2010年上半年銀行業(yè)從業(yè)資格風(fēng)險(xiǎn)管理真題答案

2010年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》真題

時(shí)間：120分鐘單項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中。只有一項(xiàng)符合題目要求．請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng),不選、錯(cuò)選均不得分。(共90題。每題0．5分，共45分)

1．通常情況下，導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原兇是()。

A．違約風(fēng)險(xiǎn)

B．市場風(fēng)險(xiǎn)

C．操作風(fēng)險(xiǎn)

D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

2．《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)()的定義做了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。”

A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B．國家風(fēng)險(xiǎn)．

C．法律風(fēng)險(xiǎn)

D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

3．下列屬于客戶評(píng)級(jí)的專家判斷法的是()。

A．5Cs系統(tǒng)

B．5Ps系統(tǒng)

C．CAMELs系統(tǒng)

D．以上都是

4．下列不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的是()。

A．經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動(dòng)

B．新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議

C．年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算

D．授信集中度限額變化

5．健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能不包括()。

A．自覺管理

B．系統(tǒng)管理

C．微觀管理

D．非系統(tǒng)管理

6．與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有()。

A．特殊性、非營利性

B．普遍性、非營利性

C．特殊性、營利性

D．普遍性、營利性

7．將許多類似的但不會(huì)同時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)集中起來考慮，從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償，屬于()的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

A．風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

D．風(fēng)險(xiǎn)分散

8．下列關(guān)于健康有效的合規(guī)管理文化，說法錯(cuò)誤的是()。

A．要樹立正確的合規(guī)管理觀念

B．要加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用

C．要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用

D要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織

9．()是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要、最高層次的因素。

A．風(fēng)險(xiǎn)管理方法

B．風(fēng)險(xiǎn)管理理念

C．風(fēng)險(xiǎn)管理制度

D．風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

10．銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，下列不屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺點(diǎn)分析的是()。

A．難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息

B．商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力

C．不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力

D．將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商

11．下列關(guān)于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)外包的論述，不正確的是()。

A．商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的諸多操作或服務(wù)都可以外包，但一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去

B．通過業(yè)務(wù)外包，商業(yè)銀行也把相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)移給了外包商，商業(yè)銀行從此不必對(duì)外包業(yè)務(wù)負(fù)任何直接或間接的責(zé)任

C．雖然業(yè)務(wù)可以外包，但是對(duì)于外包業(yè)務(wù)的可能的不良后果，商業(yè)銀行仍然需要承擔(dān)責(zé)任

D．進(jìn)行外包時(shí)，商業(yè)銀行必須對(duì)外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理

12．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型包括()。

A．品牌風(fēng)險(xiǎn)

B．競爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)

C．客戶風(fēng)險(xiǎn)

D．以上全對(duì)

13．商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和()。

A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

B．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

C．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

D．操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

14．銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的關(guān)系不包括()。

A．隸屬

B．獨(dú)立

C．支持

D．不能混淆

15．()是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范嗣，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

A．外部控制環(huán)境

B．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

C．內(nèi)部控制措施

D．監(jiān)督、評(píng)價(jià)與糾正

16．在實(shí)際操作中，以下()是商業(yè)銀行在真正需要資金時(shí)通常選擇的融資方式。

A．出售流動(dòng)資產(chǎn)

B．同業(yè)拆入

C．收回貸款

D．長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)

17．某公司2000年銷售收入為20億元人民幣，銷售凈利率為15％，2000年初所有者權(quán)益為28億元人民幣，2000年末所有者權(quán)益為36億元人民幣．則該企業(yè)2000年凈資產(chǎn)收益率為()。

A．9．4％

D．5．2％

C．9．2％

D．8．4％

18．交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，()。

A．市場價(jià)格發(fā)生重大變化引起的定價(jià)差異

B．與市場上同類金融產(chǎn)品的定價(jià)有很大差別

C．由于產(chǎn)品成本增加，出現(xiàn)定價(jià)困難

D．未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤

19．在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，()風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

A．內(nèi)部欺詐

B．產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷

C．外部欺詐

D．業(yè)務(wù)外包

20．()又稱為營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

A．盈利能力比率

B．效率比率

C．杠桿比率

D．流動(dòng)比率

21．企業(yè)的某年的稅前凈利潤為6000萬元人民幣，利息費(fèi)用為3000萬元人民幣，則其利息保障倍數(shù)為()。

A．2

B．1

C．3

D．4

22．CreditMetriCs模型中，信用工具的市場價(jià)值取決于借款人的()。

A．信用等級(jí)

B．資產(chǎn)規(guī)模

C．盈利水平

D．還款能力

23．下列關(guān)于資產(chǎn)證券化的說法，正確的是()。

A．具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性的證券的特點(diǎn)

D．在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的

C．有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量

D．以上都正確

24．假設(shè)一位投資者將1萬元存人銀行，1年到期后得到本息支付共計(jì)ll000元，投資的絕對(duì)收益是()。

A．1000元

B．100元

C，9．9%

D．10%

25．在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式中，不包括()。

A．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

B．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式

C．綜合風(fēng)險(xiǎn)管理模式

D．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式

26．若客戶尚未違約，在債項(xiàng)評(píng)級(jí)中表外項(xiàng)目的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為()。

A．表外項(xiàng)目已承諾未提取金額

B．表外項(xiàng)目已提取金額

C．表外項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

D．表內(nèi)項(xiàng)目已提取金額+信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額

27．下列不屬于信用衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)的是()。

A．替代性

B．交易性

C．靈活性

D．債務(wù)的易變性

28．()主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。

A．抵押

B．保證

C．留置

D．質(zhì)押

29．“5C”方法屬于()評(píng)級(jí)方法。

A．信用評(píng)分法

B．專家判斷法

C．歷史模型法

D．壓力測試法

30．貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指()。

A．預(yù)期損失

B．非預(yù)期損失

C．預(yù)期和非預(yù)期損失

D．以上都不對(duì)

31．外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于()。

A．提高我國商業(yè)銀行的競爭能力

B．進(jìn)～步完善信息披露的監(jiān)控機(jī)制

C．改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露

D．提高審計(jì)效率

32．絕對(duì)信用價(jià)差是指()。

A．不同債券或貸款的收益率之間的差額

B．債券或貸款的收益率同無風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額

C．固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額

D．以上都不對(duì)

33．如果一家國內(nèi)商業(yè)的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款60億元，關(guān)注類貸款20億元，次級(jí)類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于()。

A．2％

B．20．1％

C．20．8％

D．20％

34．可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于()方法。

A．專家調(diào)查列舉

B．情景分析

C．分解分析

D．失誤樹分析

35．()承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。

A．董事會(huì)

B．風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C．監(jiān)事會(huì)

D．財(cái)務(wù)控制部門

36．企業(yè)2000年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3000萬元，其中存貨為l500萬元，應(yīng)收賬款1500萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2000萬元，則該公司2000年速動(dòng)比率為()。

A．0．78

B．0．94

C．0．75

D．0．74

37．某商業(yè)銀行觀測到兩組客戶(每組5人)的違約率為(3％，3％)、(2％，0)、(4％，2％)、(3％，6％)和(8％，3％)，則這兩組客戶違約率間問的坎德爾系數(shù)為()。

A．0．3

B．0．6

C．0．7

D．0．9

38．下列關(guān)于非線性相關(guān)的計(jì)量系數(shù)的說法，不正確的是()。

A．秩相關(guān)系數(shù)采用兩個(gè)變量的秩而不是變量本身來計(jì)量相關(guān)性

B．坎德爾系數(shù)通過兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性

C．秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠刻畫兩個(gè)變量之間的相關(guān)程度

D．秩相關(guān)系數(shù)和坎德爾系數(shù)能夠通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個(gè)變量的聯(lián)合分布

39．財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈()趨勢。

A．上升

B．下降

C．不變

D．先上升后下降

40．信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種()，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所

降低。

A．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B．非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C．既屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

D．不屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

41．單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)()進(jìn)行分析。

A．資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

B．財(cái)務(wù)報(bào)表和損益表

C．財(cái)務(wù)報(bào)表和資產(chǎn)負(fù)債表

D．資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

42．信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指()。

A．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為_『應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失和預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

B．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為r應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

C．商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金

D．以上都不對(duì)

43．銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素不包括()。

A．一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

B．銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素

C．項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

D．政治風(fēng)險(xiǎn)因素

44．下列不屬于作為測量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中決定因素的變量的是()。

A．人均收入

B．通貨膨脹

C．財(cái)政平衡

D違約率

45．在計(jì)算單一幣種敞口頭寸時(shí)，所包含的項(xiàng)目不包括()。

A．即期凈敞口頭寸

B．遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C．期權(quán)敞口頭寸

D．總46．()指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的坍議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

A．歐式期權(quán)

B．平價(jià)期權(quán)

C．美式期權(quán)

D．買入期權(quán)

47．市場風(fēng)險(xiǎn)各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是()。

A．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

B．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

C．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

D．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

48．內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容不包括()。

A．風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

B．內(nèi)部控制的健全性和有效性

C．適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程使其符合法律的監(jiān)管要求

D．會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性

49．關(guān)于表外項(xiàng)目，說法錯(cuò)誤的是()。

A．表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

B．利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價(jià)計(jì)算出的經(jīng)濟(jì)資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得

C．對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計(jì)算

D．商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

50．貨幣互換交易與利率互換交易的區(qū)別是()。

A．貨幣互換需要在期初交換本金，但不需在期末交換本金

B．貨幣互換明確了利率的支付方式，但無法確定匯率

C．貨幣互換需要在期初和期末交換本金

D．貨幣互換需要在期末交換本金，但不需要在期初交換本金貨幣

51．以下關(guān)于久期的論述，正確的是()。

A．久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

B．久期缺口絕對(duì)值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

C．久期缺口絕對(duì)值的大小與利率風(fēng)險(xiǎn)沒有明顯聯(lián)系

D．久期缺口大小對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)大小的影響不確定，需要做具體分析

52．壓力測試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用()方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

A．模擬分析和事后檢驗(yàn)

B．敏感性分析和情景分析

C．敏感性分析和事后檢驗(yàn)

D．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值和情景分析

53．缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行()的影響。

A．短期收益

B．長期收益

C．中期收益

D．經(jīng)濟(jì)價(jià)值

54．下列不屬于常用的市場限額風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A．交易限額

B．風(fēng)險(xiǎn)限額

C．止損限額

D．定價(jià)限額

55．以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯(cuò)誤的是()。

A．期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成

B．在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值

C．對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的時(shí)間價(jià)值為零

D．價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零

56．如果某商業(yè)銀行持有l(wèi)000萬美元即期資產(chǎn)，700萬美元即期負(fù)債，美元遠(yuǎn)期多頭500萬，美元遠(yuǎn)期空頭300萬．那么該商業(yè)銀行的即期凈敞口頭寸為()。

A．700萬美元

B．300萬美元

C．600萬美元

D．500萬美元

57．國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)不包括()。

A．它是基于會(huì)計(jì)核算的劃分

B．按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)

C．直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求

D．有強(qiáng)大的會(huì)計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

58．()是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

A．柜臺(tái)業(yè)務(wù)

B．個(gè)人信貸業(yè)務(wù)

C．法人信貸業(yè)務(wù)

D．資金交易業(yè)務(wù)

59．()是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

A．健全的內(nèi)部控制體系

B．完善激勵(lì)約束機(jī)制

C．完善的公司治理

D．以上都正確

60．商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來()。

A．市場風(fēng)險(xiǎn)

B．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

C．信用風(fēng)險(xiǎn)

D．操作風(fēng)險(xiǎn)

61．政治風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險(xiǎn)。以下不屬于銀行面臨的政治風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A．政府新興的立法

B．公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運(yùn)動(dòng)

C．極端組織的行動(dòng)或政變

D．國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策

62．商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提是()。

A．建立完善的內(nèi)部控制體系

B．建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)

C．加強(qiáng)外部監(jiān)管體制建設(shè)

D．建立完善的信息管理系統(tǒng)

63．商業(yè)銀行在市場交易過程中的財(cái)務(wù)／會(huì)計(jì)錯(cuò)誤屬于()。

A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

B．操作風(fēng)險(xiǎn)

C．信用風(fēng)險(xiǎn)

D．市場風(fēng)險(xiǎn)

64．()方法是以某一個(gè)市場變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算}H交易頭寸的價(jià)值。

A．盯市

B．情景分析

A．不適用于非上市公司

B．運(yùn)用Logit／Probit回歸技術(shù)預(yù)測客戶的違約概率

C．核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系

D．核心是假設(shè)金融市場中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者

77．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和()。

A．盈利能力

B．不良貸款遷徙率

C．準(zhǔn)備資金充足程度

D．資本充足程度

78．管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素之一。監(jiān)管部門對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用()衡量，這些因素受信息需求分析和系統(tǒng)設(shè)計(jì)影響。

A．?dāng)?shù)量、復(fù)雜性、及時(shí)性

B．運(yùn)行速度、復(fù)雜性、便捷性

C．質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性

D．質(zhì)量、及時(shí)性、便捷性

79．()是指因市場價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

A．市場風(fēng)險(xiǎn)

B．信用風(fēng)險(xiǎn)

C．操作風(fēng)險(xiǎn)

D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

80．在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融T具，下列屬于第二類質(zhì)押品的是()。

A．評(píng)級(jí)為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券

B．黃金

C．本外幣現(xiàn)金

D．銀行存單

81．在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成原因更加復(fù)雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A．利率風(fēng)險(xiǎn)

B．國家風(fēng)險(xiǎn)

C．法律風(fēng)險(xiǎn)

D．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

82．下列關(guān)于商業(yè)銀行公司治理的說法，錯(cuò)誤的是()。

A．公司治理應(yīng)能夠激勵(lì)商業(yè)銀行的董事會(huì)和管理層一致追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo)

B．良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，如果存在明顯疏漏，則會(huì)造成商業(yè)銀行破產(chǎn)

C．商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制

D．商業(yè)銀行公司治理應(yīng)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制

83．過去3年，某企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營重點(diǎn)逐步從機(jī)械制造轉(zhuǎn)向房地產(chǎn)開發(fā)。商業(yè)銀行在審核該集團(tuán)法人客戶的貸款申請(qǐng)時(shí)發(fā)現(xiàn)，其整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，融資現(xiàn)金流急劇放大。根據(jù)上述信息，下列分析恰當(dāng)?shù)氖?)。

A．該企業(yè)集團(tuán)的短期償債能力較弱

B．多元化經(jīng)營有助于提升該企業(yè)集團(tuán)的盈利能力

C．該企業(yè)集團(tuán)投資房地產(chǎn)已經(jīng)造成損失

D．投資房地產(chǎn)行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團(tuán)的償債能力很強(qiáng)

84．某商業(yè)銀行現(xiàn)有A、B兩類資產(chǎn)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入。如果該銀行預(yù)期市場利率上升，則應(yīng)當(dāng)()以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

A．資產(chǎn)A不做利率互換，資產(chǎn)B做利率互換

B．資產(chǎn)A做利率互換，資產(chǎn)B不做利率互換

C．資產(chǎn)A、B都不做利率互換

D．資產(chǎn)A、B都做利率互換

85．商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務(wù)操作中，下列行為易造成操作風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A．設(shè)立專戶核算代理資金

B．簽訂書面委托代理合同

C．代理手續(xù)費(fèi)收入先用于員工獎(jiǎng)勵(lì)再納入銀行大賬核算

D．遇到誤導(dǎo)性宣傳和錯(cuò)誤銷售，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的提示

86．為有效降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)()。

A．異質(zhì)化、分散化

B．資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化，負(fù)債應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化

C．同質(zhì)化、集中化

D．負(fù)債應(yīng)當(dāng)同質(zhì)化、集中化、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化

87．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照()進(jìn)行排序。

A．影響程度和緊迫性

B．影響程度和時(shí)間先后

C．時(shí)間先后和重要程度

D．時(shí)間先后和緊迫性

88．我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行和()。

A．維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B．維護(hù)市場的正常秩序

C．維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心

D．保護(hù)債權(quán)人利益

89．在市場準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，()不屬于中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)。

A．機(jī)構(gòu)設(shè)立

B．調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種

C．高級(jí)管理人員任職資格

D．資本監(jiān)管

90．根據(jù)資本扣除的規(guī)定，商譽(yù)應(yīng)從核心資本中扣除的比例是()。

A．0

B．50％

C．75％

D．100％敞口頭寸多項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中．有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求。請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分。(共40題．每題l分。共40分)

1．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括()。

A．監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額

B．確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)

C．核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型

D．協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估

E．全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況

2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括()。

A．全面

B．審慎

C．有效

D．獨(dú)立

E．安全

3．商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的矛盾有()。

A．流動(dòng)性與效益性

B．流動(dòng)性與安全性

C．效益性與安全性

D．流動(dòng)性與效率性

E．安全性與風(fēng)險(xiǎn)分散性

4．全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個(gè)維度分別是()。

A．全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素

B．企業(yè)的目標(biāo)

C．企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)

D．企業(yè)的各個(gè)層級(jí)

E．企業(yè)的規(guī)模

5．商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，主要體現(xiàn)在()。

A．資本為商業(yè)銀行提供融資

B．吸收和消化損失

C．限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

D．維持市場信心

E．是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理根本的驅(qū)動(dòng)力

6．下列關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序，說法正確的是()。

A．第一步是對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估

B．第二步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中

C．第三步是為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)

D．第四步是雙方協(xié)商確定購買價(jià)格

E．第五步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)

7．下列關(guān)于情景分析法，說法正確的是()。

A．情景分析是一種多因素分析方法

B．情景分析中的情景包括基準(zhǔn)情景

C．情景分析中的情景包括最好的情景

D．情景分析中的情景包括一般的情景

E．情景分析中的情景包括最壞的情景

8．下列關(guān)于正態(tài)分布圖的說法，正確的是()。

A．正態(tài)分布是描述離散型隨機(jī)變量的一種重要概率分布

B．整個(gè)曲線下的面積為l

C．關(guān)于x=u對(duì)稱，在x=u處曲線最高

D．當(dāng)u=0，σ=1時(shí)，稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布

E．若固定u，σ大時(shí)，曲線瘦而高

9．對(duì)于巨大的災(zāi)難性損失，下列不屬于商業(yè)銀行通常采用的手段的是()。

A．提取損失準(zhǔn)備金

B．沖減利潤

C．保險(xiǎn)手段

D．資本金

E．核心資本

10．下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的說法，正確的是()。

A．是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)

B．是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程

C．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測包含兩個(gè)層面的內(nèi)容

D．應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)測對(duì)合同條款遵守情況目標(biāo)

E．在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)案措施，對(duì)降低實(shí)際損失的貢獻(xiàn)度為50％～60％

11法律／合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括()。

A．協(xié)助制定法律政策

B．適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求

C．開展法律培訓(xùn)和教育項(xiàng)目

D．經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況

E．參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造

12．經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)貝|}，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到()。

A．有效的董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)力及主要責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制

B．維護(hù)股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

C．確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利

D．保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息

E．確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管

13．商業(yè)銀行通常對(duì)下列業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，主要包括()。

A．資金交易

B．消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對(duì)

C．網(wǎng)絡(luò)中心

D．法律事務(wù)

E．賬戶系統(tǒng)

14．企業(yè)的速動(dòng)比率具有局限性，主要是因?yàn)槠錄]有考慮()。

A．資產(chǎn)總額

B．應(yīng)收賬款收回的可能性

C．沒有考慮存貨

D．應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期

E．待攤費(fèi)用

15．收益率曲線圈中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示()。

A．資產(chǎn)的不同市場價(jià)值

B．資產(chǎn)的各到期期限

C．對(duì)應(yīng)的收益率

D．資產(chǎn)的現(xiàn)值

E．資產(chǎn)的當(dāng)期收益率

16．操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由()所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

A．技術(shù)

B．系統(tǒng)

C．流動(dòng)性

D．外部事件

E．人員

17．根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具備()特征。

A．相關(guān)性

B．全面性

C．可靠性

D．及時(shí)性

E．可比性

18．商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般由()因素決定。

A．資金成本

B．經(jīng)營成本

C．風(fēng)險(xiǎn)成本

D．監(jiān)管資本

E．資本成本

19．以下屬于金融衍生品的是()。

A．即期金融產(chǎn)品

B．金融期貨

C．金融期權(quán)

D．金融遠(yuǎn)期

E．金融互換

20．商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循()原則。

A．展期重審原則

B．統(tǒng)一考慮原則

C．公平競爭的原則

D．后續(xù)監(jiān)督原則

E．審貸分離原則

21．可用來簡化協(xié)方差矩陣的方法的是()。

A．對(duì)角線模型

B．因子模型

C．歷史模擬法

D．解析模型

E．仿真模型

22．我國監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款分類包含()等級(jí)的貸款。

A．正常

B．關(guān)注

C．次級(jí)

D．可疑

E．損失

23．個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要包括()。

A．經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)

B．借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)

C．由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值不足

D．假按揭風(fēng)險(xiǎn)

E．國家干預(yù)房價(jià)

24．信貸資產(chǎn)證券化目前主要可以分為()類。

A．資產(chǎn)支持債券

B．住房抵押貸款證券

C．消費(fèi)貸款支持證券

D．企業(yè)貸款支持證券

E．其他貸款支持證券

25．市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中的缺口分析的局限性是()。

A．忽略同一時(shí)間段內(nèi)所有頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異

B．缺口分析只考慮了利率的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，沒有考慮利率的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

C．大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動(dòng)對(duì)非利息收入和費(fèi)用的影響

D．缺口分析主要衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響

E．缺口分析忽略了與期權(quán)有關(guān)的頭寸在收入敏感性方面的差異

26．操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括()。

A．?dāng)?shù)據(jù)／信息質(zhì)量

B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定

C．系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D．系統(tǒng)維修成本較高

E．系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

27．巴塞爾委員會(huì)提出，為了具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足()。

A．具備完善、健康的內(nèi)部控制體系

B．銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

C．銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法

D．董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

E．必須設(shè)立有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)

28．以下()屬于商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門。

A．財(cái)務(wù)控制部門

B．內(nèi)部審計(jì)部門

C．法律合規(guī)部門

D．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

E．風(fēng)險(xiǎn)管理部門

29．單一客戶授信集中度屬于信用風(fēng)險(xiǎn)類的監(jiān)管指標(biāo)，其計(jì)算公式為最大一家客戶貸款總額／資本凈額×100％，公式中的客戶包括()。

A．取得貸款的法人

B．其他經(jīng)濟(jì)組織

C．自然人

D．個(gè)體工商戶

E．存款人

30．以下論述正確的是()。

A．零售存款客戶對(duì)銀行信用和利率水平不是很敏感

B．零售存款客戶對(duì)銀行信用和利率水平很敏感

C．公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平不是很敏感

D．零售存款客戶和公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平都不敏感

E．公司／機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率承平高度敏感

31．下列屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原則是()。

A．保障性

B．流動(dòng)性

C．安全性

D．盈利性

E．競爭性

32．衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)中，核心存款比例這一指標(biāo)可以通過()換算得到。

A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)

B．核心存款

C，總資產(chǎn)

D．貸款總額

E．大額負(fù)債依賴度

33．下列屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的融資指標(biāo)的是()。

A．盈利水平

B．存款大量流失

C．股票價(jià)格下跌

D．資產(chǎn)質(zhì)量

E．融資成本上升

34．核心雇員流失的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)為()。

A．核心員工的知識(shí)／技能缺乏

B．缺乏足夠后援／替代人員

C．相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄

D．缺乏崗位輪換機(jī)制

E．核心員工超越授權(quán)的活動(dòng)

35．基本指標(biāo)法的計(jì)算中涉及()變量。

A．基本指標(biāo)法需要的資本

B．前三年中總收人為負(fù)數(shù)的年數(shù)

C．前三年中總收人為正數(shù)的年數(shù)

D．前三年各年為正的總收入

E．所計(jì)量的總的年數(shù)

36．下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的說法，正確的是()。

A．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)潛在威脅的洞察力

B．有助于將風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機(jī)會(huì)

C．不能避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動(dòng)而導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D．能最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失

E．減少法律爭議、訴訟事件

37．有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐的是()。

A．強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

B．無論對(duì)于利益持有者作出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力兌現(xiàn)

C．確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)

D．將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來

E．制定危機(jī)管理規(guī)劃

38．蒙特卡洛模擬法是計(jì)量VaR值的基本方法之一，其優(yōu)點(diǎn)包括()。

A．可以處理非線性、大幅波動(dòng)及“肥尾”問題

B．計(jì)算量較小，且準(zhǔn)確性提高速度較快

C．產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠

D．即使產(chǎn)生的數(shù)據(jù)序列是偽隨機(jī)數(shù)，也能保證結(jié)果正確

E．可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對(duì)近期市場的變化更快地做出反應(yīng)

39．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評(píng)價(jià)應(yīng)遵循()原則。

A．準(zhǔn)確性原則

B．可比性原則

C．及時(shí)性原則

D．持續(xù)性原則

E．法人并表原則

40．我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括()。

A．不良資產(chǎn)率

B．商業(yè)銀行總的流動(dòng)性需求

C．貸款損失準(zhǔn)備率

D．單一客戶授信集中度

E．預(yù)期損失率判斷題。請(qǐng)對(duì)以下各項(xiàng)的描述做出判斷．正確的為A，錯(cuò)誤的為B。(共15題。每題l5，共l5分)

1．成員單位的連環(huán)擔(dān)保使集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)放大。()

2．債務(wù)人對(duì)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期100天以上即被視為違約。()

3．國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平的最佳方法是RAPN。()

4．市場風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性特征。()

5．國家風(fēng)險(xiǎn)有兩個(gè)基本特征，其中之一就是：國家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國家風(fēng)險(xiǎn)。()

6．過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有利于企業(yè)長期發(fā)展。()

7．貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的筆數(shù)可以分為一次轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓。()

8．內(nèi)部審計(jì)部門可以為商業(yè)銀行提供最直接的第一手資料和記錄。()

9．敏感性分析是一種多因素分析法，情景分析是對(duì)單一因素進(jìn)行分析。()

10．董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門，以及法律／合規(guī)／內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有間接責(zé)任。()

11．從商業(yè)銀行實(shí)踐來看，在貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析過程中引入?yún)^(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變量是非常必要的。()

12．絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動(dòng)性危機(jī)都源于商業(yè)銀行外部環(huán)境的變動(dòng)。()

13．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，以現(xiàn)金備付、二級(jí)備付、三級(jí)備付、法定準(zhǔn)備等多級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備，實(shí)行彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。()

14．社會(huì)責(zé)任感是提高聲譽(yù)、降低風(fēng)險(xiǎn)的“萬能藥”。()

15．財(cái)務(wù)因素分析是信用風(fēng)險(xiǎn)分析過程中的一個(gè)重要組成部分，非財(cái)務(wù)因素分析只是對(duì)財(cái)務(wù)因素分析的一個(gè)輔助與補(bǔ)充。()一、單項(xiàng)選擇題

1．[解析]答案為D。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，它包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常

被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。實(shí)質(zhì)上，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。

2．[解析]答案為C。由于各國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解并不一致，為了使商業(yè)銀行在建立和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系這方面有一定的主動(dòng)性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。”

3．[解析]答案為D。目前所使用的專家系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛，除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項(xiàng)的說法最準(zhǔn)確。

4．[解析]答案為D。信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以考慮重新設(shè)定限額的是經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動(dòng)，新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議，年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，高級(jí)管理層決定的戰(zhàn)略重點(diǎn)的變化，所以A、B、C項(xiàng)正確，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

5．[解析]答案為D。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動(dòng)態(tài)管理等功能。

6．[解析]答案為B。與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。此外還具有非營利性，操作風(fēng)險(xiǎn)并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。

7．[解析]答案為D。對(duì)于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，從而使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償，屬于風(fēng)險(xiǎn)分散的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

8．[解析]答案為C。健康有效的合規(guī)管理文化包括：①樹立正確的合規(guī)管理觀念；②加強(qiáng)管理層的驅(qū)動(dòng)作用；③充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用；④要?jiǎng)?chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。實(shí)證研究表明，人的因素是操作風(fēng)險(xiǎn)的最主要因素，必須把對(duì)人的研究放在首位，建立重視人、以人為本的管理模式和文化模式。

9．[解析]答案為B。風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要，最高層次的因素。

10．[解析]答案為D。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種，屬于商業(yè)銀行分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門結(jié)構(gòu)的缺點(diǎn)分析的是難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力、不利于商業(yè)銀行形成強(qiáng)大的定價(jià)能力，所以A、B、C項(xiàng)正確；D選項(xiàng)將技術(shù)支持等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商屬于建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的正確做法。

11．[解析]答案為B。從本質(zhì)上說，操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。業(yè)務(wù)外包并不能減少董事會(huì)和高級(jí)管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。外包服務(wù)的最終責(zé)任人仍是商業(yè)銀行，對(duì)客戶和監(jiān)管者仍承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報(bào)的責(zé)任。

12．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、競爭對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他(例如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營以及多種風(fēng)險(xiǎn)因素)。

13．[解析]答案為C。商業(yè)銀行一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。

14．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立，又要相互支持，但不是隸屬關(guān)系。

15．[解析]答案為c。內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分，每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

16．[解析]答案為B。在實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時(shí)候借入資

金，而不長期在總資產(chǎn)中保存相當(dāng)規(guī)模的流動(dòng)性資產(chǎn)；如果通過出售流動(dòng)資產(chǎn)換取流動(dòng)性，則將導(dǎo)致總資產(chǎn)存量下降；收回貸款將嚴(yán)重?fù)p害商業(yè)銀行的聲譽(yù)。

17．[解析]答案為A。銷售凈利率=凈利潤／銷售收入，則凈利潤=20×15％=3；凈資產(chǎn)收益率=凈利潤／[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))／2]×100％=3／(64／2)≈9．4％。

18．[解析]答案為D。交易／定價(jià)錯(cuò)誤屬于操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定，使交易和定價(jià)產(chǎn)生了錯(cuò)誤。

19．[解析]答案為c。在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一。

20．[解析]答案為B。效率比率又稱為營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

21．[解析]答案為c。利息保障倍數(shù)=(稅前凈利潤+利息費(fèi)用)／利息費(fèi)用-(6000+3000)／3000=3。

22．[解析]答案為A。在CreditMetics模型中，信用工具的市場價(jià)值取決于借款人的信用等級(jí)。

23．[解析]答案為D。信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動(dòng)性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動(dòng)性

的證券的特點(diǎn)，有利于分散信用風(fēng)險(xiǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。

24．[解析]答案為A。絕對(duì)收益=期末的資產(chǎn)價(jià)值總額-期初投入的資金總額=11000-10000=1000元。

25．[解析]答案為c。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、

負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不存在綜合風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

26．[解析]答案為c。違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指債務(wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。

如果客戶尚未違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目為債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為表外項(xiàng)目已提取余額+信甩轉(zhuǎn)換系數(shù)×已承諾未提取金額。

27．[解析]答案為D。信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點(diǎn)。

28．[解析]答案為C。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。

29．[解析]答案為B。“5C”方法屬于專家判斷法評(píng)級(jí)方法。

30．[解析]答案為A。貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。

31．[解析]答案為c。由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量，能夠時(shí)銀行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。

32．[解析]答案為B。絕對(duì)信用價(jià)差是指債券或貸款的收益率同無風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額。

33．[解析]答案為c。不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項(xiàng)貸款和Xl00％=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。

34．[解析]答案為c?？梢詫R率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于分解分析方法。

35．[解析]答案為B。風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。

36．[解析]答案為c。速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500，速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=l500／2000=0．75。

37．[解析]答案為B?？驳聽栂禂?shù)通過兩個(gè)變量之間變化的一致性反映兩個(gè)變量之間的相關(guān)性：rk=(Nc-Na)／(Nc+Nd)=(4-1)／(4+1)=0．6，Nc表示n組觀測中，一組觀測都比另一組大或者小(變化一致)的個(gè)數(shù)，Nd則表示不一致的個(gè)數(shù)之和。

38．[解析]答案為D。二者只能刻畫兩個(gè)變量之間的相關(guān)程度，無法通過各變量的邊緣分布刻畫出兩個(gè)變量的聯(lián)合分布。

39．[解析]答案為A。財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢。

40．[解析]答案為B。信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

41．[解析]答案為A。單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析中財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析。

42．[解析]答案為B。信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

43．[解析]答案為D。銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的影響因素主要有：①一般環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素；②項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素；③銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

44．[解析]答案為D。測量出主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)中決定因素的變量是人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財(cái)政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)8個(gè)變量。

45．[解析]答案為D。單一幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他。

46．[解析]答案為c。美式期權(quán)指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時(shí)點(diǎn)，隨時(shí)要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

47．[解析]答案為D。市場風(fēng)險(xiǎn)各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

48．[解析]答案為c。除A、B、D項(xiàng)外，內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容還包括：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況；②信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況；③與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況；④機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效和管理人員履職情況等。c選項(xiàng)屬于法律／合規(guī)部門的職責(zé)。

49．[解析]答案為B。表外項(xiàng)目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計(jì)算。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一是按市價(jià)計(jì)算出的重置資本，另一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

50．[解析]答案為C。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個(gè)互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。

51．[解析]答案為A。久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越高。

52．[解析]答案為B。壓力測試的目的是評(píng)估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進(jìn)行模擬和估計(jì)。

53．[解析]答案為A。缺口分析側(cè)重于計(jì)量利率變動(dòng)對(duì)銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。

54．[解析]答案為D。常用的市場限額風(fēng)險(xiǎn)有交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額。

55．[解析]答案為C。期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成，所以A選項(xiàng)正確；當(dāng)期權(quán)為價(jià)外期權(quán)或平價(jià)期權(quán)時(shí)，由于期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，所以期權(quán)價(jià)值即為時(shí)間價(jià)值，所以在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值，8選項(xiàng)正確；對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價(jià)格等于即期市場價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤；由于期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格比現(xiàn)在的即期市場價(jià)格差，所以價(jià)外期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零，D選項(xiàng)正確。

56．[解析]答案為B。即期凈敞13頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，即1000-700=300(萬美元)。

57．[解析]答案為C。A、B、D項(xiàng)是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)；缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求。

58．[解析]答案為C。法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)／機(jī)構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

59．[解析]答案為A。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

60．[解析]答案為D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。

79．[解析]答案為A。市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

80．[解析]答案為A。在計(jì)算資本充足率時(shí)，對(duì)質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格，僅包括一些高質(zhì)量的金融工具。認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)；另一類是高質(zhì)量的金融工具，B、C、D項(xiàng)屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)；A選項(xiàng)評(píng)級(jí)為AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質(zhì)量的金融工具。

81．[解析]答案為D。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險(xiǎn)。此外，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)也與其他主要風(fēng)險(xiǎn)密切聯(lián)系且相互作用，因此同樣是一種多維風(fēng)險(xiǎn)。

82．[解析]答案為B。良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平，嚴(yán)重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會(huì)穩(wěn)定，增加公共開支。

83．[解析]答案為A。該企業(yè)集團(tuán)“整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱。由題中資料無法得出B、c、D項(xiàng)結(jié)論。

84．[解析]答案為B。利率互換是指兩個(gè)交易對(duì)手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本題中，當(dāng)市場利率上升時(shí)，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)對(duì)A做利率互換；而資產(chǎn)B收取浮動(dòng)利息收入，不必做利率互換。

85．[解析]答案為c。在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)事項(xiàng)主要包括：

①業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費(fèi)．不進(jìn)入大賬核算；②內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費(fèi)收入。

86．[解析]答案為A。商業(yè)銀行應(yīng)盡可能降低其資金來源(負(fù)債)和使用(資產(chǎn))的同質(zhì)性，

形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)．以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，最大程度地降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。即商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的分布應(yīng)當(dāng)異質(zhì)化、分散化。

87．[解析]答案為A。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對(duì)不同利益持有者承擔(dān)的責(zé)任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

88．[解析]答案為C?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確了我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信0。同時(shí)，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

89．[解析]答案為D。市場準(zhǔn)八范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)包括：機(jī)構(gòu)設(shè)立、機(jī)構(gòu)變更、機(jī)構(gòu)終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事和高級(jí)管理人員任職資格。

90．[解析]答案為D。商譽(yù)應(yīng)從核心資本中全部扣除，即扣除比例為100％。二、多項(xiàng)選擇題

1．[解析]答案為ACDE。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括：①監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額；②核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型；③協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估；④全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。所以A、C、D、E項(xiàng)正確。8選項(xiàng)“確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)”屬于高級(jí)管理層的職責(zé)。

2．[解析]答案為ABCD。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

3．[解析]答案為AC。商業(yè)銀行經(jīng)營“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾：①流動(dòng)性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾；②資金的效益性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。流動(dòng)性目標(biāo)和安全性目標(biāo)不存在矛盾。

4．[解析]答案為ABD。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個(gè)維度分別是企業(yè)的目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。

5．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，A、B、C、D、E項(xiàng)為商業(yè)銀行資本的五個(gè)主要方面的體現(xiàn)。

6．[解析]答案為CD。關(guān)于貸款轉(zhuǎn)讓的程序第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個(gè)資產(chǎn)組合中；第二步是對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行評(píng)估。所以A、B項(xiàng)錯(cuò)誤；第三步是為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評(píng)估貸款的風(fēng)險(xiǎn)；第四步是雙方協(xié)商確定購買價(jià)格；所以c、D項(xiàng)正確；第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。所以E選項(xiàng)不正確。

7．[解析]答案為ABCE。情景分析是一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準(zhǔn)情景、最好的情景、最壞的情景。

8．[解析]答案為BCD。正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的一種重要概率分布，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤；關(guān)于x=u對(duì)稱，在x=u處曲線最高；整個(gè)曲線下的面積為1；當(dāng)u=0，d-1時(shí)，稱正態(tài)分布為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布。所以B、C、D項(xiàng)正確；若固定u，σ大時(shí)，曲線矮而胖，所以E選項(xiàng)錯(cuò)誤。

9．[解析]答案為ABDE。對(duì)于巨大的災(zāi)難性損失，商業(yè)銀行通常采用保險(xiǎn)手段采轉(zhuǎn)移。

10．[解析]答案為ABCDE。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個(gè)層面：①跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)授信用周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)劃需求；②根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別、分析，以便采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。

11．[解析]答案為ABCE。法律／合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括協(xié)助制定法律政策，適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求，開展法律培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，關(guān)注、正確理解法律／合規(guī)／監(jiān)管要求以及最新發(fā)展，為高級(jí)管理層提供建議，參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。所以A、B、C、E項(xiàng)正確，經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計(jì)部門的內(nèi)容。

12．[解析]答案為BCDE。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維護(hù)股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會(huì)時(shí)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)管，所以B、c、D、E項(xiàng)正確，A選項(xiàng)屬于巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。

13．[解析]答案為BCD。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：①技術(shù)外包(如網(wǎng)絡(luò)中心)；②處理程序外包(如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對(duì))；③業(yè)務(wù)營銷外包(如銀行卡營銷)；④某些專業(yè)性服務(wù)外包(如法律事務(wù))；⑤后勤性事務(wù)外包。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。

14．[解析]答案為BD。企業(yè)的速動(dòng)比率具有局限性，主要是因?yàn)槠錄]有考慮應(yīng)收賬款收回的可能性、應(yīng)收賬款收回的時(shí)間預(yù)期，所以B、D項(xiàng)正確。

15．[解析]答案為BC。收益率曲線圖中的橫坐標(biāo)和縱坐標(biāo)分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對(duì)應(yīng)的收益率。

16．[解析]答案為BDE。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

17．[解析]答案為ABCDE。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定，在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，為了提高商業(yè)銀行透明度，信息應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)性、全面性、可靠性、及時(shí)性、可比性特征，所以題中選項(xiàng)全部正確。

18．[解析]答案為ABCE。商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般由資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本因素決定。

19．[解析]答案為BCDE。金融衍生品包括幾個(gè)大類：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。

20．[解析]答案為ABE。商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。

21t[解析]答案為AB?？捎脕砗喕瘏f(xié)方差矩陣的方法的是對(duì)角線模型和因子模型。

22．[解析]答案為ABCDE。我國監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)的貸款五級(jí)分類包含正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失的貸款。

23．[解析]答案為ABCD。個(gè)人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)、假按揭風(fēng)

險(xiǎn)、借款人的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況惡化的風(fēng)險(xiǎn)、由于房產(chǎn)價(jià)值下跌導(dǎo)致超額押值不足，所以A、B、C、D項(xiàng)正確。

24．[解析]答案為AB。信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品目前就分為兩大類：資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

25．[解析]答案為ABCDE。以上各項(xiàng)都正確，都是缺口分析的局限性。

26．[解析]答案為ABCE。操作風(fēng)險(xiǎn)成因中的系統(tǒng)缺陷因素主要包括數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。

27．[解析]答案為BCD。巴塞爾委員會(huì)提出，為了具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且確實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。

28．[解析]答案為ABCDE。每一個(gè)部門都對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制有著不可替代的作用。

29．[解析]答案