會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷1（共242題）

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷1（共9套）（共242題）會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第1套一、單項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，向特定對(duì)象發(fā)行證券，累計(jì)超過(guò)()的，為公開(kāi)發(fā)行。A、50人B、100人C、150人D、200人標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：向特定對(duì)象發(fā)行證券“累計(jì)超過(guò)200人”的，為公開(kāi)發(fā)行。2、甲股份有限公司為搶占市場(chǎng)，擬于2015年在上海證券交易所上市交易。如甲公司想上市，其必須自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間()以上。A、1年B、2年C、3年D、5年標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。該股份有限公司應(yīng)自成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間在3年以上。3、甲公司(上市公司)擬向公司原股東配售股份10萬(wàn)股。根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的是()。A、甲公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件需無(wú)虛假記載，且不存在重大違法行為B、甲公司擬配售股份數(shù)量不得超過(guò)本次配售股份前股本總額的40％C、甲公司控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量D、甲公司應(yīng)當(dāng)采用代銷方式發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：擬配售股份數(shù)量不得超過(guò)本次配售股份前股本總額的“30％”。4、甲醫(yī)藥品公司，擬向合格境外投資者發(fā)行債券5000萬(wàn)元，投入到公司研發(fā)的治療心臟病的某藥品中。則下列投資者中，不可以購(gòu)買本次發(fā)行的債券的是()。A、凈資產(chǎn)為人民幣2000萬(wàn)元的丁普通合伙企業(yè)B、名下金融資產(chǎn)為人民幣100萬(wàn)元的個(gè)人投資者張某C、經(jīng)依法設(shè)立的乙證券公司D、A慈善基金標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：所謂合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托公司等，以及經(jīng)中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的私募基金管理人；(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的私募基金；(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)；(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)；(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金；(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者；(7)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。5、甲公司為募集資金于2015年1月4日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送了公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的是()。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理甲公司的發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定B、甲公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)C、如甲公司的發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，公司債券發(fā)行結(jié)束前，甲公司發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致可能不再符合發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)終止發(fā)行D、如甲公司采取一次核準(zhǔn)分期發(fā)行，則甲公司應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：如甲公司的發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，公司債券發(fā)行結(jié)束前，甲公司發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致可能不再符合發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。6、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于公開(kāi)募集基金的表述中，不正確的是()。A、公開(kāi)募集基金的基金管理人，由基金管理公司或者經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任B、基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊(cè)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集，超過(guò)6個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊(cè)申請(qǐng)C、基金募集期限自基金份額發(fā)售之日起計(jì)算D、公開(kāi)募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)，未經(jīng)注冊(cè)，不得公開(kāi)或變相公開(kāi)募集基金標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)注冊(cè)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過(guò)6個(gè)月開(kāi)始募集，原注冊(cè)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊(cè)申請(qǐng)。7、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司需要及時(shí)提出臨時(shí)報(bào)告。下列表述中，不屬于重大事件的是()。A、公司的經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)B、持有公司4％的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化C、獲得大額政府補(bǔ)貼可能對(duì)公司資產(chǎn)產(chǎn)生重大影響的額外收益D、董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：持有公司5％的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化的，才屬于重大事件。8、與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為屬于()。A、內(nèi)幕交易行為B、操縱證券市場(chǎng)行為C、制造虛假信息行為D、欺詐客戶行為標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：操縱證券市場(chǎng)的行為主要有以下情形：(1)單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量；(2)與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量；(3)在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。9、根據(jù)我國(guó)證券法律制度的規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。根據(jù)規(guī)定，該比例是()。A、達(dá)到或超過(guò)5％，但未超過(guò)10％B、達(dá)到或超過(guò)10％，但未超過(guò)20％C、達(dá)到或超過(guò)10％，但未超過(guò)30％D、達(dá)到或超過(guò)20％，但未超過(guò)30％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20％但未超過(guò)30％的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。二、多項(xiàng)選擇題(本題共8題，每題1.0分，共8分。)10、甲股份有限公司于1999年設(shè)立，主要從事煤炭的挖掘與開(kāi)采業(yè)務(wù)，于2014年成功上市?，F(xiàn)甲公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票，則其應(yīng)當(dāng)滿足的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)B：上市公司或其現(xiàn)任“董事、高級(jí)管理人員”未因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛭瓷嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；(2)選項(xiàng)C：發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的“90％”。11、2014年10月甲公司擬公開(kāi)發(fā)行公司債券100萬(wàn)元，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)所述內(nèi)容中，將構(gòu)成本次發(fā)行障礙的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)存在下列情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行公司債券：①最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為(選項(xiàng)A)；②本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏(選項(xiàng)B)；③對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)(選項(xiàng)C)；④嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形；(2)選項(xiàng)D：要求最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息即可。12、現(xiàn)年60歲的張某與某保險(xiǎn)公司于2015年5月1日訂立了一份人身保險(xiǎn)合同，簽訂合同時(shí)保險(xiǎn)公司工作人員告知張某其不能患有心臟病。如果患心臟病需在正常費(fèi)用基礎(chǔ)上多交納2萬(wàn)元保險(xiǎn)費(fèi)；于是張某謊稱自己身體健康無(wú)任何疾病，保險(xiǎn)公司信以為真并與其簽訂保險(xiǎn)合同。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：(1)投保人故意或者因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同(選項(xiàng)A)；(2)投保人故意不履行告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于解除合同前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保費(fèi)(選項(xiàng)D)；(3)保險(xiǎn)人在合同訂立時(shí)已經(jīng)知道投保人未如實(shí)告知的情況的，保險(xiǎn)人不得解除合同(選項(xiàng)C)；(4)選項(xiàng)B：保險(xiǎn)人的解除合同權(quán)，自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起，超過(guò)30日不行使而消滅。自合同成立之日起超過(guò)2年的，保險(xiǎn)人不得解除合同(選項(xiàng)B)。13、根據(jù)我國(guó)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于保險(xiǎn)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：根據(jù)保險(xiǎn)人是否轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)責(zé)任劃分，保險(xiǎn)可分為原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)；復(fù)保險(xiǎn)又稱重復(fù)保險(xiǎn)，是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的行為。14、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度規(guī)定，保險(xiǎn)公司()，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：保險(xiǎn)公司的變更有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：(1)變更名稱；(2)變更注冊(cè)資本；(3)變更公司或者分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、撤銷分支機(jī)構(gòu)；(4)公司分立或者合并；(5)修改公司章程；(6)變更出資額占有限責(zé)任公司資本總額“5％以上”的股東或者變更持有股份有限公司股份“5％以上”的股東；(7)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。15、下列選項(xiàng)關(guān)于保險(xiǎn)合同特征的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：保險(xiǎn)合同的成立條件是投保人和保險(xiǎn)人就投保和承保事宜達(dá)成一致即可，故屬于諾成合同，而非實(shí)踐合同。16、根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列屬于封閉式基金上市條件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：封閉式基金的上市條件：(1)基金的募集符合《=證券投資基金法》的規(guī)定(基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上)；(2)基金合同期限為5年以上；(3)基金募集金額不低于2億元人民幣；(4)基金份額持有人不少于1000人；(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。17、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)關(guān)于投保人及保險(xiǎn)人義務(wù)的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C知識(shí)點(diǎn)解析：(1)選項(xiàng)A：在合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)顯著增加的，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定及時(shí)通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人可以按照合同約定增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同；(2)選項(xiàng)D：保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由“保險(xiǎn)人”承擔(dān)。三、判斷題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)18、甲公司于2015年1月5日成功在上海證券交易所上市交易，甲公司的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。19、甲公司于2015年1月5日成功在上海證券交易所上市交易，甲公司的中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。20、借款人申請(qǐng)展期未獲批準(zhǔn)的，其貸款從未獲批準(zhǔn)之日起轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從“到期日次日”起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。21、認(rèn)股權(quán)證持有人具備股東資格。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：認(rèn)股權(quán)證是持證人認(rèn)購(gòu)公司股票的一種長(zhǎng)期選擇權(quán)，本身不是權(quán)利證明書(shū)，其持有人不具備股東資格，認(rèn)股權(quán)證的收益主要來(lái)自于其依法轉(zhuǎn)讓的收益。22、如甲公司債券信用評(píng)級(jí)為AA級(jí)，則該債券應(yīng)當(dāng)面向合格投資者發(fā)行。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向公眾投資者公開(kāi)發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行：(1)發(fā)行人最近三年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)；(2)發(fā)行人最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券一年利息的1．5倍；(3)債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)；(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。未達(dá)到前款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司債券公開(kāi)發(fā)行應(yīng)當(dāng)面向合格投資者。23、非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)100人。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：非公開(kāi)發(fā)行的公司債券應(yīng)。當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)“200”人。24、甲公司為上市擬首次公開(kāi)發(fā)行股票，則甲公司股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以低于票面金額，但不得超過(guò)票面金額。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額，也可以超過(guò)票面金額，但不得低于票面金額。25、上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利的，應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定暫停其股票上市交易。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利的，應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易。26、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份，該增持不超過(guò)2％的股份鎖定期為增持行為完成之日起6個(gè)月。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析27、要約收購(gòu)?fù)瓿珊?，收?gòu)入應(yīng)當(dāng)在30El內(nèi)向證券交易所提交關(guān)于收購(gòu)情況的書(shū)面報(bào)告，并予以公告。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：要約收購(gòu)?fù)瓿珊?，收?gòu)入應(yīng)當(dāng)在“15日”內(nèi)向證券交易所提交關(guān)于收購(gòu)情況的書(shū)面報(bào)告，并予以公告。四、簡(jiǎn)答題(本題共1題，每題1.0分，共1分。)28、2015年3月1日，王某受丁某脅迫，向其無(wú)償簽發(fā)了一張金額為10萬(wàn)元，付款人為甲銀行的支票。后丁某將該票據(jù)贈(zèng)與其女友郝某。郝某為向A旅行社支付夏威夷五日游價(jià)款，將該票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給A旅行社。A旅行社將該票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給B酒店，用于支付食宿款項(xiàng)，并在票據(jù)上記載“如B酒店提供的食宿出現(xiàn)問(wèn)題，B酒店不享有票據(jù)權(quán)利”。后B酒店持該支票按期向甲銀行提示付款，甲銀行以王某是受脅迫才簽發(fā)了該支票為由，拒絕了其付款請(qǐng)求。經(jīng)查郝某、A旅行社、B酒店對(duì)王某受脅迫一事均不知情。要求：根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，回答下列問(wèn)題：(1)丁某的女友郝某是否享有票據(jù)權(quán)利?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(2)A旅行社是否享有票據(jù)權(quán)利?如后期B酒店提供的食宿出現(xiàn)問(wèn)題，B酒店是否享有票據(jù)權(quán)利?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。(3)甲銀行以王某是受脅迫才簽發(fā)了該支票為由拒絕付款，是否符合規(guī)定?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：(1)不享有票據(jù)權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，以欺詐、偷盜、脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利。凡是無(wú)對(duì)價(jià)或者無(wú)相當(dāng)對(duì)價(jià)取得票據(jù)的，如果屬于善意取得，仍然享有票據(jù)權(quán)利，但票據(jù)持有人必須承受其前手的權(quán)利瑕疵，即該票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手。如果前手的權(quán)利因違法或者有瑕疵而受影響或者喪失，該持票人的權(quán)利也因此而受到影響或者喪失。本題中，丁某不享有票據(jù)權(quán)利，因郝某是無(wú)對(duì)價(jià)取得，故郝某也不享有票據(jù)權(quán)利。(2)①A旅行社享有票據(jù)權(quán)利。因A旅行社屬于“善意”、“對(duì)價(jià)”取得票據(jù)，不受其前手票據(jù)權(quán)利的影響，A旅行社享有票據(jù)權(quán)利；②如后期B酒店提供的食宿出現(xiàn)問(wèn)題，B酒店仍享有票據(jù)權(quán)利。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力，即不影響背書(shū)行為本身的效力，被背書(shū)人仍可依該背書(shū)取得票據(jù)權(quán)利。(3)不符合規(guī)定。凡是善意的，已付對(duì)價(jià)的正當(dāng)持票人可以向票據(jù)上的一切債務(wù)人請(qǐng)求付款，不受前手權(quán)利瑕疵和前手相互抗辯的影響。如持票人不知道其前手取得票據(jù)存在欺詐、偷盜、脅迫、重大過(guò)失等情形，并已為取得票據(jù)支付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)，那么票據(jù)債務(wù)人不能以持票人的前手存在瑕疵對(duì)抗持票人。故甲銀行的拒絕理由不合法。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第2套一、單項(xiàng)選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)1、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為()年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。A、1B、2C、4D、5標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算；人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。2、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的持票人沒(méi)有在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，其法律后果是()。A、持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利B、持票人在作出說(shuō)明后，承兌人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任C、持票人在作出說(shuō)明后，背書(shū)人仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、持票人在作出說(shuō)明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)的付款提示。持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。3、根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于本票絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)的是()。A、收款人名稱B、付款人名稱C、出票日期D、確定的金額標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是本票應(yīng)記載事項(xiàng)。由于本票是出票人自己簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，因此本票無(wú)須記載付款人名稱。4、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上的簽章的表述中，正確的是()。A、法人在票據(jù)上的簽章，為該法人的蓋章B、個(gè)人在票據(jù)上的簽章，為該個(gè)人的簽名加蓋章C、支票的出票人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章D、商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，法人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章；支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。5、甲公司與乙公司簽訂一份買賣合同，約定采用見(jiàn)票即付的商業(yè)匯票支付貨款，后乙公司以自己為付款人簽發(fā)匯票并交付給甲公司，因甲公司欠丙公司貨款，故甲公司將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司。丙公司持票向乙公司行使付款請(qǐng)求權(quán)時(shí)，乙公司以甲公司未供貨為由拒付，經(jīng)查，丙公司對(duì)甲公司未供貨不知情。下列關(guān)于乙公司的拒付主張是否成立的表述中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的是()。A、不成立，因丙公司為善意持票人，乙公司不得以對(duì)抗甲公司的抗辯事由對(duì)抗丙公司B、成立，因甲公司未供貨，乙公司當(dāng)然可拒絕付款C、不成立，因甲公司已轉(zhuǎn)讓該匯票并已退出票據(jù)關(guān)系D、成立，因丙公司與乙公司并無(wú)合同關(guān)系標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯，但如果該票據(jù)已被不履行約定義務(wù)的持票人轉(zhuǎn)讓給第三人，而該第三人屬善意、已對(duì)價(jià)取得票據(jù)的持票人，則票據(jù)債務(wù)人不能對(duì)其進(jìn)行抗辯。該題中，丙公司對(duì)甲公司未供貨并不知情，故丙公司為善意持票人，乙公司不得以對(duì)抗甲公司的抗辯事由對(duì)抗丙公司，選項(xiàng)A正確。6、關(guān)于票據(jù)行為的代理，下列說(shuō)法不正確的是()。A、票據(jù)當(dāng)事人必須有委托代理的意思表示B、代理人應(yīng)在票據(jù)上表明代理關(guān)系C、沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任D、代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)由代理人承擔(dān)全部票據(jù)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)代理。代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。二、多項(xiàng)選擇題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)7、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不可以掛失止付的票據(jù)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：未記載付款人的票據(jù)或者無(wú)法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)不能掛失止付?？梢話焓е垢兜钠睋?jù)包括：(1)已承兌的商業(yè)匯票；(2)支票；(3)填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票；(4)填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。8、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是本票的付款。如果本票的持票人未按照規(guī)定期限提示本票的，則喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。這里所指的出票人以外的前手是指背書(shū)人及其保證人。9、甲公司為了支付貨款，簽發(fā)了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉(zhuǎn)賬支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是支票的提示付款。根據(jù)規(guī)定，支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款。超過(guò)提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。10、下列關(guān)于保險(xiǎn)代位求償制度的表述中，符合保險(xiǎn)法律制度規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：保險(xiǎn)人應(yīng)以自己的名義行使代位求償權(quán)。11、上市公司收購(gòu)行為完成后，下列情形符合法律規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查上市公司收購(gòu)的法律后果。收購(gòu)行為完成后，被收購(gòu)公司不再具備股份有限公司條件的，應(yīng)當(dāng)依法變更企業(yè)形式。因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。收購(gòu)行為完成后，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)向證券交易所提交關(guān)于收購(gòu)情況的書(shū)面報(bào)告，并予以公告。因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。三、判斷題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)12、甲公司簽發(fā)一張由自己承兌的商業(yè)承兌匯票交付給乙公司，乙公司在票據(jù)背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣并簽章后背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁公司，丁公司在該票據(jù)到期日后5天內(nèi)向甲公司請(qǐng)求付款時(shí)遭到拒絕。此時(shí)，丁公司只能向丙公司行使追索權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)匯票的出票人、背書(shū)人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任，丁可以向甲、丙追索。(2)背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，乙對(duì)丁不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。13、投保人變更受益人未通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人主張變更對(duì)其不發(fā)生效力的，人民法院應(yīng)予支持。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析14、公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，依法不采取承銷方式的，可以不聘請(qǐng)保薦人。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查保薦制度。公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法不采取承銷方式的，不需要聘請(qǐng)保薦人。15、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)金額可以超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值。16、人身保險(xiǎn)合同訂立后，因投保人喪失對(duì)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益，當(dāng)事人主張保險(xiǎn)合同無(wú)效的，人民法院應(yīng)予支持。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：人身保險(xiǎn)合同訂立后，因投保人喪失對(duì)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益，當(dāng)事人主張保險(xiǎn)合同無(wú)效的，人民法院不予支持。四、綜合題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)甲上市公司具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)，自股票上市以來(lái)連續(xù)盈利，每年向股東支付股利，且最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，也沒(méi)有其他重大違法行為。2016年4月，甲公司擬增發(fā)新股，并決定選擇乙證券公司作為甲公司增發(fā)新股的承銷商承擔(dān)承銷業(yè)務(wù)。甲公司向乙證券公司說(shuō)明公司11位董事中有4位董事因反對(duì)此次新股發(fā)行而辭職，但乙證券公司為確保新股發(fā)行工作的順利進(jìn)行，決定暫不公布該情況，并與某報(bào)記者丁聯(lián)系，為甲公司發(fā)行新股大做文章。記者丁撰稿報(bào)道該次發(fā)行新股的目的是為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，甲公司決定向高科技領(lǐng)域投資。甲公司新股發(fā)行工作如期成功進(jìn)行。乙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)大量購(gòu)進(jìn)甲公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停，其中投資者丙通過(guò)購(gòu)買甲公司股票而持有的甲公司已發(fā)行的股份的比重達(dá)6％。直到年度報(bào)告披露之時(shí)，甲公司預(yù)報(bào)虧損，原來(lái)向高科技領(lǐng)域投資的計(jì)劃子虛烏有。此時(shí)，甲公司股票價(jià)格大跌。丙在年報(bào)預(yù)報(bào)虧損公告前從乙證券公司得知預(yù)報(bào)虧損信息，遂將自己持有的甲公司股票全部賣出，獲利頗豐，但很多中小投資者則損失慘重。要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題。17、甲公司是否具有發(fā)行新股的條件?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司具備發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司發(fā)行新股的主要條件是：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；公司具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析18、乙證券公司購(gòu)買甲公司股票的行為是否合法?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：乙證券公司購(gòu)買甲公司股票的行為不合法。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，通過(guò)單獨(dú)或者合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券，操縱證券交易價(jià)格，屬于操縱市場(chǎng)行為。乙證券公司集中資金優(yōu)勢(shì)連續(xù)大量購(gòu)進(jìn)甲公司股票，致使甲公司股票連續(xù)漲停屬于“操縱市場(chǎng)”的行為，違反了《證券法》的有關(guān)規(guī)定。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析19、甲公司應(yīng)披露的重大事件包括哪些內(nèi)容?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司應(yīng)披露的重大事件是董事的變動(dòng)。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司的董事，1／3以上的監(jiān)事，或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，應(yīng)及時(shí)披露，屬臨時(shí)公告的范圍。甲公司11位董事中，有4位辭職，這屬于重大事件，應(yīng)當(dāng)披露予以公告。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析20、投資者丙的行為是否合法?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：丙的行為不合法。首先，投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予以公告。在上述期間內(nèi)，不得再行買賣該公司的股票。其次，丙賣出股票屬于利用內(nèi)幕信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的行為。因?yàn)楸钟屑坠?％的股份，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，并且丙在年報(bào)預(yù)報(bào)虧損公告前從乙證券公司得知預(yù)報(bào)虧損信息。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析21、中小投資者的損失應(yīng)如何處理?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：中小投資者的損失應(yīng)當(dāng)由甲公司、乙證券公司承擔(dān)賠償責(zé)任，上述公司的負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，發(fā)行人、上市公司公告的信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析22、記者丁的行為是否合法?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：記者丁的行為違法。根據(jù)規(guī)定，禁止國(guó)家工作人員、傳播媒介從業(yè)人員和有關(guān)人員編制、傳播虛假信息，擾亂證券市場(chǎng)。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第3套一、單項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，在票據(jù)上更改特定記載事項(xiàng)的，將導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效。下列各項(xiàng)中，屬于該記載事項(xiàng)的是()。A、付款人名稱B、收款人名稱C、付款地D、出票地標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：《票據(jù)法》規(guī)定：票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。選項(xiàng)B正確。2、下列股份有限公司符合法定條件，可以公開(kāi)發(fā)行新股的是()。A、甲股份有限公司2014年、2015年連續(xù)虧損，為緩解資金壓力，公司計(jì)劃2016年公開(kāi)發(fā)行新股B、乙上市公司2014年因中期財(cái)務(wù)報(bào)告有虛假記載被證監(jiān)會(huì)罰款100萬(wàn)元，公司計(jì)劃2016年發(fā)行新股C、丙公司董事長(zhǎng)擅自決定將公司公開(kāi)發(fā)行股票籌集的資金改變用途且未糾正D、丁公司因股東之間發(fā)生股權(quán)糾紛正在訴訟期間標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是股份有限公司公開(kāi)發(fā)行新股的規(guī)定。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股必須符合的條件包括：公司具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，并無(wú)其他重大違法行為；選項(xiàng)A、B錯(cuò)誤。公司對(duì)公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金的用途，必須經(jīng)股東大會(huì)作出決議，擅自改變用途而不糾正或未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可的，不得公開(kāi)發(fā)行新股。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。3、乙脅迫甲開(kāi)出一張以付款人為甲、以收款人為乙的匯票，之后乙通過(guò)背書(shū)將該匯票贈(zèng)與丙，丙又將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓與丁，以支付貨款。丙、丁對(duì)乙脅迫甲取得票據(jù)一事毫不知情。下列說(shuō)法中，正確的是()。A、甲有權(quán)請(qǐng)求丁返還匯票B、乙享有該匯票的票據(jù)權(quán)利C、丙不享有該匯票的票據(jù)權(quán)利D、丁不享有該匯票的票據(jù)權(quán)利標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：丁屬于善意取得，享有票據(jù)權(quán)利，故甲不能請(qǐng)求丁返還票據(jù)。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。乙因脅迫而取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。丙因善意取得而享有票據(jù)權(quán)利，但因?yàn)闆](méi)有對(duì)價(jià)，權(quán)利也因此而受影響或喪失，選項(xiàng)C正確。4、人身保險(xiǎn)的投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，對(duì)某些人員應(yīng)具有保險(xiǎn)利益。下列各項(xiàng)不具有保險(xiǎn)利益的是()。A、投保人的同學(xué)B、投保人贍養(yǎng)的伯父C、投保人撫養(yǎng)的外甥女D、投保人的雇員標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：在人身保險(xiǎn)中，投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：(1)本人。(2)配偶、子女、父母。(3)上述人員以外的與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬(選項(xiàng)B、C)。(4)與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者(選項(xiàng)D)。5、保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)責(zé)任免除條款未向投保人明確說(shuō)明的，產(chǎn)生的后果是()。A、保險(xiǎn)合同無(wú)效B、該條款不產(chǎn)生效力C、對(duì)該條款作不利于保險(xiǎn)人的解釋D、可以減少投保人的保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)責(zé)任免除條款未向投保人明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。6、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量()的，為發(fā)行失敗。A、50％B、60％C、70％D、80％標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70％的，為發(fā)行失敗。7、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。A、達(dá)到10％，但未達(dá)到20％B、達(dá)到50％，但未超過(guò)30％C、達(dá)到10％，但未超過(guò)30％D、達(dá)到20％，但未超過(guò)30％標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20％但未超過(guò)30％的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。8、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，匯票債務(wù)人可以對(duì)一切持票人行使抗辯權(quán)的事由是()。A、匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛B、匯票債務(wù)人與持票人的前手存在抵銷關(guān)系C、背書(shū)不連續(xù)D、出票人存入付款人銀行的資金不夠標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，票據(jù)抗辯中對(duì)物的抗辯是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯。這一抗辯可以對(duì)任何持票人提出；其情形之一是背書(shū)不連續(xù)。9、由匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為是()。A、出票B、保證C、付款D、承兌標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。二、多項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)10、根據(jù)我國(guó)《證券法》的規(guī)定，以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：(1)收購(gòu)要約的條件。符合下列條件的應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。①通過(guò)證券交易所投資者持有，或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30％時(shí)。②繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。選項(xiàng)A、B正確。(2)要約收購(gòu)的期限。收購(gòu)要約的期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日，在此期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤回其收購(gòu)要約。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。(3)以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，并予公告。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。11、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人基于票據(jù)本身存在的一定事由發(fā)生的抗辯，可以對(duì)抗任何持票人，該類事由有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核對(duì)物抗辯。對(duì)物抗辯是指基于票據(jù)本身的內(nèi)容而發(fā)生的事由所進(jìn)行的抗辯，可以對(duì)任何持票人提出。包括：(1)票據(jù)行為不成立而為的抗辯。如票據(jù)應(yīng)記載的內(nèi)容有欠缺；票據(jù)債務(wù)人無(wú)行為能力；無(wú)權(quán)代理或超越代理權(quán)進(jìn)行票據(jù)行為；票據(jù)上有禁止記載的事項(xiàng)(如付款附有條件、記我到期日不合法)；背書(shū)不連續(xù)；持票人的票據(jù)權(quán)利有瑕疵(如因欺詐、偷盜、脅迫、惡意、重大過(guò)失取得票據(jù))等。選項(xiàng)A、C正確。(2)依票據(jù)記載不能提出請(qǐng)求而為的抗辯。(3)票據(jù)載明的權(quán)利已消滅或已失效而為的抗辯。(4)票據(jù)權(quán)利的保全手續(xù)欠缺而為的抗辯。12、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停其股票上市的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核股票的暫停上市。上市公司有下列情景之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易：(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；(2)公司不按照規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；(3)公司有重大違法行為；(4)公司最近3年連續(xù)虧損；(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。13、甲公司與乙公司簽訂買賣合同，按約定乙方以匯票形式向甲方支付50萬(wàn)元貨款，下列法律關(guān)系中依法屬于票據(jù)關(guān)系的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：票據(jù)關(guān)系，是指當(dāng)事人之間基于票據(jù)行為而發(fā)生的票據(jù)當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。選項(xiàng)B、C、D屬于票據(jù)出票人與收款人、收款人與付款人之間基于出票、承兌票據(jù)行為而發(fā)生的票據(jù)當(dāng)事人之間的法律關(guān)系，屬于票據(jù)關(guān)系。選項(xiàng)A屬于票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。14、甲公司為向乙公司支付50萬(wàn)元貨款，按約定向乙公司簽發(fā)一張50萬(wàn)元的銀行承兌匯票。乙公司為向丙公司支付租金，將甲公司簽發(fā)的匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司，并在匯票上注明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，后丙公司將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丁公司。下列關(guān)于該背書(shū)轉(zhuǎn)讓的表述正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任，因此，選項(xiàng)A是正確的，選項(xiàng)C是不正確的；但轉(zhuǎn)讓對(duì)背書(shū)人和被背書(shū)人是有效的，因此，選項(xiàng)B是不正確的，選項(xiàng)D是正確的。15、下列關(guān)于私募基金募集的各項(xiàng)行為不符合基金法律規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：募集規(guī)則。私募基金的募資規(guī)則具體包括：(1)不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對(duì)象宣傳推介。選項(xiàng)A不符合規(guī)定。(2)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。選項(xiàng)B不符合規(guī)定。(3)私募基金管理人或私募基金銷售機(jī)構(gòu)要對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估，并由投資者書(shū)面承諾符合合格投資者條件。(4)私募基金管理人自行銷售或者委托銷售機(jī)構(gòu)銷售私募基金，應(yīng)當(dāng)自行或者委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)私募基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的投資者推介私募基金。(5)投資者應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和承擔(dān)能力問(wèn)卷，如實(shí)承諾資產(chǎn)或者收入情況，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。(6)投資者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來(lái)源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。16、下列屬于科刨板股票發(fā)行程序的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：上述選項(xiàng)均正確。17、甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí)，下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，在投資者中任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其親屬與投資者持有同一個(gè)上市公司股份的，可能為投資者的一致行動(dòng)人，但這些親屬僅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等。選項(xiàng)B不屬于一致行動(dòng)人。18、下列關(guān)于保險(xiǎn)代位求償權(quán)的表述中，符合《保險(xiǎn)法》規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)D，除被保險(xiǎn)人的家庭成員或者其組成人員“故意”對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損害而造成保險(xiǎn)事故外，保險(xiǎn)人不得對(duì)被保險(xiǎn)人的“家庭成員或者其組成人員”行使代位請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。即故意造成保險(xiǎn)事故的，有權(quán)行使代位請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。19、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列匯票不得進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓；背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。票據(jù)法還規(guī)定，背書(shū)記載“委托收款”字樣的，被背書(shū)人有權(quán)代背書(shū)人行使被委托的匯票權(quán)利。但是，被背書(shū)人不得再以背書(shū)轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。三、判斷題(本題共7題，每題1.0分，共7分。)20、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的一定期限前公開(kāi)招募說(shuō)明書(shū)、基金合同及其他有關(guān)文件。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)、基金合同及其他有關(guān)文件。21、投保人變更受益人未通知保險(xiǎn)人，保險(xiǎn)人主張變更對(duì)其不發(fā)生效力的，人民法院應(yīng)予支持。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核保險(xiǎn)公司的變更。22、張某為某公司的經(jīng)理，2015年6月1日，該公司被宣告破產(chǎn)，經(jīng)查張某對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任，公司在2016年2月1日破產(chǎn)清算完結(jié)。2016年12月1日，張某進(jìn)行上市公司收購(gòu)活動(dòng)。張某的做法符合規(guī)定。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核點(diǎn)是不得收購(gòu)上市公司的情形。根據(jù)《證券法》規(guī)定，收購(gòu)者為自然人的，存在《公司法》規(guī)定的依法不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情形，不得收購(gòu)上市公司。張某對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任，因此。自2016年2月1日破產(chǎn)清算完結(jié)之日起3年內(nèi)，不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。因此，張某3年內(nèi)不得收購(gòu)上市公司。23、甲謊稱是乙的代理人并以乙的名義將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙。丙可以對(duì)乙行使追索權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核票據(jù)的無(wú)權(quán)代理。沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，即簽章人應(yīng)承擔(dān)向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。24、甲公司通過(guò)證券交易所的證券交易，持有乙上市公司已發(fā)行的股份數(shù)達(dá)到5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)報(bào)告公告，并在報(bào)告公告期內(nèi)不得買賣乙上市公司的股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，通過(guò)證券交易所的證券交易，持有上市公司已發(fā)行的股份數(shù)達(dá)到5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)公告，并在公告期內(nèi)不得買賣該上市公司的股票。25、人身保險(xiǎn)合同中，因被保險(xiǎn)人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。投保人已交足5年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：人身保險(xiǎn)合同中，因被保險(xiǎn)人故意犯罪或者抗拒依法采取的刑事強(qiáng)制措施導(dǎo)致其傷殘或者死亡的，保險(xiǎn)人不承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。投保人已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值。26、根據(jù)規(guī)定，支票出票時(shí)票面金額可以通過(guò)授權(quán)補(bǔ)記的方式記載。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，支票出票時(shí)，有兩項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)可以通過(guò)授權(quán)補(bǔ)記的方式記載：一是關(guān)于支票金額的授權(quán)補(bǔ)記；二是關(guān)于收款人名稱的授權(quán)補(bǔ)記。會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第4套一、單項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)1、某日，甲銀行行長(zhǎng)卷款潛逃。事發(fā)后，大量存款戶和票據(jù)持有人前來(lái)提款。該銀行現(xiàn)有資金不能應(yīng)付這些提款請(qǐng)求，又不能由同行獲得拆借資金。經(jīng)采取處置措施，該銀行仍不能在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力，且資產(chǎn)情況進(jìn)一步惡化，各方人士均認(rèn)為可適用破產(chǎn)程序。如該銀行申請(qǐng)破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定是()。A、該銀行在提出破產(chǎn)申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)成立清算組B、破產(chǎn)程序中的清算組，可以由該銀行自行組織人員成立C、該銀行在向法院提交破產(chǎn)申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)?shù)玫街袊?guó)銀監(jiān)會(huì)的同意D、商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，應(yīng)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本息，再支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查商業(yè)銀行的破產(chǎn)。商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。2、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，以下關(guān)于對(duì)貸款人限制的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是()。A、資本充足率不得低于8％B、對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)5％C、不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外D、不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是貸款人的限制。《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10％。3、下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規(guī)定的是()。A、甲上市公司的董事乙離職后第4個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司的股票B、因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有丙上市公司6％股份的丁證券公司，第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓其所持丙上市公司的股票C、戊上市公司的收購(gòu)人，在收購(gòu)行為完成后的第8個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所收購(gòu)股票的60％轉(zhuǎn)讓給非關(guān)聯(lián)方己公司D、庚上市公司持股8％的股東，將其持有的庚上市公司股票在買入后4個(gè)月內(nèi)賣出標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A，上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份；選項(xiàng)B，證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有5％以上股份的，賣出該股票時(shí)不受6個(gè)月的時(shí)間限制；選項(xiàng)C，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的“12個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓；選項(xiàng)D，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該上市公司股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的，所得收益歸該上市公司所有。4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于公司債券的非公開(kāi)發(fā)行與交易中的信息披露，下列表述不正確的是()。A、非公開(kāi)發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說(shuō)明書(shū)中披露B、非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案C、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5％的股東，可以參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制D、非公開(kāi)發(fā)行公司債券的，應(yīng)當(dāng)在債券募集說(shuō)明書(shū)中約定募集資金使用情況的披露事宜標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B，非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷機(jī)構(gòu)或依法自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。5、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為()年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。A、1B、2C、4D、5標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：人壽保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為5年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算：人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為2年，自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。6、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上的簽章的表述中，正確的是()。A、法人在票據(jù)上的簽章，為該法人的蓋章B、個(gè)人在票據(jù)上的簽章，為該個(gè)人的簽名加蓋章C、支票的出票人在票據(jù)上的簽章，為其預(yù)留銀行的簽章D、商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，法人在票據(jù)上的簽章，為該法人或者該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章；個(gè)人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人的簽名或者蓋章；支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。7、下列選項(xiàng)中，不屬于《外匯管理?xiàng)l例》調(diào)整范圍的是()。A、國(guó)家機(jī)關(guān)B、社會(huì)團(tuán)體C、部隊(duì)D、國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是外匯管理體制。外匯管理的對(duì)象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。8、關(guān)于資本項(xiàng)目管理，下列選項(xiàng)中，表述正確的是()。A、境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理備案B、國(guó)務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，但不對(duì)外公布外債情況C、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對(duì)外擔(dān)保的，無(wú)需經(jīng)過(guò)許可D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)A，境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記；選項(xiàng)B，國(guó)務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況；選項(xiàng)D，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。9、根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。A、持有公司3％以上股份的股東發(fā)生變化B、公司增資的決定C、公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)D、股東大會(huì)決議被撤銷標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5％以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤。公司董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以選項(xiàng)D正確。二、多項(xiàng)選擇題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)10、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，接管由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，并組織實(shí)施。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是商業(yè)銀行接管的實(shí)施與終止。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)明確被接管的商業(yè)銀行名稱、接管理由、接管組織和接管期限。11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開(kāi)發(fā)行情形的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券(無(wú)論是否超過(guò)200人)(選項(xiàng)A、B)；(2)向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券(選項(xiàng)C)；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式(選項(xiàng)D)。12、保險(xiǎn)所承保的是可保危險(xiǎn)，即危險(xiǎn)中可能引起損失的偶然事件，其特征包括()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是保險(xiǎn)的構(gòu)成要素。危險(xiǎn)的發(fā)生必須是對(duì)于投保人或被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，是非故意的。13、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)上簽章效力的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查票據(jù)簽章的效力。根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》和《支付結(jié)算辦法》中的規(guī)定，出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無(wú)效；承兌人、保證人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；背書(shū)人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。14、甲出具一張本票給乙，乙將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙，丁作為乙的保證人在票據(jù)上簽章。丙又將該本票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給戊，戊作為持票人未按規(guī)定期限向出票人提示本票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，戊不得行使追索權(quán)的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查點(diǎn)是本票的付款。如果本票的持票人未按照規(guī)定期限提示本票的，則喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。這里所指的出票人以外的前手是指背書(shū)人及其保證人。15、上市公司收購(gòu)行為完成后，下列情形符合法律規(guī)定的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查上市公司收購(gòu)的法律后果。收購(gòu)行為完成后，被收購(gòu)公司不再具備股份有限公司條件的，應(yīng)當(dāng)依法變更企業(yè)形式。因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。收購(gòu)行為完成后，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)向證券交易所提交關(guān)于收購(gòu)情況的書(shū)面報(bào)告，并予以公告。因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。三、判斷題(本題共4題，每題1.0分，共4分。)16、中國(guó)人民銀行有權(quán)決定貸款的停息、減息、緩息和免息。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：除“國(guó)務(wù)院”決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。17、某上市公司股本總額為1億元，2011年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過(guò)6000萬(wàn)股。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30％。本題中，本次配售股份前股本總額的30％為3000萬(wàn)元。18、如果以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)合同屆滿2年后，被保險(xiǎn)人自殺的，保險(xiǎn)人應(yīng)按合同約定給付保險(xiǎn)金。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析19、掛失止付是票據(jù)喪失后票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序，失票人只有對(duì)喪失的票據(jù)辦理掛失止付后，方可向人民法院申請(qǐng)公示催告。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考查票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的措施。掛失止付并不是票據(jù)喪失后票據(jù)權(quán)利補(bǔ)救的必經(jīng)程序，它僅僅是失票人在喪失票據(jù)后可以采取的一種暫時(shí)的預(yù)防措施，以防止票款被冒領(lǐng)或騙取。失票人既可以在票據(jù)喪失后先采取掛失止付，再緊接著申請(qǐng)公示催告或提起訴訟；也可以不采取掛失止付，直接向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。四、簡(jiǎn)答題(本題共5題，每題1.0分，共5分。)2014年10月20日，甲向乙購(gòu)買一批原材料，價(jià)款為30萬(wàn)元。因乙欠丙30萬(wàn)元，故甲與乙約定由乙簽發(fā)一張甲為付款人、丙為收款人的商業(yè)匯票，乙于當(dāng)日依約簽發(fā)匯票并交付給丙，該匯票上未記載付款日期。2014年11月15日，丙向甲提示付款時(shí)，甲以乙交貨不符合合同約定且匯票上未記載付款日期為由拒絕付款。要求：根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，回答下列問(wèn)題。20、甲以乙交貨不符合合同約定為由拒絕付款的理由是否成立?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲以乙交貨不符合合同約定為由拒絕付款的理由不成立。票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人之間的抗辯事由(如出票人與票據(jù)債務(wù)人存在合同糾紛、出票人存入票據(jù)債務(wù)人的資金不夠)對(duì)抗持票人。本題中，甲不得以乙交付貨物不符合約定為由對(duì)抗丙。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析21、甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由是否成立?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由不成立。匯票上未記載付款日期的視為見(jiàn)票即付。在本題中，甲以匯票上未記載付款日期為由拒絕付款的理由不成立。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析2011年1月15日，甲公司通過(guò)協(xié)議方式收購(gòu)股票上市的乙公司3．5％的股份。同日，甲公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司和丁公司分別持有乙公司股份的1．3％和1．2％。此后，甲公司通過(guò)證券交易所的證券交易繼續(xù)收購(gòu)乙公司的股份，直至1月28日，甲公司才向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書(shū)面報(bào)告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超過(guò)5％。此時(shí)，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份數(shù)已達(dá)到11％。要求：根據(jù)以上情況并結(jié)合相關(guān)法律規(guī)定，分析回答下列問(wèn)題。22、按照《證券法》的規(guī)定，在1月15日后，甲公司繼續(xù)收購(gòu)的行為是否合法?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司繼續(xù)收購(gòu)的行為不合法。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日?qǐng)?bào)告并公告，在上述期限內(nèi)，在該期限內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票。本題中，甲及其關(guān)聯(lián)企業(yè)丙和丁屬于一致行動(dòng)人，其擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。在1月15日，甲及其關(guān)聯(lián)企業(yè)丙公司和丁公司持有的股份已達(dá)到6％。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析23、假如甲公司持有乙公司股份比例超過(guò)30％后繼續(xù)收購(gòu)，并向乙公司的股東發(fā)出收購(gòu)要約。在要約有效期內(nèi)，乙公司被其擔(dān)保公司A公司訴至人民法院，那么甲公司能否撤回其收購(gòu)要約?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司不得撤回其收購(gòu)要約。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析24、假如甲公司以乙公司被起訴為由，對(duì)乙公司的股東B公司持有的股票以要約中規(guī)定價(jià)格的70％壓價(jià)收購(gòu)，這種做法是否正確?說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：甲公司壓價(jià)收購(gòu)的做法不正確。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，適用于被收購(gòu)公司的所有股東。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析五、綜合題(本題共6題，每題1.0分，共6分。)甲公司向乙公司購(gòu)買水泵一臺(tái)，為支付貨款，簽發(fā)了一張以自己為出票人、以乙公司為收款人、以M銀行為承兌人、票面金額為30萬(wàn)元、到期日為8月3日的銀行承兌匯票，并交付給乙公司。甲公司和M銀行均在該匯票上進(jìn)行了簽章。乙公司的財(cái)務(wù)人員A利用工作之便，將上述匯票掃描，利用其他途徑獲得的M銀行的空白銀行承兌匯票進(jìn)行技術(shù)處理，“克隆”了一張與原始匯票幾乎完全一樣的匯票，然后將“克隆匯票”留在乙公司，將原始匯票偷出。A以乙公司的名義，向丙公司購(gòu)買了一批黃金制品，歸自己所有，并將原始匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙公司，在背書(shū)人簽章處加蓋了偽造的乙公司公章，簽署了虛構(gòu)的B的姓名。乙公司為向丁公司購(gòu)買鋼材．將“克隆匯票”背書(shū)轉(zhuǎn)讓給了丁公司。在上述匯票付款到期日，丙公司和丁公司分別持原始匯票和“克隆匯票”向M銀行請(qǐng)求付款。M銀行以丙公司所持匯票的背書(shū)人的簽章系偽造為由拒絕付款，以丁公司所持匯票系偽造為由而拒絕付款。要求：根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問(wèn)題。25、A在原始匯票上偽造乙公司的簽章是否導(dǎo)致該匯票無(wú)效?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：A在原始匯票上偽造乙公司的簽章不會(huì)導(dǎo)致該匯票無(wú)效。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。在本題中，A在原始匯票上偽造了背書(shū)人乙公司的簽章，其他在票據(jù)上真實(shí)簽章的債務(wù)人依然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，匯票依然有效。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析26、M銀行是否可以拒絕丙公司的付款請(qǐng)求?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：M銀行不能拒絕丙公司的付款請(qǐng)求。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。持票人依法提示承兌、提示付款或者行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上真正簽章人不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。在本題中，M銀行屬于在匯票上真正簽章的當(dāng)事人，在持票人丙公司提示付款時(shí)，真正簽章人M銀行不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析27、如果M銀行拒絕丙公司的付款請(qǐng)求，丙公司是否可以向甲公司追索?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：丙公司可以向甲公司追索。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。持票人依法提示承兌、提示付款或者行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上真正簽章人不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。在本題中，甲公司屬于在匯票上真正簽章的當(dāng)事人，在丙公司行使追索權(quán)時(shí)，真正簽章人甲公司不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析28、如果M銀行拒絕丙公司的付款請(qǐng)求，丙公司是否有權(quán)向A追索?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：丙公司無(wú)權(quán)向A追索。根據(jù)規(guī)定，由于偽造人沒(méi)有以自己的名義簽章，因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。在本題中，A屬于偽造人，A在票據(jù)上沒(méi)有以自己的名義簽章，因此，A不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析29、M銀行是否可以拒絕丁公司的付款請(qǐng)求?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：M銀行可以拒絕丁公司的付款請(qǐng)求。根據(jù)規(guī)定，持票人即使是善意取得，對(duì)被偽造人也不能行使票據(jù)權(quán)利。在本題中，在丁公司持有的票據(jù)(克隆票據(jù))上，M銀行的簽章系偽造，被偽造人M銀行有權(quán)拒絕承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析30、如果M銀行拒絕丁公司的付款請(qǐng)求，丁公司是否有權(quán)向乙公司追索?并說(shuō)明理由。標(biāo)準(zhǔn)答案：丁公司有權(quán)向乙公司追索。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)上有偽造簽章的，不影響票據(jù)上其他真實(shí)簽章的效力。持票人依法提示承兌、提示付款或者行使追索權(quán)時(shí)，在票據(jù)上真正簽章人不能以偽造為由進(jìn)行抗辯。在本題中，在丁公司持有的票據(jù)(克隆票據(jù))上，乙公司的簽章是真實(shí)有效的，乙公司應(yīng)當(dāng)對(duì)丁公司承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷第5套一、單項(xiàng)選擇題(本題共10題，每題1.0分，共10分。)1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司配股條件的表述中，不正確的是()。A、上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在重大違法行為B、控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C、擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30％D、采用包銷方式發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司配股條件。上市公司配股應(yīng)當(dāng)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。2、某上市公司股本總額為4．5億股，2019年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用向原股東配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過(guò)()。A、10000萬(wàn)股B、13500萬(wàn)股C、12000萬(wàn)股D、20000萬(wàn)股標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核增發(fā)股票中配售數(shù)量的限制。根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30％。3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于欺詐客戶行為的是()。A、甲證券公司挪用客戶賬戶的資金B(yǎng)、乙上市公司在上市公告書(shū)中夸大凈資產(chǎn)金額C、丙公司與戊公司串通相互交易以抬高證券價(jià)格D、丁公司董事趙某提前泄露公司增資計(jì)劃以使李某獲利標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核欺詐客戶的行為。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司及其從業(yè)人員損害客戶利益的欺詐行為包括：(1)違背客戶的委托為其買賣證券；(2)不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件；(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣；(6)利用傳播媒介或者通過(guò)其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；(7)其他違背客戶真實(shí)意思表示，損害客戶利益的行為。故選項(xiàng)A屬于欺詐客戶的行為。選項(xiàng)B屬于制造虛假陳述行為；選項(xiàng)C屬于操縱證券市場(chǎng)行為；選項(xiàng)D屬于內(nèi)幕交易行為。4、某上市公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表。監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會(huì)在選舉監(jiān)事時(shí)，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會(huì)成員。按照《證券法》的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過(guò)一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是()。A、中期報(bào)告B、季度報(bào)告C、年度報(bào)告D、臨時(shí)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核上市公司臨時(shí)報(bào)告。公司的董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送“臨時(shí)報(bào)告”，并予公告。5、下列關(guān)于上市公司收購(gòu)要約的撤銷與變更的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。A、收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，可在滿足一定條件下撤銷其收購(gòu)要約B、收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約，不得變更收購(gòu)要約C、收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，只需通知被收購(gòu)公司D、收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購(gòu)要約標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核要約收購(gòu)。在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約。收購(gòu)人需要變更收購(gòu)要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購(gòu)公司。6、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是()。A、增加注冊(cè)資本的計(jì)劃B、股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化C、財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)D、監(jiān)事會(huì)共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券交易的內(nèi)幕信息。公司的董事、1／3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，是內(nèi)幕信息。財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)，不是內(nèi)幕信息。7、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無(wú)相反證據(jù)，不屬于甲公司一致行動(dòng)人的是()。A、由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋綛、持有乙公司1％股份且為甲公司董事之弟的張某C、持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某D、在甲公司中擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)且持有乙公司2％股份的李某標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核一致行動(dòng)人的界定。根據(jù)規(guī)定，持有投資者“30％以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構(gòu)成一致行動(dòng)人，因此選項(xiàng)C不構(gòu)成一致行動(dòng)人。8、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的表述中，正確的是()。A、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是專門從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的個(gè)人B、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是投保人的代理人C、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是保險(xiǎn)人的代理人D、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以依法收取傭金標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。選項(xiàng)A：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是專門從事保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)活動(dòng)的單位，而不能是個(gè)人。選項(xiàng)B、C：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人既不是保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，也不是任何一方的代理人。選項(xiàng)D：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以依法收取傭金。9、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)故意或因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。保險(xiǎn)人解除合同的權(quán)利，自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起超過(guò)一定期限不行使而消滅。該期限為()。A、3個(gè)月B、2年C、30日D、1年標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核保險(xiǎn)法的基本原則。投保人故意或者因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。該合同解除權(quán)，自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起，超過(guò)30日不行使而消滅。自合同成立之日起超過(guò)2年的，保險(xiǎn)人不得解除合同；發(fā)生保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。10、根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，采用保險(xiǎn)人提供格式條款訂立保險(xiǎn)合同的，對(duì)保險(xiǎn)合同條款有兩種以上解釋的，人民法院應(yīng)當(dāng)作出有利于()的解釋。A、保險(xiǎn)人B、被保險(xiǎn)人C、投保人和受益人D、被保險(xiǎn)人和受益人標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核保險(xiǎn)合同的特征。采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立保險(xiǎn)合同的，對(duì)合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。二、多項(xiàng)選擇題(本題共9題，每題1.0分，共9分。)11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表述中，正確的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券的非公開(kāi)發(fā)行。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5％的股東，可以參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。因此選項(xiàng)C錯(cuò)誤。非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓；轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人。因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。12、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開(kāi)發(fā)行情形的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核證券的公開(kāi)發(fā)行。有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券(無(wú)論是否超過(guò)200人)(選項(xiàng)A、B)；(2)向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券(選項(xiàng)C)；(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開(kāi)發(fā)行證券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式(選項(xiàng)D)。13、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，合格投資者應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，能夠自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合一定資質(zhì)條件。下列投資者符合該資質(zhì)條件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公司債券的發(fā)行。合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，并符合下列資質(zhì)條件……(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項(xiàng)A)……(5)社會(huì)保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會(huì)公益基金(選項(xiàng)C、D)；(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者(選項(xiàng)B)；(7)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他合格投資者。14、有限責(zé)任公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件。股份有限公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元；有限責(zé)任公司公開(kāi)發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元。15、上市公司向原股東配售股份，除應(yīng)符合一般條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核配股的條件。配股應(yīng)采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。16、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有()。標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B知識(shí)點(diǎn)解析：本題考核內(nèi)幕信息。重大事件屬于內(nèi)幕信息，選項(xiàng)A、B屬于重大事件。選項(xiàng)C：持有公司5％以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化才屬于重大事件。選項(xiàng)D：股東劉某將所持5％的股份質(zhì)押貸款才屬于重大事件。17、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告，下列情形中，屬于重大事件的有()。標(biāo)準(zhǔn)答