會計專業(yè)技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷1（共345題）

會計專業(yè)技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷1（共9套）（共345題）會計專業(yè)技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷第1套一、單項選擇題(本題共32題，每題1.0分，共32分。)1、甲公司是一張3個月以后到期的銀行承兌匯票所記載的收款人。甲公司和乙公司合并為丙公司。丙公司于上述票據(jù)到期時向承兌人提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、丙公司不能取得票據(jù)權利B、丙公司取得票據(jù)權利C、甲公司背書后，丙公司才能取得票據(jù)權利D、甲公司和乙公司共同背書后，丙公司才能取得票據(jù)權利標準答案：B知識點解析：當事人可以依稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)權利；在本案中甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司合法取得票據(jù)權利。2、在票據(jù)權利補救的普通訴訟中喪失的票據(jù)在判決前出現(xiàn)時，付款人應以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，并將情況迅速通知失票人和人民法院。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，人民法院正確的處理方式是（）。A、終結訴訟程序B、中止訴訟程序C、判決付款人付款，其他爭議另案審理D、追加持票人作為第三人，訴訟程序繼續(xù)進行標準答案：A知識點解析：在判決前，喪失的票據(jù)出現(xiàn)時。付款人應以該票據(jù)正處于訴訟階段為由暫不付款，并將情況迅速通知失票人和人民法院。人民法院應終結訴訟程序。3、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定。下列各項中，匯票債務人可以對持票人行使抗辯權的事由是（）。A、匯票債務人與出票人之間存在合同糾紛B、匯票債務人與持票人的前手存在抵銷關系C、背書不連續(xù)D、出票人存人匯票債務人的資金不夠標準答案：C知識點解析：(1)選項AD：票據(jù)債務人不得以自己和人之間的抗辯事由對抗持票人(如出票人與票據(jù)債務人存在合同糾紛；出票人存入票據(jù)債務人的資金不夠)；(2)選項B：票據(jù)債務人不得以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人(如票據(jù)債務人與持票人的前手存在抵銷關系)；(3)選項C：屬于“對物抗辯”，栗據(jù)債務人可以對任何持票人提出抗辯。4、甲私刻乙公司的財務專用章，假冒乙公司名義簽發(fā)一張轉賬支票交給收款人丙，丙將該支票背書轉讓給丁，丁又背書轉讓給戊。當戊主張票據(jù)權利時。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、甲不承擔票據(jù)責任B、乙公司承擔票據(jù)責任C、丙不承擔票據(jù)責任D、丁不承擔票據(jù)責任標準答案：A知識點解析：(1)選項A：由于偽造人甲在票據(jù)上根本沒有以自己名義簽章，因此不承擔票據(jù)責任；(2)選項B：持粟人即使是善意取得，對被偽造人乙也不能行使票據(jù)權利；(3)選項CD：票據(jù)上有偽造簽章的。不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力，丙和丁屬于在票據(jù)上真正簽章的當事人，仍應對被偽造的票據(jù)的債權人承擔票據(jù)責任。5、甲簽發(fā)一張票面金額為2萬元的轉賬支票給乙。乙將該支票背書轉讓給丙，丙將票面金額改為5萬元后背書轉讓給丁，丁又背書轉讓給戊。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關于票據(jù)責任承擔的表述中，正確的是（）。A、甲、乙、丁對2萬元負責。丙對5萬元負責B、乙、丙、丁對5萬元負責，甲對2萬元負責C、甲、乙對2萬元負責，丙、丁對5萬元負責D、甲、乙對5萬元負責，丙、丁對2萬元負責標準答案：C知識點解析：甲、乙的簽章在變造之前，應當按照原記載的內容(2萬元)負責；丙、丁的簽章在變造之后，應當按照變造后的記載內容(5萬元)負責。6、一張匯票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背書人，戊是持票人。戊在行使票據(jù)權利時發(fā)現(xiàn)該匯票的金額被變造。經查，乙是在變造之前簽章，丁是在變造之后簽章，但不能確定丙是在變造之前或之后簽章。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關于甲、乙、丙、丁對匯票金額承擔責任的表述中，正確的是（）。A、甲、乙、丙、丁均只就變造前的匯票金額對戊負責B、甲、乙、丙、丁均需就變造后的匯票金額對戊負責C、甲、乙就變造前的匯票金額對戊負責，丙、丁就變造后的匯票金額對戊負責D、甲、乙、丙就變造前的匯票金額對戊負責，丁就變造后的匯票金額對戊負責標準答案：D知識點解析：如果當事人(甲、乙)簽章在變造之前，應按原記載的內容負責；如果當事人(丁)簽章在變造之后。則應按變造后的記載內容負責；如果無法辨別當事人(丙)是在票據(jù)被變造之前或之后簽章的，視同在變造之前簽章。7、丙公司持有一張以甲公司為出票人、乙銀行為承兌人、丙公司為收款人的匯粟。匯票到期日為2007年6月5日，但是丙公司一直沒有主張票據(jù)權利。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，丙公司對甲公司的票據(jù)權利的消滅時間是（）。A、2010年6月30日之前B、2010年12月31日之前C、2011年6月30日之前D、2011年12月31日之前標準答案：D知識點解析：持票人對票據(jù)(遠期商業(yè)匯票)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)(遠期商業(yè)匯票)到期日起2年。8、2013年6月5日，A公司向B公司開具一張金額為5萬元的支票，B公司將支票背書轉讓給C公司。6月12日，C公司請求付款銀行付款時。銀行以A公司賬戶內只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權的期限為（）。A、2013年6月25日之前B、2013年8月15日之前C、2013年9月15日之前D、2013年12月5日之前標準答案：D知識點解析：A公司屬于出票人，支票的持票人對出粟人的票據(jù)權利，自出票之日起6個月不行使而消滅。9、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關匯票的表述中，正確的是（）。A、匯票未記載收款人名稱的，可由出票人授權補記B、匯票未記載付款日期的，為出票后10日內付款C、匯票未記載出票日期的，匯票無效D、匯票未記載付款地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或經常居住地為付款地標準答案：C知識點解析：(1)選項A：匯票上末記載收款人名稱的匯票無效；(2)選項B：匯票上未記載付款日期的視為見票即付；(3)選項C：出票日期屬于絕對應記載事項，未記載的匯票無效；(4)選項D：匯票上未記載付款地的，以“付款人”的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為付款地。10、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，某公司簽發(fā)匯票時出現(xiàn)的下列情形中。導致該匯票無效的是（）。A、匯票上未記載付款日期B、匯票上金額記載為“不超過50萬元”C、匯票上記載了該票據(jù)項下交易的合同號碼D、簽章時加蓋了本公司公章。公司負責人僅簽名而未蓋章標準答案：B知識點解析：(1)選項A：“付款日期”屬于相對應記載事項，未記載的不影響匯票的效力；(2)選項B：匯票金額應為“確定的金額”；(3)選項C：“合同號碼”屬于非法定事項。是否記載與匯票的效力無關：(4)選項D：法定代表人的簽章應為“簽名或者蓋章”。11、甲將一匯票背書轉讓給乙，但該匯票上未記載乙的名稱。其后，乙在該匯票被背書人欄內記載了自己的名稱。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關該匯票背書與記載效力的表述中，正確的是（）。A、甲的背書無效，因為甲未記載被背書人乙的名稱B、甲的背書無效，且將導致該票據(jù)無效C、乙的記載無效，應由背書人甲補記D、乙的記載有效，其記載與背書人甲記載具有同等法律效力標準答案：D知識點解析：如果背書人未記載被背書人名稱而將票據(jù)交付他人的，持粟人在票據(jù)被背書人欄內記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。12、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，如果持票人將出票人禁止背書的匯票轉讓，下列有關出栗人票據(jù)責任的表述中，正確的是（）。A、出票人對受讓人不負票據(jù)責任B、出票人仍須對善意受讓人負償還票款的責任C、出票人與背書人對善意受讓人負償還票款的連帶責任D、出票人與背書人、持粟人共同負責標準答案：A知識點解析：出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再轉讓的，該轉讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人對受讓人不承擔票據(jù)責任。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，將產生的法律后果是（）。A、該匯票無效B、該背書轉讓無效C、原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任D、原背書人對后手的被背書人承擔保證責任標準答案：C知識點解析：背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人。不負保證責任。14、匯票背書人在票據(jù)上記載了“不得轉讓”字樣，但其后手仍進行了背書轉讓。下列關于票據(jù)責任承擔的表述中，錯誤的是（）。A、不影響承兌人的票據(jù)責任B、不影響出票人的票據(jù)責任C、不影響原背書人之前手的票據(jù)責任D、不影響原背書人對后手的被背書人承擔票據(jù)責任標準答案：D知識點解析：背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負保證責任。15、甲公司為購買貨物而將所持有的匯票背書轉讓給乙公司，但因擔心以此方式付款后對方不交貨，因此在背書欄中記載了“乙公司必須按期保質交貨，否則不付款”的字樣。乙公司在收到票據(jù)后沒有按期交貨。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中。正確的是（）。A、背書無效B、背書有效，乙的后手持票人應受上述記載約束C、背書有效，但是上述記載沒有匯票上的效力D、票據(jù)無效標準答案：C知識點解析：背書時附有條件的，所附條件不具匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力，被背人仍可依該背書取得票據(jù)權利。16、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關匯票背書的表述中。正確的是（）。A、背書日期為絕對必要記載事項B、背書小得附有條件，背書時附有條件的，背書無效C、出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣的，匯票不得轉讓D、委托收款背書的被背書人可以再背書轉讓匯票權利標準答案：C知識點解析：(1)選項A：背書日期屬于相對應記載事項，未記載背書日期的，視為到期日前背書；(2)選項B：背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為身的效力，被背書人仍可依背書取得票據(jù)權利；(3)選項C：出票人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，該轉讓發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人對受讓人不承擔票據(jù)責任；(4)選項D：委托收款背書的背書人仍是票據(jù)權利人，被背書人只是代理人，并未取得票據(jù)權利，不能再背書轉讓匯票權利。17、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，不構成票據(jù)質押的是（）。A、出質人在匯票上記載了“質押”字樣而未在匯票上簽章的B、出質人在匯票粘單上記載了“質押”字樣并在匯票粘單上簽章的C、出質人在匯票上記載了“質押”字樣并在匯票上簽章，但是未記載背書日期的D、出質人在匯票上記載了“為擔?！弊謽硬⒃趨R票上簽章的標準答案：A知識點解析：以匯票設定質押時，出質人在匯票上只記載了“質押”字樣而未在票據(jù)上簽章的，或者出質人未在匯票上記載“質押”字樣而另行簽訂質押合同、質押條款的，不構成匯票質押。18、甲公司對乙公司負有債務。為了擔保其債務的履行，甲公司同意將一張以本公司為收款人的匯票質押給乙公司，為此，雙方訂立了書而的質押合同，并交付了票據(jù)。甲公司未按時履行債務，乙公司遂于該票據(jù)到期時持票據(jù)向承兌人提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。A、承兌人應當向乙公司付款B、如果乙公司同時提供了書面質押合同證明自己的權利。承兌人應當付款C、如果甲公司書面證明票據(jù)質押的事實，承兌人應當付款D、承兌人可以拒絕付款標準答案：D知識點解析：暫無解析19、乙公司在與甲公司交易中獲得300萬元的匯票一張，付款人為丙公司。乙公司請求承兌時，丙公司在匯票上簽注：“承兌。甲公司款到后支付。”根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定下列關于丙公司付款責任的表述中，正確的是（）。A、丙公司已經承兌，應承擔付款責任B、應視為丙公司拒絕承兌，丙公司不承擔付款責任C、甲公司給丙公司付款后，丙公司才承擔付款責任D、按甲公司給丙公司付款的多少確定丙公司應承擔的付款責任標準答案：B知識點解析：承兌附有條件的，視為拒絕承兌。20、乙公司與丙公司交易時以匯票支付。丙公司見匯票出票人為甲公司，遂要求乙公司提供擔保，乙公司請丁公司為該匯票作保證，丁公司在匯票背書欄簽注“若甲公司出票真實，本公司愿意保證”。后經了解甲公司實際并小存在。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中正確的是（）。A、丁公司應承擔一定賠償責任B、丁公司只承擔一般保證責任，不承擔票據(jù)保證責任C、丁公司應當承擔票據(jù)保證責任D、丁公司不承擔任何責任標準答案：C知識點解析：保證不得附有條件；附有條件的，不影響對匯票的保證責任。21、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，關于票據(jù)保證的下列表述中，不正確的是（）。A、票據(jù)上未記載保證日期的，被保證人的背書日期為保證日期B、保證人未在票據(jù)或粘單上記載被保證人名稱的已承兌票據(jù)，承兌人為被保證人C、保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任D、保證人清償票據(jù)債務后，可以對被保證人及其前手行使追索權標準答案：A知識點解析：(1)選項A：票據(jù)上未記載保證日期的，以出票日期為保證日期；(2)選項B：未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人。22、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關于本票的表述中，不正確的是（）。A、到期日是本票的絕對應記載事項B、本票的基本當事人只有出票人和收款人C、本票無須承兌D、本票是由出票人本人對持票人付款的票據(jù)標準答案：A知識點解析：選項A：本票限于見票即付，談不上到期日。23、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，銀行本票自出票之日起，付款期限最長為（）。A、1個月B、2個月C、6個月D、9個月標準答案：B知識點解析：本票自出票之日起，付款期限最長不得超過2個月。24、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，如果本票的持票人未在法定付款提示期限內提示見票的，則喪失對特定票據(jù)債務人以外的其他債務人的追索權。該特定票據(jù)債務人是（）。A、出票人B、保證人C、背書人D、被背書人標準答案：A知識點解析：持票人未按照規(guī)定提示付款的，喪失對“出票人以外的”前手(背書人及其保證人)的追索權。25、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，關于支票的下列表述中，不正確的是（）。A、支票的基本當事人包括出票人、付款人、收款人B、支票的金額和收款人名稱可以由出票人授權補記C、出票人不得在支票上記載自己為收款人D、支票的付款人是出票人的開戶銀行標準答案：C知識點解析：支票的出票人可以在支票上記載自己為收款人。26、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定。設立全國性商業(yè)銀行注冊資本的最低限額為（）人民幣。A、5000萬元B、1億元C、5億元D、10億元標準答案：D知識點解析：設立全國性商業(yè)銀行其注冊資本最低限額為l0億元人民幣。27、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，商業(yè)銀行撥付各分支機構營運資金額的總和（）。A、小得低于總行資本金總額的50％B、不得低于總行資本金總額的60％C、不得超過總行資本金總額的50％D、不得超過總行資本金總額的60％標準答案：D知識點解析：商業(yè)銀行撥付各分支機構營運資會額的總和，不得超過總行資本金總額的60％。28、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列關于商業(yè)銀行破產分配順序的表述中。正確的是（）。A、破產財產優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息B、破產財產在支付清算費用后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息C、破產財產在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息D、破產財產在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用、所欠稅款后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息標準答案：C知識點解析：商業(yè)銀行破產清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后。應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。29、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任。不得超過其實有資本金加公積金總和的（），超過的部分應當辦理再保險。A、0.05B、0.1C、0.2D、0.25標準答案：B知識點解析：保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的10％；超過的部分應當辦理再保險。30、根據(jù)保險法律度的規(guī)定，保險合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過（）未支付當期保險費，或者超過約定的期限（）未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。A、15日／30日B、30日／45日C、30日／60日D、30日／90日標準答案：C知識點解析：合同約定分期支付保險費，投保人支付首期保險費后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過30日未支付當期保險費，或者超過約定的期限60日未支付當期保險費的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。31、根據(jù)保險法律制度的規(guī)定，人壽保險的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為（）自其知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日起計算。A、1年B、2年C、4年D、5年標準答案：D知識點解析：(1)人壽保險的被保險人或者受益人向保險人請求給付保險金的訴訟時效期間為5年，自其知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日起計算；(2)人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為2年，自其知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日起計算。32、根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列表述中。不正確的是（）。A、經常項目外匯收入，可以按照國家有關規(guī)定保留或者賣給經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構B、經常項目外匯支出，憑有效單證經審批后向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付C、資本項目外匯收入保留或者賣給經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構，應當經外匯管理機關批準。但國家規(guī)定無需批準的除外D、資本項目外匯支出，憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付；國家規(guī)定應當經外匯管理機關批準的，應當在外支付前辦理批準手續(xù)標準答案：B知識點解析：選項B：經常項目外匯支出。憑有效單證以自有外匯支付或者向經營結匯、售匯業(yè)務的金融機構購匯支付，不需要審批。二、多項選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)33、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有（）。標準答案：A，B，D知識點解析：選項C：配股只能采用代銷方式。34、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中。正確的有（）。標準答案：C，D知識點解析：(1)選項A：非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不超過10名；(2)選項B：非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％；(3)選項CD：非公開發(fā)行的股票，自發(fā)行結束之日起12個月內不得轉讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內不得轉讓。35、某股份有限公司擬申請股票上市，下列選項中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。標準答案：A，B，C，D知識點解析：(1)選項A：公司股本總額不少于“3000萬元”即可；(2)選項BC：公司最近3年無重大違法行為、財務會計報告無虛假記載。36、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有（）。標準答案：B，D知識點解析：(1)選項A：上市公司股本總額低于3000萬元的，應暫停上市；(2)選項C：上市公司最近3年連續(xù)虧損時，應暫停上市。37、某上市公司董事吳某，持有該公司6％的股份。吳某將其持有的該公司股票在買入后的第5個月賣出，獲利600萬元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關于此收益，下列表述中，正確的有（）。標準答案：A，B，C知識點解析：(1)選項ABC：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買人后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買人，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內執(zhí)行。(2)選項D：公司董事會未在上述期限內執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以“自己的名義”(而非以公司名義)直接向人民法院提起訴訟。38、下列股票交易行為中。違反證券法律制度規(guī)定的有（）。標準答案：A，B知識點解析：(1)選項A：上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓；(2)選項B：證券業(yè)從業(yè)人員在任職或者法定期限內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票；(3)選項C：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票不受6個月的時間限制；(4)選項D：為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告和法律意見書的專業(yè)機構和人員，在股票承銷期內和期滿后6個月內，不準買賣該股票。會計專業(yè)技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷第2套一、多項選擇題(本題共37題，每題1.0分，共37分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應當立即公告的有（）。標準答案：A，B，D知識點解析：(1)選項ABC：上市公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動，屬于重大事件；(2)選項D：股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效，屬于重大事件。2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于大事件的有（）。標準答案：A，B，C，D知識點解析：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經理發(fā)牛變動，屬于重大事件。3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于重大事件的有（）。標準答案：A，B，C知識點解析：公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動。屬于重大事件。4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于內幕信息的有（）。標準答案：A，B，C，D知識點解析：選項D屬于重大事件、內幕信息。5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員的有（）。標準答案：A，C，D知識點解析：選項B：持有上市公司5％以上股份的股東的董事、臨事、高級管理人員，才屬于內幕人員。6、甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中。屬于證券法律制度所禁止的有（）。標準答案：C，D知識點解析：(1)選項A：持有上市公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化時，才屬于重大事件、內幕信息，本題所述情形不屬于重大事件、內幕信息，王某的行為不構成內幕交易；(2)選項B：乙公司不屬于知悉證券交易內信息的知情人員，乙公司的行為不構成內幕交易；(3)選項C：董事張某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券；(4)選項D：劉某屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員(山于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員)，在內幕信息公開前，不得買賣該公司的證券。7、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。標準答案：A，B，D知識點解析：(1)選項A：投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；(2)選項B：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員。其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份；(3)選項C：持有投資者30％以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份；(4)選項D：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。8、下列關于上市公司要約收購的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。標準答案：A，B，C知識點解析：選項D：收購要約期限屆滿前15日內，收購人不得變更收購要約，但是出現(xiàn)競爭要約的除外。9、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中。屬于無效票據(jù)的有（）。標準答案：A，B，C，D知識點解析：(1)選項ABD：票據(jù)的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；(2)選項C：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則票據(jù)無效。10、下列有關票據(jù)行為有效要件的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有（）。標準答案：A，B，D知識點解析：(1)選項B：以欺詐、偷盜或者脅迫手段取得票據(jù)的，或者明知有前述情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權利；(2)選項C：票據(jù)行為的合法主要是指票據(jù)行為本身必須合法，即票據(jù)行為的進行程序、記載的內容等合法，至于票據(jù)的基礎關系涉及的行為是否合法，則與此無關。11、根據(jù)粟據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關在票據(jù)上簽章效力的表述中。正確的有（）。標準答案：A，B，C，D知識點解析：(1)選項A：出票人的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效；(2)選項BC：承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；(3)選項D：背書人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。12、甲公司與乙公司簽訂買賣合同后。為了支付價款，甲公司簽發(fā)了一張以乙公司為收款人的銀行承兌匯票，公司財務經理簽字，并加蓋了公司的合同專用章。承兌人丙銀行的代理人簽字并加蓋了銀行的匯票專用章。乙公司背書轉讓給丁公司后。丁公司在票據(jù)到期時向丙銀行請求付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中錯誤的有（）。標準答案：B，C，D知識點解析：(1)選項AB：出票人甲公司的簽章不符合規(guī)定，票據(jù)無效，丙銀行可以拒絕付款；(2)選項CD：由于票據(jù)無效，丁公司不享有票據(jù)權利，因此不享有對甲公司、乙公司的追索權。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于不可以掛失止付的票據(jù)的有（）。標準答案：B，C，D知識點解析：未記載付款人的票據(jù)或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)不能掛失止付?？梢話焓е垢兜钠睋?jù)包括：(1)已承兌的商業(yè)匯票；(2)支票；(3)填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票；(4)填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。14、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)的對物抗辯是指基于票據(jù)本身的內容而發(fā)生的事由所進行的抗辯。下列情形中，屬于對物抗辯的理由有（）。標準答案：A，B，C知識點解析：選項D屬于“對人抗辯”。15、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，票據(jù)債務人可以拒絕履行義務，行使票據(jù)抗辯權的有（）。標準答案：A，B，C知識點解析：(1)選項A：背書不連續(xù)屬于“對物抗辯”的情形；(2)選項B：票據(jù)債務人可以對不履行約定義務的與自已有直接債權債務關系的持票人進行抗辯，屬于“對人抗辯”的情形；(3)選項C：票據(jù)金額的中文大寫與數(shù)碼記載不一致，票據(jù)無效，屬于“對物抗辯”的情形；(4)選項D：付款地屬于“相對應記載事項”，未記載付款地的，并不影響票據(jù)的效力，票據(jù)債務人不能進行抗辯。16、下列有關票據(jù)偽造的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有（）。標準答案：A，C，D知識點解析：(1)選項A：票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力，在票據(jù)上真正簽章的當事人，仍應對被偽造的票據(jù)的債權人承擔票據(jù)責任；(2)選項BC：持票人即使是善意取得，對被偽造人也不能行使票據(jù)權利；(3)選項D：由于偽造人沒有在票據(jù)上以自己的名義簽章，因此不承擔票據(jù)責任。17、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以導致匯票無效的情形有（）。標準答案：B，C，D知識點解析：(1)選項A：屬于相對應記載事項；(2)選項BC：屬于絕對應記載事項；(3)選項D：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載兩者必須一致不一致時，票據(jù)無效。18、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關匯票出票人記載事項的表述中，可以導致票據(jù)無效的有（）。標準答案：A，C知識點解析：(1)選項A：“無條件支付的委托”屬于絕對應記載事項，否則票據(jù)無效；(2)選項B：出票人記載的“不得轉讓”屬于任意記載事項，票據(jù)有效；(3)選項C：票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致否則票據(jù)無效；(4)選項D：銀行匯票記載了匯票金額而未記載實際結算金額的，并不影響該匯票的效力，以匯票金額為實際結算金額。19、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于背書無效的有（）。標準答案：B，C知識點解析：(1)選項BC：將匯票金額的一部分轉讓或者將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書無效；(2)選項D：背書不得附條件，背書附條件的，所附條件無效，背書有效。20、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關票據(jù)背書的表述中，正確的有（）。標準答案：C，D知識點解析：(1)選項A：對于背書人的“禁止背書”，其后手再背書轉讓的，原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任，但不影響背書本身的效力；(2)選項B：背書不得附條件，否則所附條件無效，但背書有效；(3)選項CD：將匯票金額的一部分轉讓或者將匯票金額分別轉讓給2人以上的背書無效。21、甲、乙簽訂一份購銷合同，甲將自己取得的銀行承兌匯票背書轉讓給乙，以支付貨款。甲在匯票的背書欄記載有“若乙不按期履行交貨義務則不享有票據(jù)權利”，乙又將此匯票背書轉讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中。正確的有（）。標準答案：C，D知識點解析：背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。背書有效。22、甲公司在與乙公司交易中獲得由乙公司簽發(fā)的銀行承兌匯票一張，付款人為丙銀行。甲公司向丁某購買了一批貨物，將匯票背書轉讓給丁某以支付貨款，并記載“不得轉讓”字樣。后丁某又將此匯票背書給張某，張某在向丙銀行提示承兌時遭拒絕。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定。張某可對其行使追索權的有（）。標準答案：A，B知識點解析：(1)背書人在匯票上記載“不得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的。原背書人(甲公司)對其直接被背書人(丁某)以后通過背書方式取得匯票的一切當事人(張某)，不負擔保責任；(2)因丙銀行拒絕承兌(沒有承諾就不用承擔責任)，丙銀行不屬于該匯票上的債務人，不得對其行使追索權(如果丙銀行已經承兌、但拒絕付款，可以對其行使追索權)。23、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列情彤中，屬于匯票背書行為無效的有（）。標準答案：B，C知識點解析：(1)選項A：背書時附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，但不影響背書行為本身的效力；(2)選項BC：將匯票金額的一部分轉讓或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效；(3)選項D：背書人在匯票上記載“小得轉讓”字樣，其后手再背書轉讓的，該背書有效，但原背書人對其直接被背書人以后通過背書方式取得匯票的一切當事人，不負擔保責任。24、甲公司將一張銀行承兌匯票轉讓給乙公司，乙公司以質押背書方式向w銀行取得貸款貸款到期，乙公司償還貸款，收回匯票并轉讓給丙公司。票據(jù)到期后，丙公司作成委托收款背書，委托開戶銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列背書中，屬于非轉讓背書的有（）。標準答案：B，D知識點解析：非轉讓背書包括委托收款背書和質押背書。25、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列關于匯票提示承兌的表述中，正確的有（）。標準答案：B，D知識點解析：(1)選項A：見票后定期付款的匯票，持票人應當自“出票日起1個月”內向付款人提示承兌；(2)選項B：匯票上未記載付款日期的，視為見票即付，無需提示承兌；(3)選項C：如果付款人在3日內不作承兌與否表示的，應視為“拒絕承兌”；(4)選項D：承兌附有條件的，視為拒絕承兌。26、甲公司在與乙公司交易中獲匯票一張，出票人為丙公司，承兌人為丁公司。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項中，甲公司可以在匯票到期日前行使追索權的有（）。標準答案：C，D知識點解析：只有“承兌人或者付款人”被依法宣告破產或者因違法被責令終止業(yè)務活動的，才可以行使追索權。27、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于匯票持票人行使追索權時可以請求被追索人清償?shù)目铐椨校ǎ?。標準答案：A，B知識點解析：追索金額中不包括“間接損失”。28、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，被追索人在向持票人支付有關金額及費用后，可以向其他匯票債務人行使再追索權。下列各項中，屬于被迫索人可請求其他匯票債務人清償?shù)目铐椨校ǎ藴蚀鸢福篈，B知識點解析：(1)首次追索權的范圍：匯票金額、利息、取得拒絕證明的費用和發(fā)出通知書的費用，不包括間接損失，因此選項D錯誤；(2)再追索權的范圍：已經清償?shù)娜拷痤~及其利息、發(fā)出通知書的費用，因此選項C錯誤。29、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書轉讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書轉讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列選項中，戊不得行使追索權的有（）。標準答案：B，C，D知識點解析：本票的持票人未按照規(guī)定提示本票的，喪失對“出栗人以外的”前手的追索權。在本題中，持票人只能向出票人甲行使迫索權，對乙、丙、丁不得行使追索權。30、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關匯票與支票區(qū)別的表述中，正確的有（）。標準答案：B，C知識點解析：(1)選項A：匯票、本票、非現(xiàn)金支票均可背書轉讓；(2)選項D：支票的金額、收款人名稱町以票人授權補記，匯票、本票的金額、收款人名稱不得由出票人授權補記。31、甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉賬支票。丙公司在出粟日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）。標準答案：B，D知識點解析：支票的持票人應當自票日起10日內提示付款，超過提示款期限的，付款人可以小付款；但票人仍應當對持票人承擔票據(jù)責任。32、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)上未記載票據(jù)付款地時。下列各項中。正確的有（）。標準答案：A，B知識點解析：(1)支票的付款人為銀行，支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地；(2)支票上記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為票地。33、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，商業(yè)銀行的下列事項中。應當經中國銀監(jiān)會批準的有（）。標準答案：A，B，C，D知識點解析：商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，應與經中國銀臨會批準：(1)變更名稱；(2)變更注冊資奉；(3)變更總行或者分支行所在地；(4)調整業(yè)務范圍；(5)變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東；(6)修改章程；(7)中同銀監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。34、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，商業(yè)銀行的下列事項中，應當經中國銀監(jiān)會批準的有（）。標準答案：A，B，D知識點解析：選項C：變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東時。應當經中國銀監(jiān)會批準。35、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，對于個人儲蓄存款，下列機關中，有權依法采取查詢、凍結和扣劃措施的有（）。標準答案：A，D知識點解析：根據(jù)現(xiàn)行法律的規(guī)定，有權依法采取查詢、凍結和扣劃措施的只有人民法院、稅務機關和海關。36、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，對于個人儲蓄存款，下列機關中，有權依法采取查詢、凍結措施的有（）。標準答案：B，C知識點解析：選項AD：只能查詢、不能凍結。37、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列對單位存款的表述中。正確的有（）。標準答案：A，B，C知識點解析：選項D：單位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”掛牌公告的活期存款利率汁付利息。會計專業(yè)技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷第3套一、單項選擇題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)1、根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司應當在每一會計年度的上半年結束之日起一定期限內公告中期報告。這里的一定期限內是指()。A、1個月內B、2個月內C、3個月內D、4個月內標準答案：B知識點解析：本題考核信息公開。上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度的上半年結束之日起2個月內，向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予以公告。2、上市公司和公司債券上市交易的公司，年度報告應記載已發(fā)行的股票、公司債券情況，其中包括()。A、持有公司股份最多的前5名股東的名單和持股數(shù)額B、持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額C、持有公司股份最多的前30名股東的名單和持股數(shù)額D、持有公司股份最多的前100名股東的名單和持股數(shù)額標準答案：B知識點解析：本題考核上市公司提交年度報告。上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結束之日起4個月內報送年度報告，報告內容之一是：已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額。3、上市公司發(fā)生的下列事項中，應當及時向國務院證券監(jiān)督管理機構提交臨時報告并予公告的是()。A、公司遭受凈資產5％的損失B、公司決定增加注冊資本C、公司副董事長發(fā)生變動D、公司決定減少注冊資本標準答案：D知識點解析：本題考核上市公司臨時報告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定，屬于臨時報告中需要披露的重大事件。4、下列選項中，不違反法律規(guī)定的證券交易行為是()。A、發(fā)起人在公司成立之日起3年內轉讓其所持有的本公司股票B、公司董事在任職期間轉讓部分本公司股票C、為股票發(fā)行出具審計報告的專業(yè)人員在該股票承銷期內買賣該種股票D、為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內買賣該公司股票標準答案：B知識點解析：本題考核證券交易的規(guī)則。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期問每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％。5、下列人員中，不屬于內幕信息知情人員的是()。A、發(fā)行股票或者公司債券的公司副經理B、持有公司5％以上股份的股東C、證券監(jiān)督管理機構工作人員D、發(fā)行股票或者公司債券公司的客戶企業(yè)董事長標準答案：D知識點解析：本題考核內幕人員。內幕信息知情人員不包括關聯(lián)企業(yè)的人員。6、依照有關規(guī)定，應當作為內幕信息是，上市公司將其營業(yè)用主要資產進行抵押一次超過該資產的()A、15％B、20％C、25％D、30％標準答案：D知識點解析：本題考核內幕信息的范圍。公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30％的，屬于內幕信息。7、關于上市公司收購的特征，下列說法錯誤的是()。A、上市公司的收購是指對某一上市公司的收購B、上市公司的收購包括對上市公司資產的收購C、上市公司收購是一種投資者與投資者之問進行股份轉讓的行為D、上市公司收購的目的是獲得或者進一步鞏固對上市公司的控制權標準答案：B知識點解析：本題考核上市公司收購的特征。上市公司的收購是指對上市公司股份的收購，不是指對上市公司資產的收購。8、持有上市公司股份超過一定比例時，即表明已擁有該上市公司控制權，這里的一定比例是()。A、30％B、50％C、70％D、90％標準答案：B知識點解析：本題考核上市公司控制權。投資者為上市公司持股50％以上的控股股東，表明已獲得或擁有上市公司控制權。9、下列各項中，屬于不得收購上市公司股份的情形是()。A、收購人甲公司當年凈利潤比上一個年度下降30％B、收購人乙公司在過去1年中因有重大違法行為被中國證監(jiān)會給予處罰C、收購人丙公司已經擁有被收購公司20％的股份，打算繼續(xù)收購D、收購人丁某曾經擔任某股份有限公司董事長，因不可抗力原因，該股份有限公司已在4年前破產標準答案：B知識點解析：本題考核上市公司收購。收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為，不得收購上市公司。10、通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到一定比例時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行。該比例是()。A、90％B、75％C、50％D、30％標準答案：D知識點解析：本題考核上市公司要約收購。通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30％時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。11、某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司3000萬股的股份，如果預受要約股份為4000萬股，其中B股東預受要約股份為100萬股。收購期限屆滿，該投資者應收購B股東的股份數(shù)額是()。A、30萬股B、50萬股C、75萬股D、100萬股標準答案：C知識點解析：本題考核上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。3000÷4000×100=75萬股。二、多項選擇題(本題共17題，每題1.0分，共17分。)12、根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件有()。標準答案：A,B,D知識點解析：本題考核股票上市交易條件。選項C應為公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上。13、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司申請其公司債券上市交易的法定條件有()。標準答案：A,B,D知識點解析：本題考核公司債券上市交易的條件。公司申請其公司債券上市交易必須符合如下條件：(1)公司債券的期限為1年以上；(2)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元：(3)公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。14、下列選項中，屬于申請上市的基金必須符合的條件有()。標準答案：A,C知識點解析：本題考核申請上市的基金必須符合的條件。申請上市的基金必須符合下列條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣：(4)基金持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。15、某上市公司發(fā)生的下列情形中，國務院證券監(jiān)督管理機構可以決定暫停其股票上市的有()。標準答案：B,D知識點解析：本題考核暫停股票上市。暫停股票上市的情形有：(1)公司股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；(3)公司有重大違法行為；(4)公司最近3年連續(xù)虧損。16、根據(jù)有關規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，有關部門可以決定終止其股票上市的有()。標準答案：B,C知識點解析：本題考核股票上市的終止。選項A和選項D屬于暫停交易的情形。17、下列各項中，屬于國務院證券監(jiān)督管理機構依法暫停公司債券上市交易的情形有()。標準答案：A,C,D知識點解析：本題考核公司債券暫停交易的情形。公司有下列情形之一的，暫停其公司債券上市交易：(1)公司有重大違法行為；(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件：(3)公司債券所募集資金不按照審批機關批準的用途使用；(4)未按照公司債券募集辦法履行義務：(5)公司最近兩年連續(xù)虧損。18、基金上市期間出現(xiàn)的下列情形中，導致基金終止上市的有()。標準答案：A,B,C知識點解析：本題考核基金終止上市?；鸸芾砣藷o權決定提前終止上市交易。19、公司應當遵循《證券法》等有關規(guī)定編制中期報告，報告主要應記載的內容有()。標準答案：A,B,D知識點解析：本題考核中期報告主要應記載的內容。公司概況屬于年度報告內容。20、定期報告是上市公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合證券法律制度有關定期報告的規(guī)定的有()。標準答案：B,D知識點解析：本題考核信息披露根據(jù)規(guī)定，第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間，因此選項A的說法錯誤：中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內披露，因此選項B的披露時間是符合要求的；季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成并披露，因此選項C中第三季度的披露時間是錯誤的，應該是在10月份時披露；年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露，因此選項D的披露時間是符合規(guī)定的。21、上市公司對于其發(fā)生的、可能對上市公司股票交易價格產生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件，應當根據(jù)《證券法》規(guī)定向有炎部門報告并予公告。下列各項中，屬于上市公司重大事件的有()。標準答案：A,B,D知識點解析：本題考核上市公司持續(xù)信息公開的重大事件公告。持有公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，屬于上市公司重大事件。所以選項C錯誤。22、上市公刮公告的招股說明書有虛假記載，如果致使投資者在證券交易中遭受損失?？赡艹袚r償責任的有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：本題考核信息的發(fā)布與監(jiān)督。上市公司公告的招股說明書等有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應當承擔賠償責任。發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。23、依照法律規(guī)定，以下各項股份轉讓交易中不符合規(guī)定的有()。標準答案：A,D知識點解析：本題考核證券交易的一般規(guī)則?！蹲C券法》規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。我國《公司法》中規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在離職后半年內，不得轉讓其所持有的本公司股份。24、某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入的有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5％以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項ABCD均屬于高級管理人員.25、根據(jù)規(guī)定，下列選項中，屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員的有()。標準答案：A,B,C,D知識點解析：本題考核內幕信息的知情人。26、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內幕信息的有()。標準答案：A,C,D知識點解析：本題考核內幕信息的范圍。內幕信息包括：可能對上市公司股票交易價格產生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件(例如：公司的經營方針和經營范圍的重大變化，公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定；公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經理發(fā)生變動等)；公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30％；公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任等。27、依照《證券法》的規(guī)定，下列情形屬于操縱市場行為的有()。標準答案：A,B,C知識點解析：本題考核操縱市場的行為。本題中選項D為欺詐客戶行為。28、根據(jù)規(guī)定，獲得對一個上市公司的實際控制權是指()。標準答案：A,C,D知識點解析：本題考核上市公司控制權。選項B錯，正確的應是：投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30％。三、判斷題(本題共12題，每題1.0分，共12分。)29、基金管理人應當在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關文件。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核基金募集期限的規(guī)定?；鸸芾砣藨斣诨鸱蓊~發(fā)售的3日前公布招募說明書、基金合同及其他有關文件?；鸸芾砣藨斪允盏胶藴饰募掌?個月內進行基金募集。30、股份有限公司申請股票上市，其公開發(fā)行的股份應當達到公司股份總數(shù)的10％。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：本題考核股票上市交易條件。申請股票上市的條件之一是：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0％以上。31、基金上市交易后，基金合同期限屆滿F}{證券交易所終止其上市交易，期限未滿時不得提前終止。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：本題考核基金終止上市?；鸱蓊~持有人大會可以決定其基金提前終止上市交易。32、上市公司董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署書面確認意見。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核上市公司信息的發(fā)布與監(jiān)督。33、內幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內幕信息泄露給他人，他人依此買賣證券的，也屬內幕交易行為。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核內幕交易行為的界定。34、某上市公司董事會秘書甲將公司收購計劃告知同學乙，乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬元。該行為屬于內幕交易行為。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核內幕交易。內幕知情人員自己并未買賣證券，主觀上也未建議他人買賣證券，但卻把自己掌握的內幕信息泄露給他人，接受內幕信息的人依此作出買賣證券的決斷，這種行為也屬內幕交易行為。35、甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢聯(lián)合買賣或者連續(xù)買賣證券。影響證券交易價格，從中牟取利益的行為是欺詐客戶的行為。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：本題考核操縱市場的行為本題所述情形不屬于欺詐客戶的行為。根據(jù)規(guī)定操縱市場的行為包括：單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價格或者證券交易量。36、證券公司不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件，屬于欺詐客戶行為。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核欺詐客戶行為。欺詐客戶行為包括不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件。37、我國的法人和公民個人只要具備法定資格并依照一定的程序，都可以收購上市公司。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核上市公司收購的概念。上市公司收購的收購主體是投資者，包括自然人和法人。38、甲公司持有乙上市公司20％的股份表決權，丙公司持有乙上市公司15％的股份表決權，丙公司是甲公司的子公司。所以，甲公司獲得對乙公司的實際控制權。()A、正確B、錯誤標準答案：A知識點解析：本題考核實際控制權。本題甲公司可以實際支配乙上市公司股份表決權超過30％。39、收購上市公司部分股份的收購要約應當約定：被收購公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過預定收購的股份數(shù)額的．收購人應全部收購。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：本題考核上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。40、某投資者發(fā)出收購A上市公司部分股份的要約，如果被收購公司股東承諾出售的股份數(shù)額超過預定收購的股份數(shù)額70％的，收購人應將部分要約改為全部要約。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：本題考核上市公司要約收購。預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例收購預受要約的股份。四、簡答題(本題共3題，每題1.0分，共3分。)甲上市公司(以下簡稱“甲公司”)召開董事會會議，會議的召開情況以及討論的有關問題如下：(1)為適應市場變化，經出席本次董事會會議的董事一致通過，決定改變招股說明書所列資金用途。(2)因委托理財失敗，公司遭受3000萬元的重大投資損失，董事A提議對此不予公告。(3)經出席本次董事會會議的董事一致通過，決定解聘張某的公司總經理職務，會議決定由王某擔任甲公司的總經理。董事D提議對公司經理的變動情況及時向證券交易所報告并予以公告。要求：根據(jù)以上事實和有關規(guī)定，分析回答下列問題：41、董事會會議決定改變招股說明書所列資金用途是否符合法律規(guī)定?并說明理由。標準答案：董事會會議決定改變招股說明書所列資金用途不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司要改變招股說明書所列資金用途的，必須經股東大會批準。知識點解析：暫無解析42、董事A的提議是否符合法律規(guī)定?并說明理由。標準答案：董事A的提議不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失，屬于重大事件，上市公司應當立即將有關情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所提交臨時報告，并予公告。知識點解析：暫無解析43、董事D的主張是否符合法律規(guī)定?并說明理由。標準答案：董事D的主張符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司的董事長、1／3以上的董事，或者經理發(fā)生變動，屬于重大事件，上市公司應當立即將有關情況向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所提交臨時報告，并予公告。知識點解析：暫無解析2012年4月，甲公司經過必要的內部批準程序，決定公開發(fā)行公司債券，并向國務院授權的部門報送有關文件，報送文件中涉及有關公開發(fā)行公司債券并上市的方案要點如下：(1)截止到2011年12月31日，甲公司經過審計后的財務會計資料顯示：注冊資本為5000萬元，資產總額為26000萬元，負債總額為8000萬元；在負債總額中。沒有既往發(fā)行債券的記錄；2009年度至2011年度的可分配利潤分別為1200萬元、1600萬元和2000萬元。(2)甲公司擬發(fā)行公司債券8000萬元，募集資金中的1000萬元用于修建職工文體活動中心，其余部分用于生產經營；公司債券年利率為4％，期限為3年。(3)公司債券擬由丁承銷商包銷。根據(jù)甲公司與丁承銷商簽訂的公司債券包銷意向書，公司債券的承銷期限為120天，丁承銷商在所包銷的公司債券中，可以預先購入并留存公司債券2000萬元，其余部分向公眾發(fā)行。要求：根據(jù)上述內容并結合法律規(guī)定，分別回答下列問題：44、甲公司的凈資產和可分配利潤是否符合公司債券發(fā)行的條件?并分別說明理由。標準答案：①甲公司的凈資產符合發(fā)行債券的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，有限責任公司的凈資產不低于6000萬。本題中甲公司的凈資產為26000—8000=18000萬元，故凈資產符合法律規(guī)定。②甲公司的呵分配利潤符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司發(fā)行債券，其最近3年的可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。本題中，甲公司最近3年的可分配利潤(1200+1600+2000)÷3=1600萬元，大于債券的利息8000×4％=320萬元，故可分配利潤符合法律的規(guī)定。知識點解析：暫無解析45、甲公司發(fā)行的公司債券數(shù)額和募集資金用途是否符合有關規(guī)定?并分別說明理由。如果公司債券發(fā)行后上市交易，公司債券的期限是否符合規(guī)定?并說明理由。標準答案：①公司發(fā)行債券的數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司發(fā)行債券累計余額不得超過凈資產的40％，本題中，甲公司發(fā)行8000萬的債券，所占比例為8000／18000=44．4％，超過了法律規(guī)定的限額，故發(fā)行債券的數(shù)額不符合法律的規(guī)定。②甲公司募集資金的用途不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。本題中，甲公司所募集的債券中，有1000萬用于修建職工文體活動中心，屬于非生產性支出，故不符合法律的規(guī)定。③甲公司的債券期限符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司債券上市，其債券的期限應當為1年以上，本題中甲公司債券的期限為3年，符合法律的規(guī)定。知識點解析：暫無解析46、甲公司擬發(fā)行的公司債券由乙承銷商包銷是否符合規(guī)定?說明理由。標準答案：甲公司擬發(fā)行的債券由乙承銷商包銷不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。而本題只由乙承銷商進行承銷，不符合法律規(guī)定。知識點解析：暫無解析47、公司債券的承銷期限是否符合規(guī)定?說明理由。標準答案：公司債券的承銷期限不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券代銷、包銷的期限最長不得超過90天，而本題中，乙承銷商的包銷期限為120天，不符合法律規(guī)定。知識點解析：暫無解析48、公司債券的包銷方式是否符合規(guī)定?說明理由。標準答案：乙公司包銷的方式不符合法律規(guī)定。根據(jù)《證券法》規(guī)定，證券公司不得為本公司預先購入并留存所包銷的證券。因此不符合法律的規(guī)定。知識點解析：暫無解析會計專業(yè)技術資格中級經濟法（金融法律制度）模擬試卷第4套一、單項選擇題(本題共15題，每題1.0分，共15分。)1、根據(jù)規(guī)定，設立證券公司的主要股東的要求是()。A、凈資產不低于人民幣3000萬元B、凈資產不低于人民幣5000萬元C、凈資產不低于人民幣1億元D、凈資產不低于人民幣2億元標準答案：D知識點解析：本題考核證券公司的設立。設立證券公司，主要股東應具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產不低于人民幣2億元。2、證券公司經營與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業(yè)務，注冊資本的最低限額是()。A、3000萬元B、5000萬元C、1億元D、5億元標準答案：B知識點解析：本題考核證券公司注冊資本。證券公司經營證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問業(yè)務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元。3、證券公司應當妥善保存客戶的各項資料，資料的保存期限至少是()。A、5年B、10年C、20年D、30年標準答案：C知識點解析：本題考核證券公司的經營管理。證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業(yè)務經營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。4、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，不屬于證券登記結算機構職能的是()。A、證券賬戶、結算賬戶的設立B、證券持有人名冊登記C、受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權益D、代銷證券標準答案：D知識點解析：本題考核證券登記結算機構。證券登記結算機構的職能不包括代銷證券。5、向累計超過一定數(shù)額的特定對象發(fā)行證券，即為公開發(fā)行，該“一定數(shù)額”是指()。A、50人B、100人C、200人D、500人標準答案：C知識點解析：本題考核公開發(fā)行證券。有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券；(2)向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。6、甲有限責任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關該公司資產額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是()。A、該公司總資產額為人民幣3000萬元B、該公司凈資產額為人民幣3000萬元C、該公司總資產額為人民幣6000萬元D、該公司凈資產額為人民幣6000萬元標準答案：D知識點解析：本題考核發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產不得低于人民幣6000萬元。7、2009年5月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券3000萬元，1年期公司債券1000萬元。該公司截止到2011年10月的凈資產額為12000萬元，計劃于2012年3月再次發(fā)行公司債券。該公司此次發(fā)行公司債券的數(shù)額最多是()。A、4800B、3000C、1800D、1000標準答案：C知識點解析：本題考核發(fā)行公司債券的條件。發(fā)行公司債券額的次數(shù)沒有限定，但是發(fā)行公司債券額最多不得超過公司凈資產總額的40％，本題為12000×40％=4800萬元，減去未到期的債券3000萬元。因此該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過1800萬元。8、下列證券公司中，不具有申請保薦機構資格的是()。A、甲證券公司注冊資本為人民幣1．2億元B、乙證券公司凈資本為人民幣6000萬元C、丙證券公司從業(yè)人員為26人D、丁證券公司最近3年內未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰標準答案：C知識點解析：本題考核保薦機構。證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件之一是：具有良好的保薦業(yè)務團隊且專業(yè)結構合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關業(yè)務的人員不少于20人。9、證券承銷采取代銷和包銷兩種方式，對此，下列說法錯誤的是()。A、證券公司承銷期結束時，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人，屬于代銷B、證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入，屬于包銷C、發(fā)行證券票面總值超過人民幣3000萬元的，應當由承銷團承銷D、證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日標準答案：C知識點解析：本題考核證券承銷方式。向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。10、下列行為中，符合證券投資基金法律制度規(guī)定的是()。A、甲基金管理公司為銷售基金，向購買人承諾收益B、乙商業(yè)銀行同時擔任某證券投資基金管理人和基金托管人C、丙商業(yè)銀行作為基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶D、丁基金管理公司為獲取高收益，用基金財產投資于某高科技普通合伙企業(yè)標準答案：C知識點解析：根據(jù)規(guī)定，基金管理人不得向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失，因此選項A不對?；鹜泄苋伺c基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份，因此選項B不對?；鹭敭a不得用于從事承擔無限責任的投資，因此選項D不對。11、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易的，如果公司股本總額超過人民幣4億元的，則向社會公眾發(fā)行股份的比例為()。A、5％以上B、10％以上C、15％以上D、20％以上標準答案：B知識點解析：本題考核股份發(fā)行的條件。設立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，應當符合的條件之一是：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上。12、某股份有限公司向國務院授權證券管理部門申請其股票上市交易，下列情形中將構成其股票不能上市交易的是()。A、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的35％B、公司股本總額為6000萬元C、公司在前年因財務會計報告有虛假記載被處理D、持有公司股票面值達人民幣1000元以上的股東人數(shù)有900多人標準答案：C知識點解析：本題考核股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件之一是公司在最近3年內無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。13、下列選項中，屬于申請上市的基金必須符合的條件是()。A、經證券交易所批準B、基金持有人不少于2000人C、基金合同期限為5年以上D、基金管理人必須自有足夠的保證金標準答案：C知識點解析：本題考核申請上市的基金必須符合的條件。申請上市的基金必須符合下列條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣；(4)基金持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。14、上市公司發(fā)生的下列事實中，國務院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是()。A、公司的股本總額由人民幣1．2億元減至為人民幣1億元B、公司股票市值連續(xù)3天下跌C、公司最近2年連續(xù)虧損D、公司未按規(guī)定公開其財務狀況標準答案：D知識點解析：本題考核暫停股票上市。股票暫停上市的條件是：(1)股本總額、股權分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)不按照規(guī)定公開其財務狀況，或對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者；(3)有重大違法行為；(4)最近3年連續(xù)虧損；(5)其他情形。15、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構可以暫停公司債券上市交易的情形是()。A、公司因經濟糾紛被起訴B、公司前一年發(fā)生虧損C、公司未按公司債券募集辦法履行義務D、公司董事會成員組成發(fā)生重大變化標準答案：C知識點解析：本題考核公司債券暫停交易的情形。其中包括：公司未按照公司債券募集辦法履行義務。二、多項選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)16、某上市公司于2012年6月1日公告招股意向書，擬向不特定對象公開募集股份。6月1口前20個交易日，該公司股票均價為15元，前一個交易日的股票均價為20元。下列發(fā)行價格符合規(guī)定的有()。標準答案：B,C,D知識點解析：本題考查增發(fā)股票的價格。本題中，增發(fā)股票的價格應不低于15元。17、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票，應當符合的條件有()。標準答案：A,C知識點解析：本題考核上市公司非公開發(fā)行股票的條件?？毓晒蓶|、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內不得轉讓，所以選項B錯誤。本次發(fā)行將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定，所以選項D錯誤。18、下列情形中，夠成為再次發(fā)行公司債券障礙的有()。標準答案：A,B,C知識點解析：本題考核公司債券發(fā)行條件。發(fā)行公司債券必須符合的條件包括：最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息。另外，前一次發(fā)行的公司債券尚未募足?；蛞寻l(fā)行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得再次發(fā)行公司債券。19、根據(jù)《證券法》規(guī)定，采取承銷方式公開發(fā)行下列證券時，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人的有()。標準答案：A,C知識點解析：本題考核保薦制度。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。20、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，設立基金管理公司，應當具備的條件有()標準答案：A,B,D知識點解析：本題考核設立證券投資基金的條件。選項C正確的說法是：主要股東最近3年沒有違法記錄。21、基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集，如果超過6個月開始募集，下列說法正確的有()標準答案：B,C知識點解析：本題考核基金募集期限的規(guī)定。超過6個月開始募集，原核準的事項未發(fā)生實質性變化的，應當報國務院證券監(jiān)督管理機構備案；發(fā)生實質性變化的，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構重新提交申請。三、判斷題(本題共11題，每題1.0分，共11分。)22、期貨可以分為商品期貨與金融期貨，其中金融期貨是指股指期貨。()A、正確B、錯誤標準答案：B知識點解析：本題考核證券的種類。金融期貨由中國金融期貨交易所負責經營，主要品種有外