用友軟件試題(期中考試)完整版

用友軟件試題(期中考試)完整版LT8．憑證類別請(qǐng)按照如下要求在U872系統(tǒng)中進(jìn)行操作。請(qǐng)將電腦的系統(tǒng)時(shí)間設(shè)置為2010年1月31日一、系統(tǒng)管理（1）設(shè)置操作員權(quán)限。二、基礎(chǔ)設(shè)置及企業(yè)1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：A、基礎(chǔ)設(shè)置（一）指定科目：指定“庫(kù)存現(xiàn)金”為現(xiàn)金總賬科目；指定“銀行存款”為銀行總賬科目；P29（二）會(huì)計(jì)科目及期初余額1、科目設(shè)置及科目余額表：P352、輔助明細(xì)：P36（4）應(yīng)收賬款期初余額明細(xì)（會(huì)計(jì)科目：1122應(yīng)收賬款）其他應(yīng)收款期初余額明細(xì)（會(huì)計(jì)科目：1221其他應(yīng)收款）應(yīng)付賬款期初余額明細(xì)（會(huì)計(jì)科目：2202應(yīng)付賬款）（三）相關(guān)參數(shù)設(shè)置P29不允許修改、作廢他人填制的憑證；出納憑證必經(jīng)由出納簽字；不可查詢他人憑證；現(xiàn)金流量科目可以不錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目。B、企業(yè)1月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)P40運(yùn)行“用友U8V8.72”，由操作員202登錄001賬套，密碼無(wú)，操作日期為2010-1-31。要求：憑證由操作員“202李偉”填制、“203李麗”進(jìn)行出納簽字、“201黃麗”審核、記賬，對(duì)賬并結(jié)賬。1.1月3日購(gòu)入甲材料5000件，無(wú)稅單價(jià)5元,進(jìn)項(xiàng)稅稅額按增值稅稅率17%計(jì)算，材料驗(yàn)收入庫(kù)以銀行存款支付。(轉(zhuǎn)賬支票001)借：原材料—甲5000.00

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）850.00

貸：銀行存款--XX銀行名稱5850.00

2.1月5日業(yè)務(wù)員李華向華夏電子科技有限公司銷售A產(chǎn)品300件，每件銷售價(jià)260元，銷項(xiàng)稅稅額按增值稅稅率17%計(jì)算，貨已發(fā)出，貨款尚未收回。2，借：應(yīng)收賬款—華夏電子公司91260.00

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)品78000.00

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13260.00

3.1月7日購(gòu)文具用品一批96元，以現(xiàn)金支付，交人事部管理使用。3，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)96.00

貸：庫(kù)存現(xiàn)金96.00

4.1月10日采購(gòu)員趙國(guó)強(qiáng)向麗友五金廠購(gòu)入乙材料6000件，單價(jià)6元，進(jìn)項(xiàng)稅稅額按增值稅稅率17%計(jì)算，款項(xiàng)尚未支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。4，借：原材料—乙36000.00

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）6120.00

貸：應(yīng)付賬款—麗友五金廠42120.00

5.1月15日業(yè)務(wù)員周敏向兆華有限公司銷售B產(chǎn)品600件，單價(jià)300元，增值稅稅額按增值稅稅率17%計(jì)算，貨已發(fā)出，貨款尚未收到。5，借：應(yīng)收賬款—兆華有限公司210600.00

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—B產(chǎn)品180000.00

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）30600.00

6.1月16日，銷售部李華預(yù)借差旅費(fèi)500元，付現(xiàn)金。6，借：其他應(yīng)收款—李華500.00

貸：庫(kù)存現(xiàn)金500.00

7.1月18日，以銀行存款支付下半年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)2400元。（轉(zhuǎn)賬支票002）7，借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)2400.00

貸：銀行存款—XX銀行2400.00

8.1月19日，生產(chǎn)車間維修設(shè)備用銀行存款支付維修費(fèi)1500元。（轉(zhuǎn)賬支票003）8，借：制造費(fèi)用—維修費(fèi)1500.00

貸：銀行存款—XX銀行1500.00

9.1月22日，李華報(bào)銷差旅費(fèi)424元，余額交回現(xiàn)金。9，借：銷售費(fèi)用—差旅費(fèi)424.00

庫(kù)存現(xiàn)金76.00

貸：其他應(yīng)收款—李華500.00

10.1月22日，進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款100元，尚未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)處理，先記入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”賬戶以待處理。10，借：庫(kù)存現(xiàn)金100.00

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益—盤點(diǎn)100.00

11.1月24日，用銀行存款支付廣告費(fèi)10000元。（轉(zhuǎn)賬支票004）11，借：銷售費(fèi)用—廣告費(fèi)10000.00

貸：銀行存款—XX銀行10000.00

12.1月25日，用銀行存款償還前欠麗友五金廠材料款42120元，采購(gòu)員趙國(guó)強(qiáng)。（轉(zhuǎn)賬支票005）12，借：應(yīng)付賬款—麗友五金廠42120.00

貸：銀行存款—XX銀行42120.00

13.1月26日，收到華夏電子科技有限公司應(yīng)收貨款91260元，業(yè)務(wù)員李華。（轉(zhuǎn)賬支票S001）13，借：銀行存款—XX銀行91260.00

貸：應(yīng)收賬款—華夏電子公司91260.00

14.1月28日，業(yè)務(wù)員李華向大眾有限公司銷售A產(chǎn)品400件，每件售價(jià)260元；銷售B產(chǎn)品500件，售價(jià)300元，增值稅稅額均按照稅率17%計(jì)算，貨已發(fā)出，款項(xiàng)存入銀行。（轉(zhuǎn)賬支票006）14，借：銀行存款—XX銀行297180.00

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—A產(chǎn)品104000.00

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—B產(chǎn)品150000.00

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）43180.00

15.1月30日，按規(guī)定提取本月固定資產(chǎn)折舊10200元，其中生產(chǎn)車間應(yīng)提5600元，總經(jīng)理室應(yīng)提1600元，采購(gòu)部應(yīng)提2000元，銷售部應(yīng)提1000元。15，借：制造費(fèi)用—折舊5600.00

管理費(fèi)用—折舊3600.00

銷售費(fèi)用—折舊1000.00

貸：累計(jì)折舊10200.00

16.1月30日，本月應(yīng)攤銷財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1000元，由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)。16，與7題相關(guān)，本題不成立，因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)這種費(fèi)用無(wú)論是財(cái)務(wù)部門，銷售部門，工廠車間，還是倉(cāng)庫(kù)保管部門，都應(yīng)歸為管理費(fèi)用。如果一定要分?jǐn)偟脑捘憧梢試L試：

借：銷售費(fèi)用—保險(xiǎn)1400.00

管理費(fèi)用—保險(xiǎn)1000.00

貸：銀行存款—XX銀行2400.00

17.1月31日，根據(jù)工資分配表結(jié)算本月工資，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工資42000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資36000元，生產(chǎn)車間管理人員工資5000元，總經(jīng)理室工資12000元，財(cái)務(wù)部工資8000元，采購(gòu)部工資10000元，銷售部工資15000元。17，借：管理費(fèi)用—工資30000.00

制造費(fèi)用—工資5000.00

銷售費(fèi)用—工資15000.00

生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品—直接人工42000.00

生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品—直接人工36000.00

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資128000.00

18.1月31日，按照工資總額的14%提取工資福利費(fèi)。P10618，借：管理費(fèi)用—工資4200.00

制造費(fèi)用—工資700.00

銷售費(fèi)用—工資2100.00

生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品—直接人工5880.00

生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品—直接人工5040.00

貸：應(yīng)付職工薪酬—福利17920.00

19.1月31日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料。19，由于沒有具體的領(lǐng)料單，所以無(wú)法記錄成本。但是我可以給你列出會(huì)計(jì)分錄：

借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品62770

生產(chǎn)成本—B產(chǎn)品62350

貸：原材料—甲材料55250

原材料—乙材料69870

20.1月31日簽發(fā)現(xiàn)金支票，提現(xiàn)128000元，備發(fā)工資，并于當(dāng)天發(fā)放工資。（現(xiàn)金支票001）（做兩張憑證）20，借：庫(kù)存現(xiàn)金128000.00

貸：銀行存款—XX銀行128000.00

借：應(yīng)付職工薪酬—工資128000.00

貸：庫(kù)存現(xiàn)金128000.0021.1月31日經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意，現(xiàn)金盤點(diǎn)長(zhǎng)款100元作為營(yíng)業(yè)外收入處理。21，借：待處理財(cái)產(chǎn)損益—盤點(diǎn)100.00

貸：營(yíng)業(yè)外收入—盤點(diǎn)100.00對(duì)憑證進(jìn)行出納簽字P43、審核P43、記賬P47。注意：以下業(yè)務(wù)題每生成一張憑證都要對(duì)憑證進(jìn)行審核、記賬操作。22.1月31日，請(qǐng)查詢余額表P51中制造費(fèi)用發(fā)生額，并按生產(chǎn)工人工資比例（標(biāo)準(zhǔn)見第17小題）將本期發(fā)生的制造費(fèi)用攤配到A、B兩種產(chǎn)品成本中。（使用自定義結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證）P10623.1月31日，月終結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，其中A產(chǎn)品本月完工740件，B產(chǎn)品本月完工600件。（使用自定義結(jié)轉(zhuǎn)）24.1月31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。（使用銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證）借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品25.1月31日，按本月繳納的增值稅的7%計(jì)算本月應(yīng)繳城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)；按本月繳納的增值稅的3%計(jì)算應(yīng)繳教育費(fèi)附加費(fèi)。（使用自定義轉(zhuǎn)賬生成憑證）26.1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益，并將本月利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)賬戶。（要求利用期間損益轉(zhuǎn)賬定義方法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)）27.對(duì)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證進(jìn)行審核