄；在全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)及全國法院失信被執(zhí)行人名單信息公布查詢系統(tǒng)中，無不良信用記錄，非失信被執(zhí)行人；d)近一年未涉及影響經(jīng)營的重大訴訟/仲裁，或無影響經(jīng)營的重大負面事件；e)核心企業(yè)若為“兩高一?！毙袠I(yè)，則需為行業(yè)處于領(lǐng)先地位的企業(yè)，并需依據(jù)其實際情況進行判斷。4.3.3企業(yè)身份驗證正向保理模式企業(yè)身份驗證.1賣方企業(yè)身份驗證需提供的資料要求：a)最新營業(yè)執(zhí)照；b)有效的法定代表人身份證件；c)如果保理業(yè)務(wù)非法定代表人親辦，需有效的企業(yè)授權(quán)委托文件；d)有效的經(jīng)辦人員身份證件；e)人行征信（法定代表人個人征信與企業(yè)征信）；f)工商核查無不良的記錄（行業(yè)公認的工商信息查詢網(wǎng)絡(luò)進行核查）。反向保理模式企業(yè)身份驗證.1核心企業(yè)身份驗證需提供的資料要求：a)最新營業(yè)執(zhí)照；b)有效的法定代表人身份證件；c)如果保理業(yè)務(wù)非法定代表人親辦，需有效的企業(yè)授權(quán)委托文件；d)有效的經(jīng)辦人員身份證件；e)工商核查無不良的記錄（行業(yè)公認的工商信息查詢網(wǎng)絡(luò)進行核查）。.2供應(yīng)商身份驗證需提供的資料要求：a)最新營業(yè)執(zhí)照；b)有效的法定代表人身份證件；c)如果保理業(yè)務(wù)非法定代表人親辦，需有效的企業(yè)授權(quán)委托文件；d)有效的經(jīng)辦人員身份證件；e)工商核查無不良的記錄（行業(yè)公認的工商信息查詢網(wǎng)絡(luò)進行核查）。4.3.4客戶及項目資料預(yù)審在項目預(yù)審時，宜收集以下相關(guān)資料：a)公司簡介、公司章程、驗資報告；b）公司股東會同意辦理本業(yè)務(wù)的決議(需蓋公章)；c）公司近三年審計報告及最近一期的財務(wù)報表；d）擬融資應(yīng)收賬款明細；e）擬融資應(yīng)收賬款對應(yīng)下游客戶情況簡介；f）應(yīng)收賬款資料：包括相關(guān)交易合同或者項目合同；貨運證明或者證明交易真實存在的其他材料。4.4項目立項商業(yè)保理公司的風(fēng)控部門根據(jù)收集的企業(yè)及項目資料，初步判定項目是否符合本公司保理業(yè)務(wù)開展的標(biāo)準，融資企業(yè)的各項資料基本達標(biāo)后初審?fù)ㄟ^，項目正式立項。4.5項目盡職審查4.5.1概述項目盡職調(diào)查一般包含業(yè)務(wù)調(diào)查、財務(wù)調(diào)查和法律調(diào)查等內(nèi)容。而在商業(yè)保理融資業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查中，更應(yīng)注重對應(yīng)收賬款的調(diào)查。4.5.2業(yè)務(wù)調(diào)查、財務(wù)調(diào)查和法律調(diào)查業(yè)務(wù)調(diào)查業(yè)務(wù)調(diào)查內(nèi)容主要包括：擬融資公司的基本情況，實際控制人的情況，項目來源、客戶需求、項目基本模式和項目進展情況，擬融資公司的經(jīng)營分析，所處行業(yè)市場分析，項目主要產(chǎn)品情況、盈利模式，擬合作項目的潛在風(fēng)險分析。財務(wù)調(diào)查財務(wù)調(diào)查內(nèi)容主要包括：擬融資公司的內(nèi)部控制調(diào)查和財務(wù)報告分析，其中，財務(wù)報告分析主要著重基本財務(wù)情況、償債能力分析、資產(chǎn)管理能力分析、盈利能力分析、現(xiàn)金使用情況分析、非經(jīng)常性損益的分析方面。法律調(diào)查法律調(diào)查主要包括擬融資公司的法律調(diào)查、擬融資項目的法律調(diào)查和資產(chǎn)法律狀況的調(diào)查。主要內(nèi)容可包括但不限于：是否存在重大違法違規(guī)行為、公司主要財產(chǎn)的合法性，判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議，公司的重大債務(wù)情況、對外擔(dān)保情況、納稅情況、是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況；項目立項獲批情況、與項目建設(shè)進程有關(guān)的證照取得和行政許可情況等，調(diào)查項目建設(shè)本身所存在的法律瑕疵和風(fēng)險以及其他對公司和項目合規(guī)判斷及價值判斷有重大影響的事項等。4.5.3應(yīng)收賬款調(diào)查概述應(yīng)收賬款是商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性資產(chǎn)，核查應(yīng)著重對受讓應(yīng)收賬款的真實性、合法有效性、可轉(zhuǎn)讓性、權(quán)利的完整性、唯一性等方面進行審核。保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍.1通用要求應(yīng)收賬款權(quán)利人因提供商品、服務(wù)或者合規(guī)出租、出借、許可使用資產(chǎn)等而獲得的要求應(yīng)收賬款義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請求權(quán)，包括現(xiàn)有的或者將有的金錢債權(quán)，但不包括因外匯交易、票據(jù)、信用證、保函或者其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請求權(quán)。按照受讓時應(yīng)收賬款是否產(chǎn)生，分為現(xiàn)有的應(yīng)收賬款和將有的應(yīng)收賬款。.2現(xiàn)有的應(yīng)收賬款a)銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用，出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)等債權(quán)人的合同義務(wù)已經(jīng)基本履行完畢；b)提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；c)應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)可特定化，且應(yīng)收賬款金額、付款時間應(yīng)當(dāng)明確；d)應(yīng)收賬款權(quán)屬應(yīng)當(dāng)明確，不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負擔(dān)或其他權(quán)利限制。已經(jīng)存在抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負擔(dān)或者其他權(quán)利限的，應(yīng)當(dāng)能夠予以解除；e)基礎(chǔ)合同約定的付款條件已滿足；f)其他當(dāng)事人未禁止轉(zhuǎn)讓與法律未禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。.3將有的應(yīng)收賬款a)企業(yè)通過合同預(yù)定但仍未真正實現(xiàn)債權(quán)，如長期供貨合同；b)按照交易慣例未來可預(yù)測的債權(quán)，如學(xué)校每年預(yù)計收取的學(xué)費；c)能源、交通運輸、水利、環(huán)境保護、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項目收費收益權(quán)；d)應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)可特定化，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流應(yīng)當(dāng)獨立、穩(wěn)定、可預(yù)測，且具備一定的分散度；e)企業(yè)主體應(yīng)當(dāng)具備持續(xù)經(jīng)營能力，對相關(guān)資產(chǎn)控制、運營能力無潛在不利影響；f)應(yīng)收賬款權(quán)屬應(yīng)當(dāng)明確，不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負擔(dān)或其他權(quán)利限制。已經(jīng)存在抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負擔(dān)或者其他權(quán)利限的，應(yīng)當(dāng)能夠予以解除；g)其他當(dāng)事人未禁止轉(zhuǎn)讓與法律未禁止轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。.4不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款a）違反國家法律法規(guī)、未履行必要的審批、備案等程序而可能導(dǎo)致交易合同無效的應(yīng)收賬款；b）交易雙方不具備相應(yīng)的主體資格；c）因持有票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)；d）依法依約不可轉(zhuǎn)讓，或已被轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。e）金額難以確認的應(yīng)收賬款；f）可能發(fā)生債務(wù)抵銷的應(yīng)收賬款；g）其他存在瑕疵的應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款的真實性核查應(yīng)收賬款的真實性核查是保理業(yè)務(wù)開展的重要基礎(chǔ)，真實性核查主要應(yīng)核查標(biāo)的應(yīng)收賬款對應(yīng)的基礎(chǔ)交易合同文本原件、送貨清單（或工程施工進度核查）、物流單據(jù)（監(jiān)理報告）、驗收單據(jù)（工程驗收報告）、發(fā)票等一系列資料的真實性、合理性，基礎(chǔ)交易應(yīng)符合行業(yè)、地區(qū)或債務(wù)人和債權(quán)人之間一貫的交易習(xí)慣。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓中登網(wǎng)查詢.1概述中登查詢指保理公司通過債務(wù)人名稱、登記證明編號等途徑在中國人民銀行動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)（簡稱中登網(wǎng)）對所有在公示期限內(nèi)的登記進行查詢，以防范交易風(fēng)險。債務(wù)人為個人或個體工商戶的，以個人身份證件號碼為檢索標(biāo)準進行查詢。查詢的維度可以包括核心企業(yè)名稱、合同名稱、合同編號、發(fā)票號等能確定應(yīng)收賬款唯一性的信息。.2查詢方式可通過應(yīng)收賬款債權(quán)人名稱、登記證明編號等途徑在中登網(wǎng)對所有在公示期限內(nèi)的登記進行查詢。應(yīng)收賬款債權(quán)人為個人或個體工商戶的，以個人身份證件號碼為檢索標(biāo)準進行查詢。.3查詢內(nèi)容商業(yè)保理企業(yè)可通過中登網(wǎng)查詢債權(quán)人是否存在已將標(biāo)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓他人或為第三人提供質(zhì)押擔(dān)保的情況。查詢內(nèi)容應(yīng)包括應(yīng)收賬款債權(quán)人、基礎(chǔ)貿(mào)易合同名稱、合同編號、發(fā)票號等能確定應(yīng)收賬款唯一性的信息是否有轉(zhuǎn)讓他人或為第三人提供質(zhì)押擔(dān)保的情況等。應(yīng)收賬款的審核要求.1正向保理模式下的審核要求a)債權(quán)人、債務(wù)人主體合法有效存續(xù)，如是分公司辦理業(yè)務(wù)需要取得總公司的有效授權(quán)。經(jīng)辦人已取得辦理業(yè)務(wù)的有效授權(quán)；b)中國人民銀行征信中心設(shè)立的動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)（簡稱“中登網(wǎng)”）查詢債權(quán)未被轉(zhuǎn)讓/質(zhì)押登記；c)合同關(guān)鍵頁能體現(xiàn)交易雙方、標(biāo)的內(nèi)容、價款、服務(wù)期限、付款方式、生效條款、簽章等關(guān)鍵信息；d)提供于交易合同對應(yīng)的發(fā)票，發(fā)票需進行真?zhèn)尾轵?；e)提供真實履約文件，如建筑工程領(lǐng)域里常見的產(chǎn)值確認單據(jù)、監(jiān)理確認單據(jù)、形象進度單據(jù)等，體現(xiàn)債權(quán)人履約情況；f)其他特殊要求。.2反向保理模式下的審核要求a)ABS/ABN的審核要求1)債權(quán)人、債務(wù)人主體合法有效存續(xù)，如是分公司辦理業(yè)務(wù)需要取得總公司的有效授權(quán)；2)中登網(wǎng)查詢債權(quán)未被轉(zhuǎn)讓/質(zhì)押登記；3)合同關(guān)鍵頁能體現(xiàn)交易雙方、標(biāo)的內(nèi)容、價款、服務(wù)期限、付款方式、生效條款、簽章等關(guān)鍵信息；4)提供于交易合同對應(yīng)的發(fā)票，發(fā)票需進行真?zhèn)尾轵灒?)提供真實履約文件，如工程驗收、形象進度、物流單據(jù)、驗收清單等，體現(xiàn)債權(quán)人履約情況；6)其他特殊要求。b)非標(biāo)準化業(yè)務(wù)的審核要求債權(quán)人、債務(wù)人主1)體合法有效存續(xù)，如是分公司辦理業(yè)務(wù)需要取得總公司的有效授權(quán)；中登網(wǎng)查詢債權(quán)未2)被轉(zhuǎn)讓/質(zhì)押登記；3)合同關(guān)鍵頁能體現(xiàn)交易雙方、標(biāo)的內(nèi)容、價款、服務(wù)期限、付款方式、生效條款、簽章等關(guān)鍵信息；4)提供于交易合同對應(yīng)的發(fā)票，發(fā)票需進行真?zhèn)尾轵灒?)其他特殊要求。4.6項目內(nèi)部評審項目內(nèi)部評審形式包括但不限于項目評審會議、郵件、書面意見等形式。商業(yè)保理公司相關(guān)人員在進行了盡職調(diào)查后，根據(jù)擬融資公司和項目的具體情況，進行全面風(fēng)險評估，出具項目風(fēng)險評估報告。商業(yè)保理公司根據(jù)其管理制度，對項目進行內(nèi)部評審，評估項目是否滿足要求。4.7簽訂保理合同商業(yè)保理公司與擬融資公司簽訂商業(yè)保理合同，內(nèi)容一般包括業(yè)務(wù)類型、服務(wù)范圍、服務(wù)期限、基礎(chǔ)交易合同情況、應(yīng)收賬款信息、保理融資款或者服務(wù)報酬及其支付方式等條款，保理合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。4.8中登網(wǎng)登記4.8.1概述履行相應(yīng)手續(xù)可包括但不限于以下內(nèi)容：抵押、質(zhì)押、備案、中登網(wǎng)登記、移交相應(yīng)材料等；中登網(wǎng)登記其中最重要一環(huán)，商業(yè)保理公司在簽訂保理合同后宜進行中登網(wǎng)登記。4.8.2中登網(wǎng)登記內(nèi)容登記內(nèi)容包括應(yīng)收賬款債權(quán)人和保理公司的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限。應(yīng)收賬款債權(quán)人為單位的，應(yīng)當(dāng)填寫單位的法定注冊名稱、住所、法定代表人或負責(zé)人姓名、組織機構(gòu)代碼或金融機構(gòu)編碼、工商注冊號、法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼、全球法人機構(gòu)識別編碼等機構(gòu)代碼或編碼。應(yīng)收賬款債權(quán)人為個人的，應(yīng)當(dāng)取得其授權(quán)后填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的地址等信息。應(yīng)收賬款債權(quán)人和保理公司約定的保理金額以及應(yīng)收賬款對應(yīng)的基礎(chǔ)貿(mào)易合同名稱，合同編號，發(fā)票號等作為登記內(nèi)容。4.8.3中登網(wǎng)登記時效依據(jù)資產(chǎn)的到期日來選擇登記的期限，需保證資產(chǎn)在中登網(wǎng)對外公示的時間大于或等于該筆應(yīng)收賬款的到期日。4.9應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知（明保理）4.9.1定義應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知是指由應(yīng)收賬款債權(quán)人或保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出的明確所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款和受讓人的信函。4.9.2轉(zhuǎn)讓通知書內(nèi)容保理業(yè)務(wù)項下的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：a)明確應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的意思表示。債權(quán)人應(yīng)在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》中記載應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的意思表示，表明已與保理人簽訂了保理業(yè)務(wù)合同。通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓，保理人將享有所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)的所有權(quán)利及權(quán)益。b)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的特定化。《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》中應(yīng)將所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的基本信息予以詳細記載，且必須達到足以使該筆應(yīng)收賬款特定化的要求。一般而言，完整的應(yīng)收賬款描述應(yīng)當(dāng)具備應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易合同名稱及/或編號、應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱、應(yīng)收賬款債權(quán)人名稱、保理人名稱、發(fā)票編號及對應(yīng)發(fā)票金額、轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額、應(yīng)收賬款到期日等要件。c)區(qū)分債權(quán)的轉(zhuǎn)讓與義務(wù)/責(zé)任的承擔(dān)。應(yīng)明確表示應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓并不代表應(yīng)收賬款債權(quán)人在基礎(chǔ)合同項下的相關(guān)義務(wù)及/或責(zé)任的轉(zhuǎn)讓，相關(guān)責(zé)任等仍由出讓人向債務(wù)人繼續(xù)履行。d)重新約定應(yīng)收賬款到期日回款渠道。應(yīng)要求債務(wù)人按確定的付款期限及付款金額，向保理人所確認的回款渠道（包括收款賬戶、賬號及開戶行等信息）履行應(yīng)收賬款債權(quán)項下的付款義務(wù)。e)約定簽署方式及生效條件等。f)由保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的，還應(yīng)當(dāng)表明保理人身份并附有必要憑證。4.9.3轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)內(nèi)容保理業(yè)務(wù)項下建議收取《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)》，一般包含以下內(nèi)容：a)明確已知悉應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的意思表示。債務(wù)人應(yīng)在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)》中明確記載已收到債權(quán)人或保理人出具的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并知悉相關(guān)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的意思表示。b)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的特定化?！稇?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書回執(zhí)》中應(yīng)將所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的基本信息予以詳細記載，且必須達到足以使該筆應(yīng)收賬款特定化的要求。一般而言，完整的應(yīng)收賬款描述應(yīng)當(dāng)具備應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易合同名稱及/或編號、應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱、應(yīng)收賬款債權(quán)人名稱、保理人名稱、發(fā)票編號及對應(yīng)發(fā)票金額、轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款金額、應(yīng)收賬款到期日等要件。c)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的確權(quán)。債務(wù)人應(yīng)對應(yīng)收賬款債權(quán)人所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款債權(quán)進行明確確權(quán)，確認債權(quán)具備真實、合法、有效且公允的基礎(chǔ)交易關(guān)系，并認可應(yīng)收賬款債權(quán)人已完全適當(dāng)履行了債權(quán)對應(yīng)的相關(guān)責(zé)任與義務(wù)。同時，債務(wù)人確認對該等應(yīng)付款賬款負有付款義務(wù)，且不享有扣減、減免或抵銷應(yīng)付賬款的權(quán)利。d)應(yīng)付賬款債務(wù)的清償確認。明確具體的清償應(yīng)付賬款債務(wù)的時間及收款對象。4.9.4轉(zhuǎn)讓通知方式與債權(quán)人在簽訂保理業(yè)務(wù)合同后，應(yīng)以共同名義或債權(quán)人名義或保理人名義（應(yīng)當(dāng)表明保理人身份并附有必要憑證）向應(yīng)收賬款債務(wù)人書面通知有關(guān)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜。通知方式可選擇包括但不限于(EMS)快遞、掛號信、公證送達、債務(wù)人蓋章確認、電子郵件等，且可以同時使用一種以上的通知方式。4.10業(yè)務(wù)放款商業(yè)保理公司與擬融資公司簽訂保理合同并做好算所需賬戶，共管賬戶、保理收款專戶等）4.11合同管理4.11.1合同信息記錄商業(yè)保理公司相關(guān)人員以建立臺賬方式或通過保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，維護買賣方的客戶資料并錄入合同信息等內(nèi)容。4.11.2合同歸檔管理各部門指定專人進行合同歸檔管理；合同原件保管部門收到合同原件后，對合同進行掃描并將掃描件進行電子檔歸檔管理；電子歸檔處理完后，對合同原件進行紙檔分類保存，并建立查詢目錄，以方便查詢。4.12融資后管理4.12.1到期前管理正向保理到期前管理包含但不限于：賣方的日常檢查、到期前檢查和買賣雙方的輿情監(jiān)控，以及相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警、定期對帳等。a)賣方的日常檢查：重點檢測賣方的生產(chǎn)、經(jīng)營情況是否正常，是否具備足夠的履約能力，此外做好如下日常管理：1)定期發(fā)票查詢，是否有“作廢”或“沖紅”記錄，并留檔。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)受讓發(fā)票有核銷記錄的，應(yīng)立即要求申請人返還融資，同時暫停其額度使用；2)監(jiān)控賣方與買方的交易是否持續(xù)穩(wěn)定；b)到期前檢查：即融資業(yè)務(wù)到期前一個月內(nèi)對還款可能性情況進行檢查，了解買方還款意愿、還款能力以及還款資金落實情況，擔(dān)保人代償意愿、能力以及抵（質(zhì)）押物狀況等，綜合判斷到期還款的可能性。如判斷買方還款可能性較低，應(yīng)參照預(yù)警管理辦法執(zhí)行相關(guān)程序；c)買賣雙方的輿情監(jiān)控：有效、及時地收集買賣雙方在網(wǎng)絡(luò)上的相關(guān)負面信息，對于已經(jīng)發(fā)生負面輿情事件的企業(yè)，跟蹤輿情傳播過程，全面監(jiān)控并評估輿情對資產(chǎn)的影響，并在第一時間做好資產(chǎn)保全的準備工作；d)風(fēng)險預(yù)警：結(jié)合融資后檢查及輿情監(jiān)控等各種渠道發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，進行識別并立即進行調(diào)查分析，對核實的預(yù)警信號，應(yīng)當(dāng)評估判斷預(yù)警信號等，并根據(jù)預(yù)警信號根據(jù)嚴重程度分級管理，制定不同的行動解決方案；e)定期對賬：商業(yè)保理公司應(yīng)根據(jù)項目實際情況定期向保理申請人與債務(wù)人提供應(yīng)收賬款報告，包括但不限于應(yīng)收賬款總額、未到期的應(yīng)收賬款余額、已回款的應(yīng)收賬款余額、已經(jīng)逾期的應(yīng)收賬款余額及其他符合業(yè)務(wù)要求的應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)。反向保理到期前管理包含但不限于關(guān)于核心企業(yè)的融資后檢查和輿情監(jiān)控，以及相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警等內(nèi)容。a)融