《出納業(yè)務(wù)操作》 課件 3.3現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)處理

項(xiàng)目三現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)處理實(shí)操———現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)處理任務(wù)分析情境導(dǎo)入技能提升任務(wù)實(shí)施CONTENT總結(jié)評(píng)價(jià)上次任務(wù)總結(jié)現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)現(xiàn)金存和入業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)1：典型業(yè)務(wù)1：2023年3月1日，出納員李雅與開戶銀行協(xié)商核定本企業(yè)庫存現(xiàn)金的保留天數(shù)為5天。企業(yè)日?，F(xiàn)金支出范圍主要包括采購零星支出、零星勞務(wù)支出、辦公費(fèi)和其他現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的其他支出，其月度平均現(xiàn)金支出總額（但不包括定期的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）分別為24000元、6000元、9000元、12000元。典型業(yè)務(wù)2：2023年3月10日，出納人員李雅將湖南施邑服飾有限公司庫存多余備用金現(xiàn)金存入銀行，金額為6590元，其中100元面額的55張，50元面額的20張，10元面額的9張。。請(qǐng)小組各成員分工按角色完成庫存現(xiàn)金限額計(jì)算、現(xiàn)金繳款單、記賬憑證的填寫及日記賬的登記任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識(shí)結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號(hào)法人代表：孫豐注冊(cè)資金：1000萬元企業(yè)類型：有限責(zé)任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營(yíng)范圍：服裝設(shè)計(jì)、制造、加工和銷售開戶許可證號(hào)：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國(guó)工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號(hào)：230648開戶銀行（一般結(jié)算戶）：中國(guó)建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號(hào)：211322）會(huì)計(jì)部門人員安排：出納——李雅會(huì)計(jì)——趙桂燃、李亦芳會(huì)計(jì)主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務(wù)實(shí)施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)-1任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-1：2023年3月1日，出納員李雅與開戶銀行協(xié)商核定本企業(yè)庫存現(xiàn)金的保留天數(shù)為5天。企業(yè)日常現(xiàn)金支出范圍主要包括采購零星支出、零星勞務(wù)支出、辦公費(fèi)和其他現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的其他支出，其月度平均現(xiàn)金支出總額（但不包括定期的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出）分別為24000元、6000元、9000元、12000元。典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施1.核定庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行和開戶單位根據(jù)具體情況商定，一般按照單位3~5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。距離銀行遠(yuǎn)或交通不方便的單位可適當(dāng)放寬，最高不得超過15天。庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是：

庫存現(xiàn)金＝前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含定期性的大額現(xiàn)金支出和不定期的大額現(xiàn)金支出)×限定天數(shù)

根據(jù)上述公式，本企業(yè)每日現(xiàn)金支出計(jì)算如下：采購零星支出=24000÷30=800元零星勞務(wù)支出=6000÷30=200元辦公費(fèi)支出=9000÷30=300元其他支出=12000÷30=400元庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施2."庫存現(xiàn)金限額申請(qǐng)批準(zhǔn)書"填寫典型業(yè)務(wù)1一處理流程任務(wù)實(shí)施3.銀行審核開戶單位將申請(qǐng)批準(zhǔn)書報(bào)送單位主管部門，經(jīng)主管部門簽署意見，再報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)，開戶單位憑開戶銀行批準(zhǔn)的限額數(shù)作為庫存現(xiàn)金限額。典型業(yè)務(wù)-2任務(wù)實(shí)施典型業(yè)務(wù)-2：2023年3月10日，出納人員李雅將湖南施邑服飾有限公司庫存多余備用金現(xiàn)金存入銀行，金額為6590元，其中100元面額的55張，50元面額的20張，10元面額的9張。請(qǐng)以出納身份辦理現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)。典型業(yè)務(wù)-2任務(wù)實(shí)施1.整點(diǎn)票幣

出納人員在送存現(xiàn)金前，應(yīng)將現(xiàn)金按不同的面額、幣種分別清點(diǎn)整理。紙幣要平鋪整齊，將同面額的紙幣按每100張為一把進(jìn)行清點(diǎn)扎把，不夠整把的，按照從大額到小額的順序整理。鑄幣將面額為1元、5角和1角的硬幣分別按每100枚用紙卷成一卷，不足一卷的一般不送存銀行，留做找零用；對(duì)于分幣可暫不送銀行，作流通用。典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施2.填寫現(xiàn)金繳款單典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施3.送存交款出納人員李曉按規(guī)定整理現(xiàn)金并填寫現(xiàn)金交款單后，將現(xiàn)金連同現(xiàn)金交款單一起送存銀行。經(jīng)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員當(dāng)面清點(diǎn)無誤后，將現(xiàn)金交款單“副聯(lián)”和銀行打印的現(xiàn)金繳款回單退還給企業(yè)出納人員。典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施4.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)2一處理流程任務(wù)實(shí)施5.登記日記賬總結(jié)評(píng)價(jià)Conclusion&Evaluation4.1評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)總結(jié)評(píng)價(jià)考核項(xiàng)目權(quán)重考核內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核得分小組評(píng)價(jià)教師評(píng)價(jià)綜合得分專業(yè)技能原始憑證填制30各種原始憑證填制齊全、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

記賬憑證編制20手工記賬憑證填制完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

賬簿登記10手工賬簿登記完整、正確，每處錯(cuò)誤扣

2

分

職業(yè)素養(yǎng)組織紀(jì)律20服從組長(zhǎng)安排，不曠工、不遲到早退、不中途離開現(xiàn)場(chǎng)，不做與項(xiàng)目無關(guān)的事情

溝通協(xié)作10分工合理，按規(guī)定流程進(jìn)行操作，進(jìn)行有效溝通

工作態(tài)度5工作積極主動(dòng)、認(rèn)真負(fù)責(zé)，恪守誠信、追求嚴(yán)謹(jǐn)

工作效率5保