擔保業(yè)務操作規(guī)程樣本

目錄第一章總則第二章?lián)I(yè)務操作步驟第三章?lián)I(yè)務受理細則第四章?lián)I(yè)務盡職調查細則第五章?lián)I(yè)務反擔保細則第六章?lián)I(yè)務保后管理細則第七章?lián)ＹM收取標準和措施第八章附則第一章總則為了規(guī)范擔保業(yè)務行為，提升工作質量和效率，防范擔保業(yè)務風險，確保企業(yè)連續(xù)健康地發(fā)展，依據(jù)企業(yè)章程及相關要求，特制訂本規(guī)程。本規(guī)程所稱業(yè)務行為，系指企業(yè)職員根據(jù)“為用戶發(fā)明價值為股東發(fā)明利益為職員發(fā)明財富為社會發(fā)明繁榮”宗旨，根據(jù)《擔保法》及相關法律相關要求，本著安全、有效、正當標準，為全市中小企業(yè)提供擔保服務行為。本規(guī)程以擔保業(yè)務操作規(guī)程為經(jīng)、以相關步驟操作細則為緯，按“職責明確，便于操作；相互制約，便于控制”標準編制，并制訂了一系列表格，實現(xiàn)了業(yè)務操作步驟格式化。第二章?lián)I(yè)務操作步驟擔保業(yè)務操作包含受理、盡職調查、反擔保資產(chǎn)評定、項目審核、項目評審、出具擔保承諾函、簽署協(xié)議及協(xié)議、辦理用款手續(xù)、保后監(jiān)管、項目解保、項目檔案歸檔共十一個步驟（附件1：《擔保業(yè)務操作步驟表》）。項目受理步驟——用戶向企業(yè)提出委托擔保申請，在向企業(yè)提交所需基礎資料后，業(yè)務部依據(jù)業(yè)務受理條件，對擔保項目做出初步判定和篩選，決定是否受理擔保項目。時間要求：從用戶填寫相關表格、提交基礎資料之日起1個工作日內完成。擔保用戶由業(yè)務部指定專員負責接待，填寫《擔保項目按步驟辦理情況記錄表》（附件2），由業(yè)務部總經(jīng)理確定項目經(jīng)理A角（以下簡稱“A角”）負責跟蹤辦理；A角向用戶講解擔保業(yè)務操作步驟及其注意事項，宣傳企業(yè)服務宗旨、服務對象、條件和要求，指導用戶填寫《委托擔保申請書》（附件3）和《用戶基礎情況表》（附件4），按《申請人提交資料清單》（附件5）上要求提供相關資料，用戶按A角要求完成上述工作后，應要求用戶在《擔保項目按步驟辦理情況記錄表》上簽字，注明提交資料時間；A角依據(jù)業(yè)務受理條件、用戶提交《委托擔保申請書》和《用戶基礎情況表》及基礎資料，對擔保項目做出初步判定和篩選，于半個工作日內決定是否受理，填寫好《擔保項目審批表》（附件6）后，連同用戶填寫表格及提交資料報業(yè)務部總經(jīng)理，同時要求用戶按企業(yè)要求繳納部分評審費；業(yè)務部總經(jīng)理在《擔保項目審批表》上簽署意見，進行擔保項目受理編號后按受理審批權限推行報批程序；經(jīng)同意擔保項目進入盡職調查步驟；未經(jīng)同意擔保項目，A角一式兩份填寫《致用戶函》（附件7），一份發(fā)送給用戶，一份歸檔；未被同意項目檔案，由業(yè)務部自己保留，年底整理后將統(tǒng)計表交綜合部立案；該檔案保留十二個月后由業(yè)務部自行處理。盡職調查步驟——A角對用戶進行盡職調查，搜集和核查相關資料，撰寫《擔保項目調查匯報》（附件10）；風險部指派項目經(jīng)理B角（以下簡稱“B角”）參與調查并稽核A角履職情況。時間要求：通常從風險部指定B角之日起8～20個工作日內完成（長、株、潭三城區(qū)內8日以內，其它地域20日以內），特殊情況報總經(jīng)理審批后合適延長。風險部收到業(yè)務部移交擔保項目資料后，依據(jù)擔保項目具體情況，于半個工作日內指定B角，并將擔保項目資料轉交給B角；B角接收委派后，立即查閱擔保項目檔案，并于半個工作日內和A角取得聯(lián)絡，商討調查工作計劃；A角確定《擔保項目調查提要》（附件8），填寫《擔保項目受理暨調查通知函》（附件9）通知用戶，確定現(xiàn)場調查時間、調查程序和調查內容；A角和B角共同到用戶現(xiàn)場或第三方開展調查，搜集和核查相關資料，依據(jù)調查提要內容做好現(xiàn)場調查統(tǒng)計；必需時，A角請風險部指派評定師對相關資產(chǎn)進行評定并出具《資產(chǎn)評定匯報書》（預評定，未蓋章），如為房地產(chǎn)項目則還需同時完成《房地產(chǎn)項目補充調查匯報》（附件11）；A角完成《擔保項目調查匯報》、《十五級評級計分表》（附件12），一并裝入擔保項目檔案袋，在《擔保項目審批表》上簽字、交業(yè)務部總經(jīng)理審核后移交B角。反擔保資產(chǎn)評定步驟——企業(yè)聘用評定師對用戶提供反擔保資產(chǎn)進行評定，出具《資產(chǎn)評定匯報書》。時間要求：從接到風險部通知之日起3個工作日內完成（和“盡職調查步驟”同時進行）。A角按《反擔保資產(chǎn)評定所需資料明細》內容搜集相關資料，向風險部提出委派評定師申請；風險部接到申請后，于半個工作日內指定評定師（暫由企業(yè)委托中介機構或外聘兼職人員，下同）；評定師在接收風險部總經(jīng)理委派后，應立即和A角及用戶取得聯(lián)絡，確定評定相關事宜，并開展評定工作；評定師完成《資產(chǎn)評定匯報書》（預評定，未蓋章）后交給A角。項目審核步驟——B角依據(jù)自己參與調查了解情況和對A角調查匯報、工作程序進行審核，寫出《擔保項目審核匯報》。時間要求：從接到A角移交調查匯報及檔案資料之日起2個工作日內完成。B角在接到A角轉交擔保項目檔案資料后，應于一個工作日內完成《擔保項目審核匯報》（附件13），報風險部總經(jīng)理審閱后將意見反饋給A角；A角接到風險部反饋意見后于2個工作日內補充完善相關材料，寫出回復意見，向業(yè)務部總經(jīng)理匯報后反饋給B角。B角將《擔保項目審核匯報》最終定稿后，將其裝入擔保項目檔案袋，在《擔保項目審批表》上簽字后提交給風險部總經(jīng)理或評審會秘書；風險部總經(jīng)理或評審會秘書在接到B角提交擔保項目檔案后，半個工作日內完成對A、B角和評定師工作質量評價，做出是否上企業(yè)評審會決定，并在《擔保項目審批表》中簽署意見。項目評審步驟——企業(yè)擔保業(yè)務風險評審委員會（以下簡稱評審會）委員依據(jù)《擔保業(yè)務風險評審規(guī)程》，對擔保項目進行評議，獨立出具評議意見，形成擔保項目評審會決議。時間要求：通常從委員接到項目資料之日起3個工作日內完成；復議項目評審時間不受此限。風險部總經(jīng)理或評審會秘書將《擔保項目調查匯報》、《擔保項目審核匯報》、《十五級評級計分表》、《資產(chǎn)評定匯報書》（預評定，未蓋章）、相關影像資料等最少提前一天發(fā)送給評審會委員；委員認為有必需到現(xiàn)場考察，可向評審會秘書提出后安排其到現(xiàn)場考察，現(xiàn)場考察須填寫《擔保項目現(xiàn)場考察匯報》（附件17）；評審會依據(jù)《擔保業(yè)務風險評審規(guī)程》對擔保項目進行審查，填寫好《擔保項目評審表》（附件14）交給評審會秘書；評審會秘書會后一日內寫出審保委員會決議，填寫《擔保項目評審意見綜合表》（附件15），逐層推行報批手續(xù)；評審會決議為同意擔保項目，進入下一步驟、評審資料移交A角；評審會決議為復議擔保項目，A角和B角應重新展開調查后，填寫《擔保項目復議申報表》（見附件16）后提交給評審會秘書；評審會秘書可依據(jù)擔保項目再議具體內容選擇重新上評審會評議或在簽署意見后直接報總經(jīng)理、董事長審批；評審會決議為反正確擔保項目，A角一式兩份填寫《致用戶函》，一份發(fā)送給用戶，一份歸檔；評審會未經(jīng)過項目，其項目檔案由風險部自行歸檔，保留十二個月后由風險部自行處理。出具擔保承諾函步驟——擔保項目經(jīng)過評審會評審后，企業(yè)向銀行出具擔保承諾函，承諾為項目負擔擔保責任。時間要求：從評審會決議簽署之日起1個工作日內完成。擔保項目經(jīng)過評審會評審后，A角應填寫《擔保承諾函審批表》（附件18），并附一式兩份填寫好《擔保承諾函》（附件19），報風險部法務專員；法務專員審核《擔保承諾函》后交風險部總經(jīng)理在《擔保承諾函審批表》上簽署審核意見；法務專員持《擔保承諾函審批表》逐層報批，辦理《擔保承諾函》簽字蓋章手續(xù)后交給A角；A角向銀行呈送一份《擔保承諾函》，一份和《擔保承諾函審批表》一起歸檔。簽署協(xié)議及協(xié)議步驟——銀行正式回復后，企業(yè)和用戶簽署委托擔保協(xié)議及各類反擔保協(xié)議，辦理反擔保手續(xù)，和銀行簽署確保協(xié)議。時間要求：從接到銀行回復函（或其它形式回復）之日起5個工作日內完成。銀行正式回復即日，A角填寫《反擔保及確保協(xié)議審批表》（附件20）、《委托擔保協(xié)議書》和各類反擔保協(xié)議及銀行《確保協(xié)議》，要求評定機構出具《資產(chǎn)評定匯報書》（正本），交風險部法務專員審核；法務專員審核上述法律文本后在《反擔保及確保協(xié)議審批表》上簽署審核意見并報風險部經(jīng)理、企業(yè)總經(jīng)理、董事長同意；如有必需經(jīng)過董事會審批項目，法務專干須整理好董事會決議并辦理好決議審簽手續(xù)；A角通知用戶辦理反擔保手續(xù)，在B角和法務專員參與下，面簽各類反擔保協(xié)議，辦理好反擔保手續(xù)，并將全部用戶反擔保有效權證交風險部保留；A角引導用戶到企業(yè)財務部交納評審費、擔保費、確保金等費用；法務專員組織做好和銀行、用戶面簽《確保協(xié)議》、蓋章事宜；法務專員負責督促A、B角將承保項目標全部檔案資料包含附件3～20及《資產(chǎn)評定匯報書》、用戶按附件5提供資料、各類反擔保協(xié)議和質押質物、《確保協(xié)議》、《董事會決議》立即整理后交相關部門保管：多種資料文本和憑證交風險部檔案資料員歸檔保管、有價證券交財務部保管、實物交綜合部保管（詳見附件30）。辦理放（用）款手續(xù)步驟——企業(yè)依據(jù)對擔保項目標資金監(jiān)管需要，審批用戶用款，向銀行出具《同意放（用）款通知書》。時間要求：從接到用戶用款申請書之日起1個工作日內完成。A角接到用戶書面用款申請后，填寫《“同意放（用）款通知書”審批表》（附件21）和《同意放（用）款通知書》（附件22），報業(yè)務部總經(jīng)理審核后移交給B角；B角在《“同意放（用）款通知書”申報表》上簽署審核意見后連同《同意放（用）款通知書》和用戶書面用款申請，依次報風險部經(jīng)理和企業(yè)總經(jīng)理、董事長審查簽字、蓋章后移交給A角；A角負責將《同意放（用）款通知書》交給銀行并取得回執(zhí)、將《“同意放（用）款通知書”申報表》、用戶書面用款申請和《同意放（用）款通知書》回執(zhí)交風險部歸檔。第十三條保后監(jiān)管步驟——A角依據(jù)第六章《擔保業(yè)務保后管理細則》對在保項目進行跟蹤調查和監(jiān)測，撰寫《擔保項目保后檢驗匯報》（附件23），填寫《用戶保后經(jīng)營情況紀錄表》（附件24）、《擔保項目風險等級評定表》（附件25），對出現(xiàn)異常在保項目立即采取對應方法；B角對A角保后監(jiān)管履職情況和項目風險等級進行稽核。時間要求：放款后15日內進行首次檢驗，以后每季進行一次例行檢驗，特殊情況下不定時進行全方面檢驗和關鍵檢驗。首次保后檢驗關鍵檢驗資金使用情況和用戶配合檢驗情況；首次檢驗匯報通常只需報送業(yè)務部總經(jīng)理、B角、風險部總經(jīng)理等審閱；例行檢驗須寫出《擔保項目保后監(jiān)管匯報》，填寫《用戶保后經(jīng)營情況紀錄表》、《擔保項目風險等級評定表》，無特殊情況時只需報至分管領導審閱立案；風險部負責將在保項目監(jiān)管情況、項目經(jīng)理履職情況及風險評級結果綜合后報企業(yè)領導；項目到期前30日，A角須填寫《擔保到期通知書》（附件27）通知用戶；如逾期，則需填寫《擔保逾期通知書》（附件28）再次或數(shù)次通知用戶催還債務。第十四條項目解保步驟——用戶結清各項債務（包含銀行貸款本息、擔保企業(yè)應收費用等）后，企業(yè)解除抵/質押、退還用戶確保金和抵/質押物權憑證。時間要求：從用戶結清銀行債務之日起5個工作日內完成。用戶歸還擔保貸款后，A角應向銀行索取還款憑證，填寫《解除/置換反擔保審批表》（附件26）報業(yè)務部審核后連同還款憑證交給B角；B角核實用戶結清貸款情況，在《解除/置換反擔保審批表》上簽署審核意見后連同還款憑證復印件依次報風險部總經(jīng)理和總經(jīng)理審查；B角指導用戶到風險部檔案資料員領取用戶抵質押有效權證，到財務室辦理退還確保金手續(xù)；B角負責將《解除/置換反擔保審批表》和還款憑證歸檔。第十五條擔保項目檔案歸檔步驟——擔保項目解保以后，全部該項目相關檔案資料原件復印件，均歸檔至綜合部保管。時間要求：從解保手續(xù)辦完之日起5個工作日內完成。歸檔工作由風險部經(jīng)理負責督促檔案資料員完成，歸檔項目檔案資料包含項目全部資料；檔案資料歸檔須填寫交接清單并辦理嚴格交接手續(xù)；綜合部指定專員受理擔保項目檔案歸檔、保管和借閱工作。借閱或查閱檔案按《擔保業(yè)務檔案管理細則》相關要求實施。第十六條通用審批步驟——對不屬于上述步驟相關擔保業(yè)務事項，可采取通用審批步驟方法，由提交人填寫《通用步驟審批表》（附件29），報相關人員審核、審批。擔保業(yè)務受理細則第十七條申請擔保用戶必需含有以下基礎條件：（一）有產(chǎn)品、有市場、有效益、守信用、有發(fā)展前景，符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)境保護、銀行信貸政策要求涉農(nóng)企業(yè)及其它中小企業(yè)；或是有影響、有信譽、有成就、為社會作出巨大貢獻企業(yè)家；（二）企（事）業(yè)法人須經(jīng)工商行政管理部門（主管機關）依法登記注冊并已經(jīng)按時辦理年檢手續(xù)；自然人須有民事行為能力；（三）財務報表已經(jīng)有權機構審計，會計核實規(guī)范，資產(chǎn)負債百分比合理（擔保后通常不超出70%），財務指標反應出有較強償債能力；（四）產(chǎn)權明晰，含有符正當定要求注冊資本金和必需營運資金、經(jīng)營場所和設施；（五）經(jīng)營時間不少于十二個月，管理規(guī)范，經(jīng)營穩(wěn)健，擁有良好產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡或經(jīng)營服務渠道，含有和融資規(guī)模相適應銷售或營業(yè)規(guī)模，擁有穩(wěn)定用戶群和現(xiàn)金流，資產(chǎn)和經(jīng)營情況良好，經(jīng)營和管理水平較高，經(jīng)營效益和資信等級很好；（六）股份制企業(yè)對外權益性投資未超出凈資產(chǎn)20%，新建項目自有資金不低于35%；（七）能提供必需、企業(yè)能接收反擔保方法；（八）按要求提供真實、正當、有效文件及資料，接收擔保評審和實地考察，愿承受辦理擔保評審收費和按標準繳納擔保費等融資成本；（九）申請人及法人、反擔保人及法人老實信用、無不良信用統(tǒng)計，無重大未結法律訴訟（十）愿意在協(xié)議銀行開立結算賬戶，接收協(xié)議銀行和擔保企業(yè)對擔保資金使用、企業(yè)經(jīng)營和管理進行全過程跟蹤和監(jiān)管；第十八條申請人要對按《申請人提交資料清單》（附件5）提供文件資料真實性負責：（一）提供材料除復印件外，同時應提供原件備驗；（二）所提供資料要加蓋單位公章；（三）法人代表授權委托需法人代表親筆簽字授權；另外，企業(yè)受理項目人員可依據(jù)擔保項目和企業(yè)實際情況調整或添加需要提供資料。第十九條受理擔保業(yè)務限制條件：（一）擔保申請企業(yè)凈資產(chǎn)低于200萬元人民幣；（二）申請流動資金融資擔保，擔保額超出該企業(yè)有效凈資產(chǎn)70%；申請固定資產(chǎn)融資擔保，擔保額超出整個項目投資65%；（三）擔保申請企業(yè)資產(chǎn)負債率（保后）超出70%；（四）擔保申請企業(yè)凈資產(chǎn)收益率低于同行業(yè)當?shù)仄骄找媛?；（五）企業(yè)成立時間在十二個月以內。第二十條下列項目應拒絕受理：（一）連續(xù)3年虧損，或連續(xù)3年凈經(jīng)營現(xiàn)金流量為負；（二）向我企業(yè)提供虛假或隱瞞關鍵事實資產(chǎn)負債表、損益表等財務匯報；（三）騙取、套取擔保信用，用借貸等行為以牟取非法收入；（四）違反國家要求將借入款項從事股本權益性投資；（五）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文嚴禁或嚴重有損于社會公益和道德產(chǎn)品或項目標；（六）項目建設或生產(chǎn)經(jīng)營未取得環(huán)境保護部門許可；（七）在進行承包、租賃、聯(lián)營、合并(吞并)、合作、分立、產(chǎn)權有償轉讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償、落實原有債務或未對其清償債務提供足額擔保；（八）有其它嚴重違法或危害我企業(yè)擔保信用安全行為；（九）列入各金融機構、信用機構黑名單。第四章、擔保業(yè)務盡職調查細則第二十一條A角在受理用戶業(yè)務資料后，必需從企業(yè)本身及和企業(yè)和項目相關管理部門、金融、財稅、供給商、用戶等單位搜集信息，對用戶提供資料、信息進行整理和審核，以確定這些信息真實性、正當性、時效性和完整性。B角參與盡職調查。（一）資料真實性是：所提供資料必需是依據(jù)真實、客觀存在經(jīng)濟事件發(fā)生而記載客觀事實。（二）資料正當性是：資料取得及記載必需是依據(jù)相關法律法規(guī)路徑得出結論。（三）資料時效性是：所提供資料有時效必需在法律所要求使用期內。（四）資料完整性是：所提供資料完備、齊全、無缺漏。第二十二條、資料審核關鍵點：（一）按本規(guī)程第六條要求提供材料是否齊全、有效，要求提供文件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。多種文件是否在使用期內，應年檢是否已辦理年檢；（二）各相關文件相關內容要查對一致，邏輯關系要正確，經(jīng)過對企業(yè)成立批文、協(xié)議、章程、董事會決議、驗資匯報、立項批文等具體文件審核，了解借款人（擔保申請人）和反擔保人是否含有資格，是否正當。（三）財務報表是否由會計師事務所出具了審計匯報，匯報是否有保留心見，初步分析財務情況，統(tǒng)計疑點，方便實地調查核實。（四）對反擔保人提供文件資料審核和以上三項基礎相同，關鍵是審核反擔保人提供反擔保方法是否符合《擔保法》和相關法律法規(guī)及相關抵押登記管理規(guī)程要求，抵押、質押物權屬是否明晰。第二十三條盡職調查關鍵是實地調查，必需時，業(yè)務部總經(jīng)理、風險部總經(jīng)理、企業(yè)分管領導也要參與調查。資料審核中發(fā)覺漏洞、疑點應作為實地調查工作關鍵。第二十四條實地調查關鍵點：（一）訪問企業(yè)，會見相關當事人，了解企業(yè)和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源供給情況；了解借款用途和還款起源；考察企業(yè)管理團體整體素質（關鍵是文化程度、關鍵經(jīng)歷、技術專長、經(jīng)營決議、市場開拓、遵紀遵法等方面），了解關鍵領導人信用情況和能力。（二）對需要深入核實材料，要求企業(yè)提供原件查對；（三）考察企業(yè)關鍵生產(chǎn)、經(jīng)營場所，經(jīng)過走、看、問，判定企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營情況，印證相關資料記載和相關當事人介紹情況；（四）對財務報表調查審核，應依據(jù)企業(yè)實際情況，關鍵調查核實以下內容：了解企業(yè)關鍵會計政策，是否按會計準則記賬；企業(yè)財務內部控制制度是否完備并有效實施；經(jīng)過采取抽查大項方法，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符；有保留心見審計匯報保留心見部分；企業(yè)或有損失和或有負債情況。核實資產(chǎn)、負債、權益是否有虛假，關鍵審核存貨、長久投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、銀行借款、應收賬款、銷售收入等關鍵會計科目；（五）察看抵押物、質押物。以房地產(chǎn)抵押，要察看、了解抵押物面積、用途、結構、完工時間、原值和凈值、周圍環(huán)境等；以動產(chǎn)抵押、質押，要察看、了解抵押物、質押物規(guī)格、型號、質量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質，要察看權利憑證原件，識別真假，必需時請相關部門判定。第二十五條項目A角應對所經(jīng)辦項目在核實資料和實地調查基礎上，從以下五個方面進行綜合分析、判定，并陳說調查結論：（一）借款人（擔保申請人）主體資格、清償債務意愿及是否能嚴格推行協(xié)議條款；（二）經(jīng)濟環(huán)境對融資擔保項目和項目負擔企業(yè)影響，關鍵包含：項目產(chǎn)品在行業(yè)中地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命周期，技術、工藝優(yōu)異程度，市場結構和市場競爭能力，市場風險程度和政府管制程度等；（三）分析借款人還款能力。經(jīng)過財務分析和現(xiàn)金流量分析，掌握借款人財務情況和償債能力、盈利能力、營運能力、資產(chǎn)質量、資金結構，估計借款人未來發(fā)展趨勢。（四）反擔保人擔保資格和擔保能力。關鍵分析擔保方法可操作性，抵押、質押是否正當合規(guī)，和抵押物、質物流動性相關預期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格穩(wěn)定性及可預見性。（五）基礎風險分析及風險化解方法。第二十六條盡職調查過程中發(fā)覺企業(yè)有不良信用統(tǒng)計、出具虛假資料、重大經(jīng)濟決議失誤、所處行業(yè)和環(huán)境不佳、違法亂紀問題、評定等價值認定嚴重失實、企業(yè)關系人意見不統(tǒng)一、經(jīng)濟糾紛等，或企業(yè)主動要求撤回擔保申請等影響到調查工作繼續(xù)進行時，A角應在《擔保項目調查匯報》（附件10）上簽注初審終止意見，并附具體說明，經(jīng)業(yè)務部總經(jīng)理簽署意見后，報企業(yè)總經(jīng)理同意終止項目。若因企業(yè)要求暫緩處理或不能提供一些關鍵資料等，以致影響調查工作，項目A角出具暫緩處理意見，經(jīng)業(yè)務部總經(jīng)理同意可予暫緩處理。發(fā)覺有下列情況之一應拒絕擔保，并不得上評審會：（一）資本虛置可能造成企業(yè)資質不足；（二）償債能力預期過低可能造成債務逾期；（三）現(xiàn)金流量不足難以確保貸款按期退出；（四）銷售規(guī)模難保持正常經(jīng)營可能造成低于保本量；（五）贏利能力較差可能造成虧損；（六）技術水平較差缺乏競爭力；（七）資產(chǎn)質量較差難形成抵押能力；（八）營運能力不足可能造成財務危機。第二十七條盡職調查完成后，按本制度第六條辦理相關審查審核手續(xù)。第五章、擔保業(yè)務反擔保細則第二十八條反擔保方法須依據(jù)用戶實際情況，根據(jù)“易評定、易變現(xiàn)、債務人利益可觸動、滿足擔保人債權充足實現(xiàn)和加大用戶違約成本”標準，采取組合打包等方法，量身定做。第二十九條反擔保須符正當定登記、公告要件，含有對抗第三人條件，預先授權處理，和用戶約定在企業(yè)申請支付令、強制實施時放棄抗辯權、提出異議權，必需時實施債權文書強制實施公證。第三十條反擔保通常主張采取抵押、質押形式；企業(yè)接收抵（質）押人提供抵押物、質押物范圍不得超出《中國擔保法》要求，并須由風險部指定評定機構或評定師進行資產(chǎn)評定；A角應要求抵（質）押人向本企業(yè)指定評定機構或評定師提供評定需要多種資料，配合評定師做好評定工作。。第三十一條抵押人（出質人）應向本企業(yè)提交以下資料：抵押人（出質人）營業(yè)執(zhí)照正本或副本復印件；抵押（質）物清單；以企業(yè)財產(chǎn)設定抵押權，應提交經(jīng)董事會同意同意抵押正式文件（國有獨資企業(yè)未設董事會，由國家授權投資機構或國家授權部門同意）；股東一方以其在該企業(yè)股份出質，應提交其它股東一致同意書面文件；以共同共有財產(chǎn)設定抵（質）押，應提交經(jīng)全體共有些人同意抵（質）押正式文件；以按份共有財產(chǎn)設置抵（質）押，僅限于抵押人（出質人）全部份額，且應提交經(jīng)其它共有些人確定有權處分該份額正式文件；以依法取得國有土地使用權設定抵押權，應提交土地使用權證；以建筑物設定抵押權，應提交建筑物產(chǎn)權證；以林木設定抵押權，應提交林木全部權證、林地使用權證和林業(yè)主管部門同意抵押批復文件；以特許進口物資設定抵押權，應提交正當證實文件，并經(jīng)同意機關和海關認可；以公路收費權設定質押，應提交市級人民政府及其職能部門同意公路收費文件和公路收費權質押文件；以農(nóng)村電網(wǎng)建設和改造工程電費收益權設定質押，應提交國家相關部門同意文件；以城市燃氣收費權、自來水收費權、污水處理收費權、通訊和光電網(wǎng)絡收費權設定質押，應提交由依法有權機關同意文件；以出租財產(chǎn)設定抵押權，應提交為確保實施抵押協(xié)議而和承租人簽署書面協(xié)議；以在建工程設定抵押權，應提交建設工程計劃許可證、建設用地計劃許可證、建設許可證、開工證、土地使用權證等相關文件；以其它財產(chǎn)設定抵押（質）權，應提交證實抵押人（出質人）享受全部權或依法處分權權屬文件；其它必需材料。第三十二條A角對抵（質）押人提供抵（質）押物真實性、有效性和可靠性要進行審查：抵押（質）物是否存在，是否符合本規(guī)程第二十八條、第二十九條要求；抵押（質）物是否為抵（質）押人全部或依法享受處分權，權屬證書是否真實有效；抵押物是否出租，出售、轉讓、贈和，托管或先行全額抵押；抵押（質）物是否已辦理保險；抵押登記（出質登記）登記部門是否落實；本企業(yè)認為需要審查其它方面。第三十三條抵（質）押物按以下標準計算抵押率：用不動產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計算）不高于70%；樓宇按揭抵押，抵押率（按樓價計算）不高于60%；用可轉讓動產(chǎn)抵押（按凈值計算）不高于50%；股權、債券、營運車牌質押，質押率（按凈值計算）不高于70%。第三十四條采取確保反擔保形式時，反擔保企業(yè)應滿足下列條件：（一）必需含有《擔保法》要求擔保資格；

（二）資產(chǎn)負債率通常不超出60%；（三）連續(xù)兩年盈利；

（四）企業(yè)在承保期內必需參與財產(chǎn)保險。除此之外，仍應將提供確保反擔保企業(yè)法人代表、實際控制人個人資產(chǎn)作為附加條件一同設計成反擔保方法；必需時，應對確保人資產(chǎn)進行評定和控制。第三十五條采取留置反擔保形式時，留置財產(chǎn)應控制在國家法律法規(guī)許可范圍之內；留置財產(chǎn)按質物管理規(guī)程管理。第三十六條采取確保金反擔保形式時，企業(yè)標準上根據(jù)不低于擔保額5%收取確保金，具體數(shù)額由企業(yè)和被擔保企業(yè)協(xié)商后確定，并在《委托擔保協(xié)議》中明確；確保金由企業(yè)財務室收取，擔保業(yè)務經(jīng)辦人憑確保金收取憑證復印件（蓋有財務章）辦理《確保協(xié)議》簽署手續(xù)。第三十七條反擔保協(xié)議簽署（一）在評定機構完成反擔保物預評定、評審會評審同意接收用戶提供反擔保條件、同時同意和銀行簽署《確保協(xié)議》前提下，法務專干按本規(guī)程第十一條要求推行反擔保協(xié)議審核、審簽手續(xù)，要求評定機構出具正式評定匯報（評定費用由擔保申請人負擔），組織A角和反擔保人面簽反擔保協(xié)議。（二）法務干專和A角一起到抵（質）物登記部門或公證機構辦理登記或公證手續(xù)，到保險企業(yè)辦理保險手續(xù)，取回相關權證，要回質物，并按第十一條第（六）款要求將項目檔案資料、權證、物質交相關部門管理。（三）未完成上述反擔保手續(xù)，企業(yè)標準上不提供擔保。第三十八條抵(質)押物監(jiān)管抵（質）押協(xié)議生效后，由風險部檔案資料員建立抵（質）押物管理臺帳，對抵（質）押相關事項進行登記；由風險部組織相關人員對抵押（質）物實施賬物雙線管理和動態(tài)監(jiān)控：抵押物由A角進行現(xiàn)場管理，質押物由綜合部管理人員進行管理，有價證券、票據(jù)等由財務部管理，風險部檔案資料員要定時對賬、物進行查對。質權存續(xù)期間，本企業(yè)對產(chǎn)生孳息質物，按協(xié)議約定立即收息，并進行處分；對以收費權設定質押權應按協(xié)議約定和賬戶管理要求，隨時監(jiān)控收費專用賬戶。抵（質）押協(xié)議存續(xù)期間，風險部要立即掌握相關法律、法規(guī)和政策改變，分析其對實現(xiàn)抵押（質）權影響，針對抵押（質）物不一樣類型隨時組織業(yè)務部及A角進行現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢驗，必需時聘用中介機構參與，發(fā)覺問題，立即處理，維護擔保債權正當性、有效性和可靠性。對抵押物檢驗，要把握以下關鍵內容：1、權屬。抵押物權屬是否改變，是否出租、轉讓、出售、征用、反復抵押等；2、狀態(tài)。抵押土地是否維持原有用途，有沒有新開發(fā)利用；房屋及其它地上定著物形態(tài)、結構是否改變、有沒有毀損、是否改變用途、抵押人是否進行了正常維護；機器、交通運輸工具是否完好、使用是否正常、技術水平是否落后、交通工具是否辦理年檢、抵押人在使用過程中是否正常維護；林木生長情況是否良好、是否發(fā)生毀損、采伐利用是否經(jīng)林業(yè)主管部門同意并取得本企業(yè)同意、林木蓄積量改變怎樣；在建工程投資是否按計劃到位、建設工期是否超概算、是否按時進行完工驗收；其它抵押財產(chǎn)應依據(jù)其特征進行檢驗；3、價值。不僅要查看賬面價值改變，而且要依據(jù)市場行情，分析判定抵押物市場價值改變，結合擔保貸款改變評價擔保充足性；4、變現(xiàn)能力。要了解市場尤其是當?shù)厥袌龉┬枨闆r、分析抵押物變現(xiàn)可能性、在現(xiàn)有市場環(huán)境下能變現(xiàn)多少、未來趨勢怎樣等原因；5、保險。抵押物是否投保、保險到期后是否立即續(xù)保、是否發(fā)生理賠事項、有沒有賠償、本企業(yè)是否受償。對質物檢驗，要按以下要求進行：1、股份。經(jīng)過查看股份所屬企業(yè)財務報表及相關信息和現(xiàn)場考察，了解該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務情況，分析該企業(yè)凈資產(chǎn)改變情況；查看該企業(yè)股份結構是否改變、有沒有改變意向；該企業(yè)其它股份有沒有質押；評價質押股份價值和擔保有效性、充足性；2、股票。隨時掌握股票市價波動情況，了解股票所屬企業(yè)經(jīng)營情況、財務情況和發(fā)生關鍵事項，分析股份改變趨勢，評價質押股票價值和擔保有效性、充足性；3、匯票、存款單、債券、倉單、提單等有價證券。關鍵查看利率改變情況，發(fā)行人實力和信譽，質物市場交易情況，評價質物現(xiàn)值和擔保有效性、充足性；4、公路收費權及其它收費權。關鍵查看有沒有影響收費權效力政策性原因、收費標準有沒有改變、收費能力是否改變；比較檢驗期內實際收費水平和原預期收費水平差異；評價收費權擔保有效性、充足性。檢驗中發(fā)覺問題，應依據(jù)抵（質）押協(xié)議和相關法律法規(guī)，按以下標準和要求、本規(guī)程和本企業(yè)相關要求，立即進行處理。對于抵押人（出質人）違約，要依法追究抵押人（出質人）違約責任。1、抵押人出售（轉讓）抵押物，除非買方（受讓人）同意繼續(xù)以抵押物設定抵押，不然要求抵押人將其出售（轉讓）所得款提前清償，如不足以清償，則要求其另行提供對應擔保；2、抵押人出租（托管、發(fā)包）抵押物，應該書面通知承租人（受托人、承包人），繼續(xù)落實抵押擔保；3、抵押人對抵押物保管不妥或有減損其價值行為，應要求其恢復原狀或提供等價抵押物；4、因多種原因造成抵押（質）物價值顯著降低，將危及本企業(yè)權利，應要求抵押人（出質人）提供對應擔保；5、抵押物保險到期后，抵押人未能續(xù)保，應敦促其繼續(xù)投保并辦理相關手續(xù)；6、抵押人（出質人）以其它方法處分抵押（質）物危及我企業(yè)權利，應要求抵押人（出質人）提供對應擔保或提前償還抵押貸款。風險管理部應依據(jù)檢驗處理情況，立即更新抵押（質）物管理臺帳，填制《反擔保抵（質）押管理臺帳》，填寫《保后跟蹤管理匯報》，并于檢驗后三個工作日內，一并上報企業(yè)分管領導。匯報應反應反擔保抵押（質）物現(xiàn)實狀況、發(fā)覺關鍵問題及處理情況、以后擬采取方法和工作提議。如遇重大問題，要立即提出專題匯報。分管領導要加強對反擔保抵（質）押管理工作檢驗、指導和協(xié)調，風險管理部要建立健全企業(yè)抵（質）押臺帳，匯總、分析全企業(yè)抵押（質）物情況，按季提出監(jiān)控匯報，報企業(yè)領導。第三十九條抵(質)押變更管理抵（質）押變更是指抵（質）押協(xié)議推行期間，抵押人（出質人）因多種原因要求變更抵押（質）物權屬、抵押（質）物標和改變擔保方法行為。抵（質）押變更，應事先取得本企業(yè)書面同意，抵押人（出質人）應向企業(yè)提出抵（質）押變更申請，申請由A角受理，A角應依據(jù)不一樣變更類型，要求抵押人（出質人）提供對應材料：1、抵押（質）物權屬變更，應提供以下材料：(1)新抵押人（出質人）出具承諾函；(2)新抵押人、出質人營業(yè)執(zhí)照正本或副本復印件。2、抵押（質）物標變更，應提供本規(guī)程第三十一條（二）至（三）款所列材料。3、改變擔保方法，依據(jù)新?lián)７椒ò幢疽?guī)程和本企業(yè)相關要求提供材料。A角收到抵押人（出質人）變更申請后，應立即進行調查。抵押（質）物權屬變更，要審查造成抵（質）押權屬變更行為正當性和新抵押人（出質人）出具承諾函是否正當有效；抵押（質）物標變更，應對新抵押（質）物按本規(guī)程相關要求進行審查；改變擔保方法，應依據(jù)新?lián)７椒?，按本?guī)程和本企業(yè)相關要求進行審查。經(jīng)A角調查認為抵（質）押變更不會危及企業(yè)擔保債權安全，由A角在收到申請次日起五個工作日內提出處理意見報業(yè)務部總經(jīng)理審核后送風險部審查；風險管理部在收到業(yè)務部意見次日起二個工作日出具審查意見報企業(yè)分管領導并逐層上報至總經(jīng)理、董事長。由總經(jīng)理、董事長按《擔保業(yè)務風險評審規(guī)程》程序安排評審并進行審批。企業(yè)審批同意變更，按第三十七條之要求辦理相關手續(xù)；新抵（質）押協(xié)議生效后，方可解除原抵押人（出質人）義務。第四十條抵押(質)物處分被擔保人按主債權借款協(xié)議要求償還全部借款本息后，抵押（質）權消亡，企業(yè)將保管抵押財產(chǎn)憑證、財產(chǎn)保險單、質物及其有效證實等退還抵押人（出質人），并出具同意注銷抵（質）押登記書面證實。抵（質）押期間，發(fā)生下列情形之一，本企業(yè)應在考慮損益情況下立即處分抵押（質）物：1、被擔保人未按借款協(xié)議約定準期足額償還銀行貸款本息；2、抵押人（出質人）被宣告破產(chǎn)、關閉或解散。處分抵押（質）物，可采取以下方法：1、折價。即和抵押人（出質人）協(xié)商，按約定方法和價格，將抵押（質）物全部權轉移給本企業(yè)，折抵貸款本息；2、拍賣。即和抵押人（出質人）協(xié)商將抵押（質）物交相關產(chǎn)權交易機構或在法院監(jiān)督下進行競價出售，本企業(yè)從出售價款中受償；3、變賣。即和抵押人（出質人）協(xié)商，經(jīng)過公告或抵（質）押雙方主動尋求買方，將抵押（質）物轉讓給第三方，本企業(yè)從轉讓價款中受償；4、兌現(xiàn)質物。對于以存款單、票據(jù)等質押，直接兌現(xiàn)質物；5、提取貨物。對于以倉單、提單質押，直接提取貨物，然后再行變現(xiàn)；6、許可使用。對于收費權和其它權利質押，經(jīng)過許可她人使用該權利，取得許可費；7、法律許可或雙方約定其它方法。按前三種方法，和抵押人（出質人）協(xié)商不成，可向有管轄權法院或仲裁機構提起訴訟或仲裁。經(jīng)過處分，本企業(yè)取得抵押（質）物，必需自接收之日起十二個月內給予變現(xiàn)。處分工作按下列程序進行：1、A角和抵押人協(xié)商處分抵押物事宜，并將協(xié)商情況和處理意見（質押可直接提出處分質物意見）報業(yè)務部總經(jīng)理審核后提交風險部；2、風險部收到業(yè)務部匯報后，由B角負責進行審查審核；風險部總經(jīng)理和分管領導對審查意見復核后，報總經(jīng)理、董事長審批。3、業(yè)務部具體實施處分決定，實施情況和結果，應立即向風險管理部和企業(yè)領導匯報。4、處分抵押（質）物變現(xiàn)價款滿足企業(yè)追償權后還有剩下，企業(yè)應將超出部分退還抵押人（出質人）；價款低于所擔保債權及其相關費用和處分費用，不足部分由被擔保人、反擔保人清償。被擔保人已破產(chǎn)、關閉、解散，企業(yè)依法取得清償后，損失部分按企業(yè)相關要求處理。第四十一條因反擔保方法辦理不妥、監(jiān)控不力等原因造成相關損失，企業(yè)將追究責任人相關責任（詳見風險管理制度之《責任追究規(guī)程》）。第六章?lián)I(yè)務保后管理細則第四十二條企業(yè)承保以后，A角經(jīng)過實地檢驗和其它渠道獲取多種信息后進行綜合分析，判定用戶擔保資金是否挪用，是否能正常支付擔保貸款本息、擔保費或履約，債務人生產(chǎn)經(jīng)營和財務情況是否良好，反擔保方法中是否發(fā)生了新不利原因等，找出影響擔保業(yè)務安全多種原因方便立即發(fā)覺早期預警信號，從而提出并采取對應預防性或補救性方法防范和降低風險。第四十三條對用戶保后檢驗分為首次檢驗、例行檢驗、關鍵檢驗三個層面。（一）首次檢驗在擔保業(yè)務發(fā)生后15天內進行，關鍵檢驗本筆擔保資金使用情況。檢驗方法可為實地檢驗、電話問詢等方法。首次檢驗要形成《擔保業(yè)務保后檢驗匯報》（附件23），并由A角及業(yè)務部總經(jīng)理簽字后存檔。（二）例行檢驗每季不少于一次，要求項目經(jīng)理到用戶實地調查，掌握用戶經(jīng)營情況和反擔保資產(chǎn)存續(xù)情況，依據(jù)檢驗結果，對用戶及其經(jīng)營情況重大改變、用戶欠款原因、用戶收入情況進行分析，提出處理方法，填寫《用戶保后經(jīng)營情況檢驗統(tǒng)計表》（附件24），報部門經(jīng)理審查后存檔。對于期限在6個月（含）以內擔保業(yè)務、分期還款類擔保業(yè)務、和發(fā)覺風險征兆擔保業(yè)務，須按月進行跟蹤全方面檢驗；如出現(xiàn)拖欠本金或利息情況，應立即實地進行全方面檢驗。（三）關鍵檢驗不定時進行，從發(fā)覺用戶出現(xiàn)新可能或實際已經(jīng)影響擔保債務償還，或要求企業(yè)對受益人履約重大情況兩個工作日內進行，關鍵重視處理方法，并形成《擔保業(yè)務保后檢驗匯報》由A角、業(yè)務部總經(jīng)理和企業(yè)分管領導簽字后存檔。第四十四條保后檢驗關鍵從以下幾條渠道獲取信息：（一）要求用戶定時提供反應其經(jīng)營和財務情況相關資料，從中聚集、整理出用戶關鍵信息。1、用戶在和我企業(yè)擔保關系存續(xù)期間，連續(xù)年、月度財務報表（包含資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等財務會計報表）及對應財務和經(jīng)營情況匯報。對于集團用戶，要求提供合并財務報表及集團關鍵組員財務報表及對應財務和經(jīng)營情況匯報；對于有重大關聯(lián)交易而且這種關聯(lián)交易可能在很大程度上影響我企業(yè)擔保安全，還需其提供關聯(lián)交易方相關財務和經(jīng)營情況匯報和資料。上述年度財務報表需經(jīng)會計師事務所正式年審。2、證實用戶正常連續(xù)經(jīng)營書面材料，如經(jīng)過重新年審營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證，更新過有效組織機構代碼證、貸款證（卡），最近納稅申報表和稅收繳款證實等證實用戶正常負擔國家要求義務資料等。3、可能對用戶還款或覆約能力產(chǎn)生重大影響經(jīng)營活動事項：改制、對外投資、對外提供擔保、法人代表或關鍵股東或管理層變動或其它重大人事改革及變動、卷入重大訴訟事件、新建項目或老項目進行技術改造、較大借款、重大虧損等文件。（二）實地檢驗獲取信息：對于企業(yè)類用戶，要去用戶關鍵辦公、生產(chǎn)或經(jīng)營場所、建設工地實地檢驗，和關鍵責任人、財務主管等接觸交談，查閱用戶會計賬薄、記賬憑證、倉庫存貨，對用戶提供信息進行補充、驗證；對于個人類用戶，要關注其收入信息狀態(tài)改變情況，必需時上門檢驗。（三）從用戶之外獲取信息：經(jīng)過正規(guī)或非正規(guī)渠道，常常從稅務、工商、銀行、新聞媒介及政府主管部門、和用戶相關機構、企業(yè)（尤其是競爭對手）等處了解對用戶見解，尤其是注意從稅務部門了解企業(yè)納稅是否立即，和納稅數(shù)額改變，以此修正和補充從用戶處獲取信息。第四十五條保后檢驗關鍵查驗以下問題：（一）主體資格是否仍然有效1、營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格，年檢意見中有沒有危及擔保安全情況；2、貸款證是否經(jīng)人民銀行年審經(jīng)過，年審意見中有沒有對其限制性條款，這些條款對擔保安全影響程度怎樣。如是貸款卡，檢驗信貸登記咨詢系統(tǒng)中用戶情況有否異常；3、用戶是否正常納稅；4、用戶名稱、公章、財務專用章、法人代表是否變更或準備變更，分析其變更關鍵原因及其對擔保安全影響程度；5、用戶經(jīng)營組織形式是否變更或準備變更，分析其變更關鍵原因及其對銀行信貸資產(chǎn)安全影響程度；6、用戶（項目）資本結構是否變更或準備變更，分析其出資人（或創(chuàng)辦人）變更或增、減資關鍵原因及其對擔保安全影響程度；7、用戶經(jīng)營范圍是否調整或準備調整，分析其調整關鍵原因及其對擔保安全影響程度。（二）用戶經(jīng)營情況及其經(jīng)濟效益和還款能力改變情況和趨勢是否良好1、國家對用戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關法律和政策調整及其對用戶影響程度怎樣；2、用戶所在行業(yè)（新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是衰退行業(yè)）經(jīng)濟周期改變對用戶經(jīng)營產(chǎn)生何種影響？國家甚至國際經(jīng)濟周期關系和行業(yè)經(jīng)濟和技術環(huán)境改變對用戶產(chǎn)生何種影響；3、用戶在行業(yè)中地位，如同業(yè)排名改變情況怎樣；4、用戶生產(chǎn)用關鍵原材料供給渠道改變情況和對正常生產(chǎn)經(jīng)營影響程度怎樣；5、用戶生產(chǎn)是否正常進行，機器設備是否滿負荷運轉；6、用戶關鍵原材料、產(chǎn)品市場價格變動及對其經(jīng)營效益影響程度怎樣；7、用戶產(chǎn)品市場擁有率改變情況、用戶真正生意伙伴和銷售業(yè)績情況怎樣；8、用戶上下游企業(yè)集中程度和用戶對她們依靠程度怎樣；9、用戶生產(chǎn)產(chǎn)品（服務）被其它產(chǎn)品（服務）替換可能性；10、用戶生產(chǎn)技術、產(chǎn)品開發(fā)情況怎樣；11、其它經(jīng)營情況。（三）用戶內部管理水平是否得到提升和加強：1、管理層素質、經(jīng)驗、穩(wěn)定性、經(jīng)營思想、內部控制和管理能力和經(jīng)營管理作風怎樣；2、職員素質是否在向好方面轉化。（四）擔保資金使用及用戶信用情況是否良好：用戶擔保資金使用是否符合國家及銀行要求，有沒有挪用或其它違反要求使用擔保資金行為，實際還款起源和協(xié)議約定還款起源是否存在差異，是否按期還本付息，是否實施委托擔保協(xié)議和信貸協(xié)議相關要求，是否配合企業(yè)檢驗，是否報送虛假材料，是否偷稅漏稅，是否被列入各家銀行或外匯管理局等相關管理機構“黑名單”（指人民銀行“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實性進口單位名目”等），是否被媒體暴光，用戶實施委托擔保協(xié)議（或協(xié)議）是否存在信用問題等；信用證開證等貿易融資業(yè)務用戶在銀行國際結算信用統(tǒng)計是否良好。（五）財務情況是否良好：1、負債表各項內容（存貨、應收賬款、短期投資、長久投資項目、短期借款和長久借款等項目）是否發(fā)生不成百分比異常改變；2、損益表各項內容（銷售額、利潤、固定資產(chǎn)折舊、壞賬準備、各項投資或存貨等）是否正常；3、現(xiàn)金流量表各項內容是否良好。4、下述財務指標是否正常：流動性指標：（注意分析流動資產(chǎn)項目標結構和變動情況）；（應結合應收賬款周轉速度指標進行分析，且不能僅將流動資產(chǎn)扣除存貨，對應收賬款中長久不能收回壞賬也應扣除）等。杠桿指標：資產(chǎn)負債率、負債和全部者權益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標：應收賬款回收期、存貨及其它各類資產(chǎn)周轉率等。盈利指標：總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等現(xiàn)金流指標：經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流占總現(xiàn)金流比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流對利息或本金支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流和流動資產(chǎn)比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流占總資產(chǎn)比率等。（六）重大事項進展是否順利正常健康：1、擬或正在進行重大固定資產(chǎn)投資項目建設情況；2、擬或正在進行對外投資情況，其現(xiàn)金流量比重較大投資活動是否對主營業(yè)務產(chǎn)生不利影響，其對外投資業(yè)務風險程度怎樣；3、擬或正在進行合資、重組、承包吞并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，用戶有否借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責任跡象；4、遭受重大自然災難、事故情況；5、是否卷入重大法律訴訟，其對企業(yè)擔保安全有沒有不利影響；6、高層管理人員調整原因和情況；7、企業(yè)經(jīng)營策略改變情況；8、其它對我企業(yè)可能造成代償風險情況。第四十六條依據(jù)項目標不一樣特點，不一樣項目標保后檢驗關鍵應各有所側重：（一）固定資產(chǎn)類貸款擔保項目（指信貸資金或信貸承諾用于項目建設擔保業(yè)務）1、項目建設期：檢驗項目標建設進度是否按計劃進行，項目總投資中各類資金是否到位，項目建設、技術、市場條件是否發(fā)生突變，負擔項目建設能力和項目建設質量怎樣，是否出現(xiàn)較大事故等。2、項目生產(chǎn)期：檢驗生產(chǎn)經(jīng)營管理者是否含有較強管理能力，是否含有較強營銷能力和合適營銷手段，生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否達成項目評定匯報中相關指標（如產(chǎn)品價格、成本、銷售量等）要求。（二）流動資金類貸款擔保項目（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售擔保業(yè)務）1、貸款用于采購原材料，還款起源是將原材料加工后銷售收入，則檢驗：用戶采購、生產(chǎn)、銷售整個步驟是否存在管理漏洞，是否存在使得整個步驟不能正常傳輸和進行內外部風險等。2、貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營長久占用，則檢驗：占用期內用戶經(jīng)營關鍵弱點，占用期產(chǎn)生現(xiàn)金流能力是否和還款期和還款金額相匹配等。3、貿易融資業(yè)務中打包貸款，則檢驗：用戶是否能根據(jù)信用證要求期限、質量采購、生產(chǎn)、包裝及裝運，出口商品市場價格是否發(fā)生改變，用戶和其中國外貿易對手是否產(chǎn)生貿易糾紛等。4、貿易融資業(yè)務中進口押匯，則檢驗：用戶銷售收入回籠情況，分析近期用戶現(xiàn)金流入情況，以落實用戶還款資金起源。（三）外匯貸款（含境外籌資轉貸款和現(xiàn)匯貸款）、人民幣打包貸款擔保項目檢驗：匯率改變風險。（四）即期和遠期信用證擔保項目檢驗：用戶和交易對手（出口商）貿易真實性，是否有用假單據(jù)合作騙取銀行對外墊款情況（必需時和用戶一起辦理貨物進口通關、驗貨等手續(xù)，方便實施實地監(jiān)管）；當銀行已經(jīng)對用戶放單而信用證還未到期時，注意監(jiān)控用戶進口貨物銷售情況和銷售資金回籠情況，和用戶生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常；用戶擬到期支付資金起源是否確能到銀行賬戶。（五）履約擔保項目。檢驗：用戶是否能推行（負擔）主協(xié)議（或協(xié)議）所要求義務（責任），用戶履約難點，出現(xiàn)違約后用戶擬采取補救方法可行性等事項。1、投標確保擔保：著重檢驗招標文件和投標書，標是否真實，投標方有沒有有意壓價、欺騙招標方行為，分析投標方中標后，是否含有推行協(xié)議能力。2、承包（履約）確保擔保：著重檢驗工程承包協(xié)議內容，分析承包工程技術難度，擬采取對應方法或方法可能性，承包方完成中國外同類型工程經(jīng)驗，承包方按期、按質、按量完成承包任務可能性。3、預收（付）款退款確保擔保，如是向工程業(yè)主出具保函，著重檢驗施工企業(yè)預收款用途，預收款項是否真正用于協(xié)議約定材料設備貯備，設備制造或工程建設，有沒有挪用或長久占用拖欠不還可能；如是向進口商出具保函，著重檢驗出口商（申請人）貨源情況，分析影響出口商不履約原因及可能性。4、工程維修確保擔保：經(jīng)過對工程質量監(jiān)督部門提供工程質量判定書和項目完工驗收匯報分析，了解工程質量是否存在隱患和缺點，施工企業(yè)是否能夠維修及維修后達成業(yè)關鍵求可能性。5、質量確保擔保：著重檢驗申請人生產(chǎn)產(chǎn)品質量。6、留置金確保擔保：關鍵檢驗用戶資源情況和對生產(chǎn)或經(jīng)營產(chǎn)品質量確保能力。7、付款確保擔保：關鍵檢驗被確保人資信情況、財務情況、資金安排及存款情況。依據(jù)付款時間要求，分析被確保人現(xiàn)金流量在數(shù)量立即間上能否確保付款需要；檢驗被確保人是否存在重大訴訟風險或潛在訴訟風險等。8、延期付款確保擔保：關鍵檢驗被確保人財務情況，依據(jù)付款時間要求，分析用戶現(xiàn)金流量在數(shù)量立即間上能否確保付款需要；如需要引用設備投入后產(chǎn)生效益償還債務，檢驗引進設備生產(chǎn)產(chǎn)品質量情況、銷路、回款時間和付款時間銜接等。9、分期付款確保擔保：關鍵檢驗付款方付款能力、信用情況和負債、有沒有連環(huán)債或三角債等。10、租賃確保擔保：著重檢驗用戶租賃設備用途和作用，分析租賃設備經(jīng)濟效益和承租方按期支付租金起源和支付能力。（六）、銀行承兌匯票擔保項目關鍵檢驗用戶和賣方交易真實性，和用戶是否有用于到期支付資金。假如是將開立銀行承兌匯票所賒購貨物銷售款作為到期支付資金，要檢驗貨物銷售情況和回款可能性。第四十七條對確保反擔保保后檢驗參考上述對擔保用戶檢驗內容進行；對抵（質）押反擔保關鍵檢驗按第三十八條、第三十九條相關要求實施。第四十八條保后檢驗應注意其它事項（一）按時督促用戶歸還擔保貸款。擔保貸款應還本金到期或非融資擔保業(yè)務包含用戶對外支付日前30個工作日內，要向用戶提醒和催促，發(fā)出《擔保到期通知書》（附件27）督促用戶準備付款資金。（二）檢驗法律性文件有效性。在實施委托擔保協(xié)議（或協(xié)議）及擔保協(xié)議過程中，要善于立即發(fā)覺一切包含我企業(yè)權益協(xié)議、文件、證書等是否含有法律效力。一旦發(fā)覺有問題，要依據(jù)情況快速填補。（三）立即正確地登記臺賬。要根據(jù)要求臺賬格式，在擔保業(yè)務發(fā)生時及因為還本付息等原因使得擔保信貸情況發(fā)生改變時，于發(fā)生次日，將這種改變立即登記到臺賬中。（四）立即將相關材料歸檔。（五）逾期擔保催收。當用戶拖欠銀行貸款本金，或非融資類擔保業(yè)務到期出現(xiàn)墊款時，項目經(jīng)理要在逾期、或墊款發(fā)生當日，向用戶、反擔保確保人、反擔保抵（質）押人發(fā)出《擔保逾期通知書》（附件28），標明催收對象、協(xié)議編號和金額、期限，欠本欠息或墊款金額等關鍵要素，要求用戶、反擔保確保人、反擔保抵（質）押人立即還款。上述通知書原件一式兩份，由用戶、反擔保確保人、反擔保抵（質）押人在回執(zhí)上加蓋公章，由法人代表或其受權人簽字后拿回風險部存檔；對于不配合企業(yè)催收用戶，A角必需在法律要求訴訟時效之前采取公證送達等方法，維護企業(yè)訴訟時效，發(fā)出通知書后取回回執(zhí)。（六）用戶向銀行提出展期、轉貸要求同時要求我企業(yè)再次提供擔保時，視同新發(fā)生擔保業(yè)務處理。第四十九條保后檢驗匯報除第二次匯報要求具體填寫以外，以后匯報關鍵寫新發(fā)生風險點、對還款能力影響及處理方法，假如相關風險點未發(fā)生改變，能夠只填寫其中第一部分“擔保信貸業(yè)務發(fā)生和還本付息情況”；對于檢驗時發(fā)覺存在重大風險，除根據(jù)全方面檢驗匯報上述要求撰寫外，還要尤其就重大風險進行具體分析。通常情況下，項目經(jīng)理應于每次保后檢驗完成后兩個工作日內填制完成《擔保業(yè)務保后檢驗匯報》。匯報經(jīng)A角簽字后報業(yè)務部總經(jīng)理，業(yè)務部總經(jīng)理閱后在匯報對應處簽字，對匯報中要求處理問題提出處理意見，對超出權限逐層上報，并立即將處理意見通知A角，敦促或和A角共同實施處理意見；出現(xiàn)緊急事項，并可能影響我企業(yè)擔保資金安全，A角應于檢驗完成后當日書面或口頭即時匯報。第五十條需要延期擔保項目，用戶應在該項目到期前30天向A角提出擔保延期書面申請，按企業(yè)要求提供所需文件資料?！敖栊逻€舊”和“展期”項目按下述處理程序和規(guī)程辦理：延期不足三個月項目延期處理按原審批程序辦理；延期超出三個月（含）延期處理程序為：（一）業(yè)務部提出初審意見；（二）風險部依據(jù)日常管理情況提出補充意見；（三）進入原審批程序。風險部對延期項目標處理意見包含：

（一）采取更為可靠反擔保方法；

（二）提議列入預警項目；

（三）提議撤保。延期項目不能繼續(xù)擔保時或項目沒有到期而發(fā)生重大改變、出現(xiàn)風險時，應由風險部申請列入預警項目。第五十一條風險預警出現(xiàn)下列情況或征兆即為風險預警信號：（一）財務原因１、拖欠銀行貸款本金或利息；２、無法解釋應收款、存貨增加；３、債務增加快速，尤其是短期銀行信用增加超出正常生產(chǎn)經(jīng)營需要；４、銷售額增加但利潤降低；５、凈現(xiàn)金流量大量降低或出現(xiàn)負值，不足以支持正常業(yè)務；６、企業(yè)出售、變賣關鍵生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；７、壞賬損失增加；８、轉盈為虧或資不抵債；9、不按貸款協(xié)議要求貸款用途使用貸款，將大量貸款挪作不正當用途，甚至從事違法等活動，企業(yè)要求其更正而拒不接收；10、關聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉移資金。（二）非財務原因1、用戶在銀行信貸風險分類結果下調一級，曾提供較大額度授信、歷史較長商業(yè)銀行忽然退出；2、用戶被外管局、人民銀行等權威機構列入（黑名單）或取消相關資格；3、超常規(guī)連續(xù)開立金額較大銀行承兌匯票、信用證、保函；4、銀行開出銀行承兌匯票、信用證、保函無真實貿易基礎；5、打包貸款擔保發(fā)生后，用戶延遲交貨或有意不交貨，而使信用證自然失效，影響銀行打包貸款回收；6、用于項目標建設條件、技術條件、產(chǎn)品市場信貸業(yè)務發(fā)生重大改變，或建設項目標信貸業(yè)務被取消或停緩建；7、國家出臺了不利于企業(yè)法規(guī)政策，所屬行業(yè)或和之相關行業(yè)經(jīng)營策略出現(xiàn)較大調整；8、用戶、供給商過于集中；9、產(chǎn)品嚴重積壓滯銷、停工停產(chǎn)；10、企業(yè)兼營不熟悉業(yè)務、新業(yè)務或在不熟悉地域開展業(yè)務，或準備實施重大經(jīng)營政策，或準備進行吞并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制；11、企業(yè)被吊銷（或停止使用）貸款卡、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權、主導產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整理，被查封、凍結資產(chǎn)；12、企業(yè)發(fā)生了重大損失安全事故、泄露事件，或出臺重大人事調整等，可能或實際已經(jīng)嚴重影響企業(yè)生存發(fā)展和債務清償能力；13、企業(yè)及其關鍵管理人員違法亂紀、走私販私、商業(yè)侵權、貪污和生產(chǎn)經(jīng)營偽劣假冒產(chǎn)品；14、企業(yè)因違法違紀受到稅務、海關、工商等部門追究和處罰，包含重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸；15、企業(yè)已經(jīng)或準備申請破產(chǎn)或清盤，和正在破產(chǎn)清算，以吞并、分立、承包、租賃、股份制改造、和其它經(jīng)濟組織合資、合作、假破產(chǎn)、藏匿或轉移資產(chǎn)等形式懸空或逃避銀行債務；16、被擔保人或其法人代表或其實際控制人忽然出國、死亡或失蹤，無法和被擔保人取得正常聯(lián)絡；17、被擔保人無正當理不按時報送財務報表，向銀行及我企業(yè)提供虛假財務報表等經(jīng)營信息或隱瞞關鍵事實資產(chǎn)負債表、損益表等財務資料，經(jīng)數(shù)次提醒但不糾正，并以難以自圓其說理由進行搪塞或敷衍了事應付；18、無正當理由而拒絕接收我企業(yè)擔保檢驗或銀行檢驗，或應付了事逃避銀行和我企業(yè)監(jiān)督，對檢驗中發(fā)覺問題和糾正意見持不理會或應付態(tài)度；19、因較為嚴重不良行為被新聞媒介曝光;20、股票價格相對市場發(fā)生重大改變。（三）反擔保原因1、反擔保人出現(xiàn)財務風險或支付風險；2、未經(jīng)我企業(yè)同意，反擔保人私自處理抵押（質）物；3、借款人和反擔保人資產(chǎn)大量被抵押；4、對外提供大額擔保，靠近或超出本身承受能力。第五十二條風險處理一旦發(fā)覺用戶出現(xiàn)預警信號，A角應立即經(jīng)過相關路徑