融資租賃法律風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)經(jīng)營(yíng)考核試卷

融資租賃法律風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)經(jīng)營(yíng)考核試卷考生姓名：__________答題日期：__________得分：__________判卷人：__________

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪個(gè)不是融資租賃合同的基本構(gòu)成要素？（）

A.當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所

B.租賃物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況

C.租賃期限和租金支付方式

D.租賃物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移

2.在融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪項(xiàng)不屬于出租人的主要權(quán)利？（）

A.收取租金

B.在租賃期屆滿時(shí)獲得租賃物的所有權(quán)

C.要求承租人按照約定的方式使用租賃物

D.承擔(dān)租賃物的維修費(fèi)用

3.關(guān)于融資租賃合同的法律效力，以下哪項(xiàng)說(shuō)法正確？（）

A.融資租賃合同必須采用書(shū)面形式

B.融資租賃合同可以采用口頭形式

C.融資租賃合同可以采用電子郵件形式

D.融資租賃合同的變更、解除可以不采用書(shū)面形式

4.以下哪種情況下，融資租賃合同無(wú)效？（）

A.當(dāng)事人一方無(wú)民事行為能力

B.當(dāng)事人一方被宣告破產(chǎn)

C.租賃物所有權(quán)不明確

D.租賃物價(jià)值明顯低于租金

5.關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范，以下哪項(xiàng)措施不正確？（）

A.對(duì)承租人的信用進(jìn)行審查

B.辦理租賃物抵押登記

C.要求提供擔(dān)保人

D.提高租金以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)

6.在融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪項(xiàng)不屬于承租人的主要義務(wù)？（）

A.按時(shí)支付租金

B.按約定用途使用租賃物

C.在租賃期滿后，將租賃物歸還給出租人

D.對(duì)租賃物進(jìn)行維修和保養(yǎng)

7.以下哪個(gè)不屬于融資租賃合規(guī)經(jīng)營(yíng)的要求？（）

A.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和政策

B.建立健全內(nèi)部管理制度

C.提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)

D.降低租賃利率以吸引客戶

8.關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)的稅收政策，以下哪項(xiàng)說(shuō)法正確？（）

A.融資租賃業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策適用于所有行業(yè)

B.融資租賃業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策僅適用于特定行業(yè)

C.融資租賃業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠政策與行業(yè)無(wú)關(guān)

D.融資租賃業(yè)務(wù)不享受稅收優(yōu)惠政策

9.以下哪個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管？（）

A.中國(guó)人民銀行

B.銀保監(jiān)會(huì)

C.證監(jiān)會(huì)

D.發(fā)展改革委

10.在融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪種情況可能導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.租賃物價(jià)值低于租金

B.租賃合同未采用書(shū)面形式

C.租賃期限超過(guò)法定最長(zhǎng)期限

D.承租人按時(shí)支付租金

11.關(guān)于融資租賃合同糾紛的解決方式，以下哪項(xiàng)不正確？（）

A.雙方可以協(xié)商解決

B.可以向人民法院提起訴訟

C.必須通過(guò)仲裁解決

D.可以向金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)構(gòu)投訴

12.以下哪個(gè)不屬于融資租賃公司內(nèi)部控制的主要內(nèi)容？（）

A.信用風(fēng)險(xiǎn)管理

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.法律合規(guī)管理

D.財(cái)務(wù)管理

13.在融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.租賃物交付

B.租賃合同簽訂

C.租金收取

D.租賃期滿后租賃物歸還

14.關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以下哪項(xiàng)說(shuō)法正確？（）

A.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于外部法律法規(guī)變化

B.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部管理制度不健全

C.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與外部法律法規(guī)變化和內(nèi)部管理制度均無(wú)關(guān)

D.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于租賃物的質(zhì)量問(wèn)題

15.以下哪個(gè)不屬于融資租賃公司應(yīng)對(duì)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的措施？（）

A.加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)

B.建立合規(guī)管理制度

C.定期進(jìn)行合規(guī)檢查

D.提高租金以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)

16.在融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)需要重點(diǎn)關(guān)注稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.租賃合同簽訂

B.租賃物交付

C.租金收取

D.租賃期滿后租賃物處理

17.以下哪個(gè)不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中可能涉及的稅收類型？（）

A.增值稅

B.企業(yè)所得稅

C.個(gè)人所得稅

D.房產(chǎn)稅

18.關(guān)于融資租賃公司的合規(guī)文化建設(shè)，以下哪項(xiàng)措施不正確？（）

A.制定合規(guī)行為準(zhǔn)則

B.加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)

C.建立合規(guī)舉報(bào)制度

D.降低合規(guī)要求以增加業(yè)務(wù)量

19.以下哪個(gè)不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.租賃物價(jià)值波動(dòng)

B.利率變動(dòng)

C.匯率變動(dòng)

D.租賃合同糾紛

20.在融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪項(xiàng)措施有助于降低信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.提高租金

B.短期租賃

C.對(duì)承租人進(jìn)行信用審查

D.增加租賃物的價(jià)值

（以下為答題卡，請(qǐng)考生將所選答案填寫在括號(hào)內(nèi)）：

1.（）2.（）3.（）4.（）5.（）

6.（）7.（）8.（）9.（）10.（）

11.（）12.（）13.（）14.（）15.（）

16.（）17.（）18.（）19.（）20.（）

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.融資租賃合同通常包含以下哪些內(nèi)容？（）

A.租賃物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況

B.租賃期限和租金支付方式

C.租賃物的維修責(zé)任

D.雙方的違約責(zé)任

2.以下哪些情況下，融資租賃合同可以被解除？（）

A.當(dāng)事人一方明確表示不履行合同

B.租賃物因不可抗力原因毀損

C.承租人未經(jīng)出租人同意轉(zhuǎn)租租賃物

D.出租人未按約定提供租賃物

3.融資租賃業(yè)務(wù)中，出租人的權(quán)利包括以下哪些？（）

A.收取租金

B.在租賃期屆滿時(shí)獲得租賃物的所有權(quán)

C.要求承租人按照約定的方式使用租賃物

D.要求承租人支付租賃物的維修費(fèi)用

4.以下哪些措施可以降低融資租賃業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.對(duì)承租人進(jìn)行信用審查

B.要求提供擔(dān)保人

C.短期租賃

D.提高租金

5.以下哪些屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.違反法律法規(guī)

B.內(nèi)部管理制度不健全

C.操作不規(guī)范

D.租賃物價(jià)值低于租金

6.融資租賃業(yè)務(wù)中，承租人的義務(wù)包括以下哪些？（）

A.按時(shí)支付租金

B.按約定用途使用租賃物

C.負(fù)責(zé)租賃物的維修和保養(yǎng)

D.在租賃期滿后將租賃物歸還給出租人

7.以下哪些屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.利率變動(dòng)

B.匯率變動(dòng)

C.租賃物市場(chǎng)價(jià)值波動(dòng)

D.租賃合同糾紛

8.以下哪些措施有助于融資租賃公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)？（）

A.加強(qiáng)法律法規(guī)培訓(xùn)

B.建立合規(guī)管理制度

C.定期進(jìn)行合規(guī)檢查

D.降低合規(guī)要求以增加業(yè)務(wù)量

9.融資租賃業(yè)務(wù)中可能涉及的稅收類型包括以下哪些？（）

A.增值稅

B.企業(yè)所得稅

C.房產(chǎn)稅

D.營(yíng)業(yè)稅

10.以下哪些情況可能導(dǎo)致融資租賃業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.未按法律規(guī)定及時(shí)申報(bào)納稅

B.未正確計(jì)算應(yīng)納稅額

C.未按時(shí)繳納稅款

D.租賃物交付

11.以下哪些機(jī)構(gòu)可能參與對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管？（）

A.銀保監(jiān)會(huì)

B.發(fā)展改革委

C.工商管理部門

D.證監(jiān)會(huì)

12.融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪些環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.租賃物交付

B.租賃合同簽訂

C.租金收取

D.租賃期滿后租賃物歸還

13.以下哪些措施可以加強(qiáng)融資租賃公司的內(nèi)部控制？（）

A.信用風(fēng)險(xiǎn)管理

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

C.法律合規(guī)管理

D.信息安全管理

14.融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪些因素可能導(dǎo)致合同糾紛？（）

A.租賃物質(zhì)量問(wèn)題

B.租賃合同條款不明確

C.承租人未按約定使用租賃物

D.出租人未按約定交付租賃物

15.以下哪些情況下，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)租賃物進(jìn)行保險(xiǎn)？（）

A.租賃物價(jià)值較高

B.租賃物易發(fā)生損失

C.法律法規(guī)要求

D.承租人要求

16.融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪些情況可能導(dǎo)致法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.法律法規(guī)變動(dòng)

B.內(nèi)部管理制度不完善

C.業(yè)務(wù)人員操作不規(guī)范

D.租賃物不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)

17.以下哪些措施可以幫助融資租賃公司應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.建立風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制

C.限制租賃期限

D.提高租金

18.融資租賃業(yè)務(wù)中，以下哪些稅收優(yōu)惠政策可以享受？（）

A.對(duì)特定行業(yè)的優(yōu)惠政策

B.對(duì)租賃物的優(yōu)惠政策

C.對(duì)租金收入的優(yōu)惠政策

D.對(duì)企業(yè)規(guī)模的優(yōu)惠政策

19.以下哪些不屬于融資租賃業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施？（）

A.對(duì)承租人進(jìn)行信用評(píng)估

B.要求提供擔(dān)保

C.提高租金

D.減少租賃期限

20.融資租賃公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)，以下哪些做法是正確的？（）

A.制定合規(guī)政策和程序

B.定期進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)

C.建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制

D.忽視合規(guī)問(wèn)題以追求業(yè)務(wù)發(fā)展

（以下為答題卡，請(qǐng)考生將所選答案填寫在括號(hào)內(nèi)）：

1.（）2.（）3.（）4.（）5.（）

6.（）7.（）8.（）9.（）10.（）

11.（）12.（）13.（）14.（）15.（）

16.（）17.（）18.（）19.（）20.（）

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.融資租賃合同中，出租人擁有租賃物的所有權(quán)，而承租人擁有租賃物的______。（）

2.融資租賃業(yè)務(wù)中，租金的支付通常分為_(kāi)_____和______兩個(gè)階段。（）

3.為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃公司通常會(huì)對(duì)承租人進(jìn)行______。（）

4.融資租賃業(yè)務(wù)中，稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在______、______和______等方面。（）

5.融資租賃公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)，應(yīng)建立健全的______和______。（）

6.在融資租賃業(yè)務(wù)中，操作風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于______、______和______等方面。（）

7.融資租賃業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括______、______和______。（）

8.融資租賃合同糾紛的解決方式主要有______、______和______。（）

9.融資租賃公司內(nèi)部控制的核心內(nèi)容包括______、______和______。（）

10.我國(guó)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的部門主要有______和______。（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.融資租賃合同必須采用書(shū)面形式。（）

2.融資租賃業(yè)務(wù)中，租賃物的所有權(quán)在租賃期滿后自動(dòng)轉(zhuǎn)移給承租人。（）

3.承租人在租賃期間對(duì)租賃物進(jìn)行維修和保養(yǎng)是出租人的責(zé)任。（）

4.融資租賃公司可以完全依靠租金收入來(lái)覆蓋所有成本和風(fēng)險(xiǎn)。（）

5.在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于外部法律法規(guī)的變化。（）

6.融資租賃公司可以為了追求業(yè)務(wù)量而放寬信用審查標(biāo)準(zhǔn)。（）

7.融資租賃業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)提高租金來(lái)完全避免。（）

8.融資租賃公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不需要關(guān)注稅收政策的變動(dòng)。（）

9.融資租賃合同的變更和解除可以不采用書(shū)面形式。（）

10.融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部管理制度，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題10分，共40分）

1.請(qǐng)結(jié)合融資租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，分析融資租賃公司在簽訂合同時(shí)應(yīng)關(guān)注的主要法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

2.在融資租賃業(yè)務(wù)中，合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性不言而喻。請(qǐng)闡述融資租賃公司如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理體系，并說(shuō)明合規(guī)管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的影響。

3.假設(shè)你是一家融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套針對(duì)承租人信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估體系，并說(shuō)明該體系在實(shí)踐中的應(yīng)用方法。

4.請(qǐng)分析融資租賃業(yè)務(wù)中可能遇到的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，并從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面，論述融資租賃公司如何進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.D

3.A

4.C

5.D

6.D

7.D

8.B

9.B

10.C

11.C

12.D

13.A

14.A

15.D

16.C

17.D

18.D

19.D

20.C

二、多選題

1.ABCD

2.ABC

3.ABC

4.ABC

5.ABC

6.ABCD

7.ABC

8.ABC

9.ABC

10.ABC

11.ABC

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.CD

20.ABC

三、填空題

1.使用權(quán)

2.首付款、尾付款

3.信用評(píng)估

4.稅收政策、稅收計(jì)算、稅務(wù)申報(bào)

5.內(nèi)部控制、合規(guī)管理制度

6.內(nèi)部流程、人員行為、系統(tǒng)缺陷

7.利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、租賃物價(jià)值波動(dòng)

8.協(xié)商解決、訴訟、仲裁

9.信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)管理

10.銀保監(jiān)會(huì)、發(fā)展改革委

四、判斷題

1.√

2.×

3.×

4.×

5.×

6.×

7.×

8.