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姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國理財規(guī)劃師考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷,請考生注意書寫規(guī)范;考試時間為120分鐘。2.在作答前,考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。
3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫,字體工整,筆跡清楚。
4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答,超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題
1、確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足()的要求。A.一貫性原則B.重要性原則C.可比性原則D.客觀性原則
2、下列關(guān)于合伙企業(yè)的說法錯誤的是()。A.合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議,共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險B.合伙企業(yè)的利潤和虧損,要由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配和分擔(dān)C.合伙協(xié)議未約定利潤分配和虧損分擔(dān)比例的,由各合伙人平均分配和分擔(dān)D.各合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)一般連帶責(zé)任
3、共用題干劉先生請理財規(guī)劃師為他的子女教育規(guī)劃。他的孩子還有5年上大學(xué),現(xiàn)在大學(xué)每年的各種費用大概在12000元左右。他認(rèn)為國家助學(xué)貸款作為教育資金的來源,在做規(guī)劃時應(yīng)該考慮進(jìn)來。另外,理財規(guī)劃師根據(jù)目前的經(jīng)濟狀況和教育政策,假設(shè)學(xué)費的上漲率為每年2%。根據(jù)資料回答下列問題。A.國家助學(xué)貸款額度太小B.還款條件苛刻C.國家貸款成本高D.國家助學(xué)貸款不容易取得
4、契稅實行()的幅度稅率。A.5%~6%B.2%~3%C.3%~5%D.4%~5%
5、會計要素可分為()A.財務(wù)狀況要素和經(jīng)營成果要素B.資產(chǎn)負(fù)債要素和經(jīng)營成果要素C.資產(chǎn)負(fù)債要素和利潤要素D.財財務(wù)狀況要素和利潤要素
6、我國對稅收法律關(guān)系中納稅人的確定,采取的是()。A.屬地原則B.屬人原則C.屬地兼屬人的原則D.屬地或?qū)偃嗽瓌t
7、共用題干零息債券的價格反映了遠(yuǎn)期利率,具體如表3-11所示。除了零息債券,劉女士還購買了一種3年期的債券,面值1000元,每年付息60元。
根據(jù)案例回答82—85題。A.919.63B.984.10C.993.35D.1001.27
8、共用題干馬先生2006年3月取得以下收入:(1)工資收入2900元;(2)一次性稿酬收入5000元;(3)一次性講學(xué)收入500元;(4)一次性翻譯資料收入3000元;(5)到期國債利息收入1285元。根據(jù)資料回答下列問題。A.完全基金式B.部分基金式C.國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式D.強制儲蓄養(yǎng)老保險模式
9、下列()不屬于家庭資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物的內(nèi)容。A.定期存款B.貨幣市場基金C.黃金D.壽險現(xiàn)金價值
10、共用題干王先生為電氣工程方面的專家。2014年擔(dān)任一所重點大學(xué)的客座教授,1、2、3月份和6、7月份為這所大學(xué)的研究生講學(xué)5次,每次收入21600元。該所大學(xué)也歡迎王先生調(diào)入學(xué)校任教,每月工資4000元,并按月發(fā)放津貼5000元。工資、薪金所得免征額為每月3500元。根據(jù)案例回答11~12題。A.90720B.92080C.101460D.96900
11、對個人按市場價格出租的居民住房,暫按()的稅率征收營業(yè)稅。A.3%B.4%C.5%D.10%
12、一般來講,很難嚴(yán)格地將投資與投資規(guī)劃分離開來。概括起來=者的區(qū)別可以體現(xiàn)在()。A.投資規(guī)劃更強調(diào)創(chuàng)造收益B.投資更強調(diào)實現(xiàn)目標(biāo)C.投資技術(shù)性更強D.投資規(guī)劃只不過是工具
13、共用題干馮斌夫婦今年都是35歲,計劃20年后退休。他們5年前買了一套總價150萬元的新房,貸款100萬元,期限25年,等額本息還款方式,貸款利率是6.3%。目前他們二人合計稅后平均月收入為12000元,日常生活開銷4400元,在不考慮收入增長的情況下,他們每月的收入結(jié)余全部積攢起來用于未來退休生活,他們目前已經(jīng)有了10萬元的退休基金初始資本。假設(shè)未來通貨膨脹率一直保持在3%的水平上,馮斌退休基金的投資收益為退休前5%,退休后3%,他和愛人的預(yù)期壽命均為85歲。根據(jù)案例回答下列問題。A.1121666.75B.2019000.14C.3140666.89D.條件不足,無法計算
14、共用題干于先生購買兩個執(zhí)行價格分別為15元和25元的看漲期權(quán),并出售兩份執(zhí)行價格為20元的看漲期權(quán)構(gòu)造而成蝶式差價期權(quán)的投資策略。假定執(zhí)行價格為15元、20元、25元的3個月看漲期權(quán)的市場價格分別為8.5元、5元、4.5元。根據(jù)案例,回答62~67題。A.-2B.0C.2D.4
15、下列屬于人的安全需求的是()。A.防御生理損傷、疾病,預(yù)防外來的襲擊、掠奪、盜竊,避免戰(zhàn)亂、失業(yè)的危害B.人對食物、水、空氣、衣服、排泄及性的需要C.交結(jié)朋友、互通情感,追求愛情、親情,參加各種社會團體及其活動D.充分發(fā)揮個人的聰明才智和潛在能力,取得一定的成就
16、共用題干老耿和妻子老謝今年都50歲了,兩人在事業(yè)單位上班,每月稅后工資老耿為3000元,老謝為2000元,目前家里有40萬元的債券型基金,二人居住的房屋為三室一廳,當(dāng)前市價為60萬元。兒子小耿今年9月剛進(jìn)入大學(xué),計劃本科畢業(yè)后繼續(xù)考取研究生。目前大學(xué)學(xué)費為1萬元每年,每年繳付。研究生學(xué)費共5萬元,入學(xué)即交清。另外大學(xué)期間平均每月生活費1500元;他們負(fù)責(zé)兒子大學(xué)和研究生讀書的學(xué)費和大學(xué)期間的生活費(生活費按月劃款),每年通貨膨脹3%。老耿和老謝預(yù)計60歲退休,生活到85歲,他們退休后每人每月可以領(lǐng)取1000元退休金,他們退休后,每月的生活費為4000元。假設(shè)債券型基金年收益率為5%,老耿退休后他們將其全部轉(zhuǎn)換為存款,年收益率為3%。根據(jù)案例回答下列問題。A.3156B.2477C.5516D.4463
17、客戶個人的投資行為往往是通過金融體系中的投資部門實現(xiàn)的,按照全球通行的劃分方法,通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門,以下選項中不屬于該四大部門業(yè)務(wù)的是()。A.保險業(yè)務(wù)B.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)C.信托業(yè)務(wù)D.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
18、老張計劃從今年開始給兒子積攢大學(xué)相關(guān)費用,目前已經(jīng)有5萬元,計劃未來每個月再定期存入1000元,收益率可以達(dá)到每年4%。老張的兒子今年8歲,18歲時上大學(xué),該基金完全用于兒子的大學(xué)四年及研究生兩年的生活費,在考慮投資收益的情況下,均勻的消費,則他的兒子屆時每個月可以有()元的生活費用。A.3450.18B.3477.65C.3405.27D.3466.09
19、共用題干王先生打算投資一風(fēng)險資產(chǎn)組合,年末來自該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流可能為70000或200000元,概率相等,均為0.5;可供選擇的無風(fēng)險國庫券投資年利率為6%。根據(jù)案例回答23-26題。A.對于一給定的現(xiàn)金流,要求有更高的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合必須以更高的價格售出,預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金B(yǎng).對于一給定的現(xiàn)金流,要求有更高的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合可以以與風(fēng)險溢價較低的資產(chǎn)組合相等的價格售出,預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金C.對于一給定的現(xiàn)金流,要求有更低的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合必須以更低的價格售出,預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金D.對于一給定的現(xiàn)金流,要求有更高的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合必須以更低的價格售出,預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金
20、個人住房貸款目前主要的貸款方式不包括()。A.住房公積金貸款B.商業(yè)住房貸款C.個人消費貸款D.組合貸款
21、下列公證不屬于涉外公證的是()。A.證明當(dāng)事人是外國人B.證明對象在國外C.公證書在國外使用D.雙方當(dāng)事人對國外的財產(chǎn)繼承發(fā)生爭議請求公證
22、統(tǒng)計圖中的()可以反映數(shù)據(jù)的分布,在投資實踐中被演變成著名的K線圖。A.直方圖B.柱形圖C.盒形圖D.餅狀圖
23、根據(jù)家庭理論模型來看,中年家庭的理財規(guī)劃核心策略為()。A.進(jìn)攻型B.穩(wěn)健型C.攻守兼?zhèn)湫虳.防守型
24、某債券面值100元,票面利率5%,每年付息,期限2年。如果到期收益率為6%,則該債券的久期為()。A.1.9519B.2.9519C.3.9519D.4.9519
25、關(guān)于住房公積金貸款的說法錯誤的是()。A.各地區(qū)公積金管理中心制定的貸款期限不同,一般最長不超過30年B.公積金貸款對貸款人年齡的限制不如商業(yè)銀行個人住房貸款那么嚴(yán)格C.公積金貸款還款靈活度相對較低D.公積金貸款對貸款對象有特殊要求
26、下列關(guān)于偶然所得納稅的說法中,錯誤的是()。A.偶然所得是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得B.偶然所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅款,一律由納稅人自行申報納稅C.個人因參加企業(yè)的有獎銷售活動而取得的贈品所得,應(yīng)按“偶然所得”項目計征個人所得稅D.偶然贈品所得為實物的,應(yīng)按稅法規(guī)定的方法確定應(yīng)納稅所得額,計算繳納個人所得稅
27、今年,臺風(fēng)襲擊臺灣地區(qū),印尼發(fā)生地震,一系列的自然災(zāi)害不斷發(fā)生,深刻提醒著我們進(jìn)行風(fēng)險管理的重要性,其實風(fēng)險可以用客觀尺度來測量,可以根據(jù)()來度量風(fēng)險發(fā)生概率。A.微積分B.概率論C.線性代數(shù)D.統(tǒng)計學(xué)
28、以下屬于理財規(guī)劃的具體目標(biāo)的是()。A.整體規(guī)劃B.現(xiàn)金保障優(yōu)先C.必要的資產(chǎn)流動性D.提早規(guī)劃
29、個人取得的應(yīng)納稅所得包括現(xiàn)金、實物和有價證券。所得為有價證券的,由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)票面價格和()核定應(yīng)納稅所得額。A.估計價格B.約定價格C.合同價格D.市場價格
30、下列屬于決定和影響利率變動的微觀因素的是()。A.社會平均利潤率B.預(yù)期通貨膨脹率C.借貸資金的供求狀況D.社會經(jīng)濟主體的預(yù)期行為
31、由委托人和受托人簽訂信托合同,委托人將財產(chǎn)轉(zhuǎn)入受托人信托賬戶,由受托人依約管理運用,定期或不定期給付信托財產(chǎn)于受益人,作為其養(yǎng)護(hù)、教育及創(chuàng)業(yè)之用,以確保其未來生活的信托屬于()。A.子女保障信托B.養(yǎng)老保障信托C.遺產(chǎn)管理信托D.婚姻家庭信托
32、共用題干資料:王太太從事個體服裝銷售近20年,前一段時間,她剛參加了國家的社會養(yǎng)老保險,但是她對國家舉辦的國家社會養(yǎng)老保險不是很明白;于是她向理財規(guī)劃師咨詢有關(guān)情況。根據(jù)資料回答下列問題。A.個人賬戶儲蓄余額B.職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命C.本人退休年齡D.國家社?;鸶挥喑潭?/p>
33、個人和企業(yè)為某種自主性目的(如追逐利潤、旅游、匯款贍養(yǎng)親友等)而從事交易指的是()。A.非自主性交易B.事后交易C.事前交易D.補償性交易
34、下列稅種中,不屬于目的稅、行為稅的是()。A.契稅B.印花稅C.車船稅D.房產(chǎn)稅
35、共用題干袁先生與李女士剛剛結(jié)婚,組建家庭。其中,袁先生,28歲,每年的年收入為5萬元;李女士,28歲,每年的年收入為3萬元,每月還可以獲得投資收入500元。以上所得均為稅后所得。袁先生一家每月的生活支出為800元,贍養(yǎng)父母每月支付400元,醫(yī)療費每月200元,車輛開支每月600元,其他支出每月600元。此外,袁先生還帶領(lǐng)家人一起出游,花了8000元。除此之外,沒有別的支出。每年生活支出成長率為2%。袁先生和李女士結(jié)婚時,買了一套總價25萬元的自用房,目前該房產(chǎn)的現(xiàn)值為28萬元。
袁先生一家目前在銀行的活期存款有3萬元,定期存款有1萬元。為了使家庭更好地實現(xiàn)財務(wù)自由,袁先生投資了一些金融資產(chǎn),其中股票基金2萬元,債券基金2萬元。袁先生一家現(xiàn)在沒有負(fù)債。夫婦雙方均在單位參加了五險一金等基本的保障,家庭參保了家庭財產(chǎn)險,年繳保費100元,保額為10萬元。未參保任何其他商業(yè)保險。購車規(guī)劃:5年后準(zhǔn)備購買一輛10萬元左右的家用轎車。假設(shè)家用轎車價格增長為4%。
購房規(guī)劃:10年后準(zhǔn)備投資一間50萬的門市房,以租養(yǎng)貸,以房養(yǎng)老。假設(shè)房屋增長率為2%。退休規(guī)劃:兩人打算30年后同時退休。退休時希望每個月有現(xiàn)值3000元可以用。退休后費用成長率估計為2%。退休后生活20年。薪金增長率5%;儲蓄的投資報酬率為6%。
根據(jù)案例回答87~103題。A.1.29B.1.39C.1.49D.1.59
36、速動比率是更進(jìn)一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo),扣除存貨是因為存貨的變現(xiàn)能力相對較差。所以,將存貨扣除所得到的數(shù)字,對企業(yè)償債能力的反映更為準(zhǔn)確,影響速動比率可信度的主要因素()。A.流動負(fù)債大于速動資產(chǎn)B.應(yīng)收帳款不能實現(xiàn)C.應(yīng)收帳款的變現(xiàn)能力D.存貨過多導(dǎo)致速動資產(chǎn)減少
37、共用題干何先生為外企員工,每月的收人大概為7000元,雖然當(dāng)前收入一般,由于每月的支出較大,因此還款能力較弱,但由于職業(yè)前景較好,預(yù)計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房,貸款總額為30萬元,期限為15年,貸款利率為6.5%。根據(jù)案例回答下列問題。A.39160.80B.28687.97C.260831.20D.24910.72
38、投資者構(gòu)建證券組合的目的是為了降低()。A.系統(tǒng)風(fēng)險B.非系統(tǒng)風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.組合風(fēng)險
39、股票X和股票Y,股票X的預(yù)期報酬率為20%,股票Y的預(yù)期報酬率為30%,股票X報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差為40%,股票Y報酬率的標(biāo)準(zhǔn)差為50%,那么()。A.股票X的變異程度大于股票Y上午變異程度B.股票X的變異程度小于股票Y上午變異程度C.股票X的變異程度等于股票Y上午變異程度D.無法確定兩只股票變異程度的大小
40、下列因素中,不影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的是()。A.原始存款B.中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率C.貸款需求D.資本盈余與短缺之間的調(diào)劑
41、資產(chǎn)證券化正在改變世界金融資源的配置,在美國,1990年資產(chǎn)支持證券和按揭支持證券的總額超過了公司債券的總額,資產(chǎn)支持證券的主要特點是()。A.風(fēng)險隔離,解決現(xiàn)金流不足問題B.收益率高C.風(fēng)險小D.沒有風(fēng)險
42、共用題干李先生年初剛剛買了新房,房屋價值200萬元,并為其投保火災(zāi)保險,其中,在甲保險公司投保50萬元,乙保險公司投保100萬元。某夜房屋失火,李先生隨即進(jìn)行搶救,救火開支花費5萬元,房屋損失評估為100萬元,李先生因為房屋被燒而暫時住賓館的花費達(dá)到2200元。根據(jù)案例回答下列問題。A.甲保險公司應(yīng)賠償50萬元,乙保險公司應(yīng)賠償150萬元B.甲保險公司應(yīng)賠償55萬元,乙保險公司應(yīng)賠償150萬元C.甲保險公司應(yīng)賠償51.6萬元,乙保險公司應(yīng)賠償153.4萬元D.甲保險公司應(yīng)賠償26.2萬元,乙保險公司應(yīng)賠償-2.3萬元(應(yīng)該是52.5元)
43、關(guān)于減稅免稅,下列說法不正確的是()。A.免征額是課稅對象免于征稅的金額B.國家在對個人征稅時,應(yīng)當(dāng)允許個人將部分成本費用從收入中扣除,免于征稅C.稅收抵免是指個人所得稅中的允許納稅人用一些費用開支或已交納的其他稅款直接沖減其應(yīng)納稅額的減免稅措施D.個人所得稅的起征點是3500元
44、共用題干馬先生2006年3月取得以下收入:(1)工資收入2900元;(2)一次性稿酬收入5000元;(3)一次性講學(xué)收入500元;(4)一次性翻譯資料收入3000元;(5)到期國債利息收入1285元。根據(jù)資料回答下列問題。A.5%B.10%C.15%D.20%
45、共用題干劉先生父母今年均為35歲,兩人打算60歲退休,預(yù)計生活至90歲,劉先生夫婦現(xiàn)在每年的支出為5萬元,劉先生的家庭儲蓄10萬元,可以用來進(jìn)行養(yǎng)老儲備,假設(shè)通貨膨脹率保持4%不變,退休前,劉先生家庭的投資收益率為7%,退休后,劉先生家庭的投資收益率為4%。根據(jù)案例回答71—75題。A.3398754.6B.3598754.6C.3998754.5D.3977854.5
46、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和()后的余額為應(yīng)納稅所得額。A.全部費用B.所有費用C.合理費用D.其他費用
47、()屬于自然血親。A.父母與婚生子女B.養(yǎng)父母與養(yǎng)子女C.繼父母與繼子女D.繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女
48、一審法院審理后,當(dāng)事人對判決不服,有權(quán)在判決書送達(dá)之日起()日內(nèi)向上級人民法院提起上訴。A.60B.30C.15D.10
49、下列關(guān)于變動法定存款準(zhǔn)備金率說法錯誤的是()。A.從理論上講,變動法定存款準(zhǔn)備金率是中央銀行調(diào)整貨幣供應(yīng)量的最簡單的辦法B.中央銀行一般不輕易使用這一手段C.變動法定存款準(zhǔn)備金率的作用非常微弱D.變動法定存款準(zhǔn)備金率會使貨幣供應(yīng)量成倍地變化,不利于貨幣供給和經(jīng)濟穩(wěn)定
50、已知無風(fēng)險資產(chǎn)的收益率為6%,市場組合的預(yù)期收益率為12%,股票A的β值為0.5,股票B的β值為2,則股票A和股票B的風(fēng)險報酬分別為()。A.6%,12%B.3%,12%C.3%,6%D.6%,10%二、多選題
51、對于情節(jié)較為嚴(yán)重,但尚未給客戶造成匝大損失的情形,應(yīng)給予執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師()制裁措施。A.警告B.暫停執(zhí)業(yè)C.罰款D.吊銷執(zhí)照
52、民事訴訟管轄包括級別管轄、協(xié)議管轄和專屬管轄,關(guān)于這三種管轄的效力由大到小的排列順序,下列說法正確的是()。A.級別管轄——協(xié)議管轄——專屬管轄B.協(xié)議管轄——級別管轄——專屬管轄C.專屬管轄——級別管轄——協(xié)議管轄D.專屬管轄——協(xié)議管轄——級別管轄
53、關(guān)于方差,下列說法不正確的是()。A.方差越大,這組數(shù)據(jù)就越離散B.方差越大,數(shù)據(jù)的波動也就越大C.方差越大,不確定性及風(fēng)險也越大D.如果是預(yù)期收益率的方差越大,則預(yù)期收益率的分布就越小
54、共用題干夏某夫婦計劃于明年生育一個寶寶,請理財規(guī)劃師為其調(diào)整家庭的風(fēng)險管理和保險規(guī)劃。根據(jù)案例回答6~9題。A.夏先生的人壽保險B.夏先生的意外傷害保險C.夏太太的健康保險D.夏太太的責(zé)任保險
55、共用題干王先生預(yù)測來年的市場收益率為12%,國庫券收益率為4%。天涯公司股票的貝塔值為0.50,在外流通股的市價總值為1億美元。根據(jù)案例十一回答41-43題。A.100B.200C.300D.400
56、共用題干張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。張先生與前妻李女士育有一子一女,兒子小強8歲由父親撫養(yǎng),女兒小青4歲由母親撫養(yǎng)。鄭女士與張先生結(jié)婚前撫養(yǎng)一女,女兒小青6歲。2006年張先生去世,留下大筆遺產(chǎn),張先生并未立下遺囑。根據(jù)案例回答下列問題A.李女士B.鄭女士C.小強D.小倩
57、關(guān)于健康保險,下列說法不正確的是()。A.殘疾收入保險主要是補償因傷害而致殘疾的收入損失B.保險公司提供的個人醫(yī)療費用保險屬于社會保險C.重大疾病保險的給付方式,一般是在被保險人確診重大疾病后立即一次性支付保險金額D.長期護(hù)理保險是指在人們的身體狀況出現(xiàn)問題,而需要他人為其日常生活活動提供幫助時,為那些由此增加的額外費用提供經(jīng)濟保障的一類保險產(chǎn)品
58、某項目從現(xiàn)在開始投資,2年內(nèi)沒有回報,從第3年開始每年獲利額為4,獲利年限為5年,則該項目利潤的現(xiàn)值為()。①A*(P/A,i,5)*(P/S,i,3)②A*(P/A,i,5)*(P/S,i,2)③A*(P/A,i,7)-A*(P/A,i,2)④A*(P/A,i,7)-A*(P/A,i,3)A.①③B.①④C.②③D.②④
59、假設(shè)有兩種收益完全正相關(guān)的風(fēng)險證券組成的資產(chǎn)組合,那么最小方差資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為()。A.大于1B.等于零C.等于1D.等于兩種證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值之和
60、一個征稅對象同時適用幾個等級稅率形式的是()。A.定額稅率B.比例稅率C.超額累進(jìn)稅率D.全額累進(jìn)稅率
61、目前世界上多數(shù)國家實行的中央銀行體制是()。A.單一型B.復(fù)合型C.跨國型D.準(zhǔn)中央銀行型
62、共用題干大連商品交易所的大豆期貨保證金比率為5%,劉先生以3200元/噸的價格買入8張大豆期貨合約,每張10噸。根據(jù)案例回答52-55題。A.5000B.8000C.10000D.15000
63、我國學(xué)生貸款政策主要包括三種貸款形式1,下列選項不屬于這三種貸款形式的是()。A.留學(xué)貸款B.學(xué)校學(xué)生貸款C.國家助學(xué)貸款D.一般性商業(yè)助學(xué)貸款
64、小王2009年平均每月收入8000元,年底獲得年終獎金10萬元,則小王2009年需繳納()元的個人所得稅。A.18625B.19625C.22015D.29525
65、資本市場線(CML)表示()。A.有效組合的期望收益和方差之間的一種簡單的線性關(guān)系B.有效組合的期望收益和風(fēng)險報酬之間的一種簡單的線性關(guān)系C.有效組合的期望收益和標(biāo)準(zhǔn)差之間的一種簡單的線性關(guān)系D.有效組合的期望收益和盧之間的一種簡單的線性關(guān)系
66、股票在某一時刻的真正價值指的是股票的()。A.面值B.凈值C.清算價值D.內(nèi)在價值
67、假設(shè)S公司的股票上年度發(fā)放的股利為0.9元/股,并預(yù)期以后各年度的股利水平都一樣。如果投資者對該股票要求的收益率為15%,則該股票當(dāng)前的價格該為()。A.6元/股B.8元/股C.19元/股D.10元/股
68、對個人按市場價格出租的居民住房,暫按()的稅率征收營業(yè)稅。A.3%B.4%C.5%D.10%
69、共用題干楊國忠,現(xiàn)年45歲,就任于某集團公司技術(shù)部,打算65歲退休,考慮到通貨膨脹,退休后每年生活費需要10萬元,預(yù)計可以活到85歲。為了能更好地安度晚年,楊國忠今年拿出10萬元作為退休基金的啟動資金,并打算每年末投入一筆等額的資金。楊國忠在退休前采取了較為積極的投資策略,預(yù)期年收益率能達(dá)到9%,退休后擬采取較為保守的投資策略,預(yù)期年收益率為4%。根據(jù)案例回答49~54題。A.99.86B.89.86C.79.86D.69.86
70、Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理論是經(jīng)典的職業(yè)規(guī)劃理論。該理論認(rèn)為影響職業(yè)選擇的因素主要有四個,下列不屬于這四個因素的是()。A.現(xiàn)實需要B.社會需求C.教育因素D.個人價值
71、下列關(guān)于個人獨資企業(yè)設(shè)立條件的表述中,符合《個人獨資企業(yè)法》規(guī)定的是()。A.投資人可以是中國公民,也可以是外國公民B.投資人以出資額為限對債務(wù)承擔(dān)責(zé)任C.有合法企業(yè)名稱D.企業(yè)可以不設(shè)固定的生產(chǎn)場所
72、若要維持正常的償債能力,從長期看,已獲利息倍數(shù)至少應(yīng)當(dāng)()。A.小于零B.大與零且小于1C.大于零D.大于1
73、共用題干劉先生與金女士一家屬于高收入高消費的家庭。其中,劉先生今年46歲,為某公司總經(jīng)理;金女士今年43歲,待業(yè);兒子劉小明今年20歲,某大學(xué)本科市場營銷專業(yè)在讀大二學(xué)生。
(1)收支情況劉先生,月收入(稅前)為18000元,每年紅利40萬元(稅前)。此外,劉先生一家每年可以取得利息收入11萬元(稅后),房租收入4.6萬元(稅后),其他收入5萬元(稅后)。劉先生一家每年養(yǎng)老保險支出125000元,教育費支出30000元,機動車保險支出15000元,每月生活開支為20000元,老人每月贍養(yǎng)費為4000元。同時,劉先生一家還集體到國外旅游花銷15000元。
(2)資產(chǎn)負(fù)債情況劉先生一家現(xiàn)有一套價值為80萬元的自用住房和一套價值為47萬元投資性房地產(chǎn)。同時,劉先生有一輛價值65萬元的自用汽車。現(xiàn)金及活期存款200萬元,定期存款400萬元。負(fù)債只有信用卡消費1萬元。劉先生投資了南方鋼鐵公司1000股股票,他預(yù)期南方鋼鐵公司未來3年股利為零增長,每年股利為12元。預(yù)計從第四年開始轉(zhuǎn)為正常增長,增長率為4%。目前無風(fēng)險收益率為5%,市場平均股票要求收益率為15%,南方鋼鐵公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差為2.7843,市場組合的標(biāo)準(zhǔn)差為2.3216,兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8576。
(3)保險狀況劉先生:年繳保費為11.7萬元、繳費期限20年、保障終身,意外事故250萬元、疾病事故200萬元的商業(yè)保險,已繳費10年。同時,劉先生購買的養(yǎng)老保險現(xiàn)價值為60萬元。金女士:原所在單位為其辦理并繳費10年的國家基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險。兒子:“世紀(jì)棟梁”子女教育保險,附加意外傷害和意外傷害醫(yī)療保險,保額20萬元,附加意外傷害和醫(yī)療4萬元,繳費期限20年,保險期限20年,年繳保費8000元。根據(jù)案例回答68~86題。A.52.13B.62.13C.72.13D.82.13
74、金融市場的組織形式,按照所交易的金融資產(chǎn)的要求權(quán)劃分,可以分為()。A.債務(wù)市場和股權(quán)市場B.貨幣市場和資本市場C.債務(wù)市場和資本市場D.貨幣市場和股權(quán)市場
75、鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚,婚后生有一子濤濤,2009年濤濤13歲時二人因感情不和起訴離婚,則()。A.濤濤被判給鄭先生B.濤濤被判給鄭女士C.看濤濤和誰比較親近D.主要征求濤濤的意見
76、一般情況下,個人年金要比聯(lián)合生存年金的保費()。A.高B.低C.相等D.無法確定
77、國外個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展中,()通常被認(rèn)為是個人理財業(yè)務(wù)的萌芽時期。A.20世紀(jì)20年代到50年代B.20世紀(jì)60年代到80年代C.20世紀(jì)30年代到60年代D.20世紀(jì)90年代
78、由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并對組織成員有一定約束力的利率是()。A.市場利率B.優(yōu)惠利率C.公定利率D.基準(zhǔn)利率
79、趙女士購買了一套住房,并向銀行申請25年期60萬元的貸款,利率為5.51%,采取等額本息還款法,那么她每個月的還款額為()。A.2000元B.2847元C.3688元D.4621元
80、我國現(xiàn)行的匯率制度是()。A.固定匯率制B.匯率雙軌制C.有管理的浮動匯率制D.市場匯率制
81、某企業(yè)決定在農(nóng)村設(shè)廠,則該企業(yè)可以享受的稅收優(yōu)惠不包括哪一項()。A.不征收房產(chǎn)稅B.不征收城鎮(zhèn)土地使用稅C.城市維護(hù)建設(shè)稅按3%的稅率征收D.城市維護(hù)建設(shè)稅按1%的稅率征收
82、李先生是我國工程院資深院士,按規(guī)定他每年得到1萬元院士津貼。則就這筆收入,李先生應(yīng)該繳納個人所得稅()元。A.1500B.900C.600D.0
83、()是指債權(quán)人依據(jù)合同約定占有債務(wù)人的財產(chǎn),在債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人經(jīng)過催告可以拍賣或者變賣債務(wù)人的財產(chǎn)并優(yōu)先獲得賠償。A.抵押權(quán)B.質(zhì)權(quán)C.留置權(quán)D.典權(quán)
84、根據(jù)勞動和社會保障部《關(guān)于制止和糾正違反國家規(guī)定辦理企業(yè)職業(yè)提前退休有關(guān)問題的通知》(勞動部發(fā)[1999]8號)的相關(guān)規(guī)定,國家法定的企業(yè)員工退休年齡是男年滿()周歲,女工人年滿()周歲。A.60;55B.60;50C.55;45D.50;45
85、甲企業(yè)是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),2012年取得年度利潤總額2000萬元,需要繳納企業(yè)所得稅()。A.300萬元B.400萬元C.500萬元D.600萬元
86、個人及家庭收支流量大多以()來計算,對照初期與末期的現(xiàn)金,看記賬時有無漏記之處。A.權(quán)責(zé)發(fā)生制B.收付實現(xiàn)制C.預(yù)期收入D.稅前收入
87、共用題干某科技公司的凈稅后現(xiàn)金流的項目如表3-7所示。
根據(jù)案例回答35-36題。A.1.65B.2.86C.3.47D.4.81
88、以下屬于增長型行業(yè)的是()。A.食品行業(yè)B.有色金屬行業(yè)C.生物科技行業(yè)D.公用事業(yè)行業(yè)
89、共用題干何先生為外企員工,每月的收人大概為7000元,雖然當(dāng)前收入一般,由于每月的支出較大,因此還款能力較弱,但由于職業(yè)前景較好,預(yù)計未來收入會逐漸增加。何先生目前通過個人住房商業(yè)性貸款購買了一套住房,貸款總額為30萬元,期限為15年,貸款利率為6.5%。根據(jù)案例回答下列問題。A.1429.87B.52812.5C.2879.67D.3286.67
90、關(guān)于信托財產(chǎn)的說法不正確的是()。A.信托財產(chǎn)可以是基金B(yǎng).信托財產(chǎn)可以是委托人的某項知識產(chǎn)權(quán)C.信托財產(chǎn)一定要是委托人的合法財產(chǎn)D.信托成立后,信托財產(chǎn)的所有權(quán)仍屬于委托人,只是受益權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移
91、理財規(guī)劃師職業(yè)道德規(guī)范一般由()頒布并監(jiān)督執(zhí)行。A.保監(jiān)會B.銀監(jiān)會C.教育部D.行業(yè)自律機構(gòu)
92、關(guān)于貨幣時間價值的理解,下列說法正確的是()。A.貨幣時間價值主要考慮了通貨膨脹因素B.貨幣時間價值主要考慮了投資風(fēng)險因素C.貨幣時間價值是指貨幣在無風(fēng)險條件下的增值比率D.貨幣時間價值一般隨時間的推移而降低
93、理財規(guī)劃師編制為了滿足客戶的未來預(yù)期所需要的財務(wù)報表,分析其中的差異,從而決定客戶的職業(yè)發(fā)展和()。A.投資結(jié)構(gòu)B.資本結(jié)構(gòu)C.收入結(jié)構(gòu)D.消費結(jié)構(gòu)
94、準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循()的原則,但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益。A.穩(wěn)健性B.開放性C.冒險性D.多元性
95、小張購買了股票A和股票B,假定這兩只股票價格下跌的概率分別0.5和0.2,并且兩只股票價格之間不存在任何關(guān)系,那么,這兩只股票價格同時下跌的概率為()。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.5
96、趙先生是我國工程院資深院士。按規(guī)定他每年得到1萬元院士津貼。則就這筆收入,趙先生應(yīng)該繳納個人所得稅()元。A.500B.300C.200D.0
97、以下屬于理財規(guī)劃的具體目標(biāo)的是()。A.整體規(guī)劃B.現(xiàn)金保障優(yōu)先C.必要的資產(chǎn)流動性D.提早規(guī)劃
98、對客戶進(jìn)行資產(chǎn)分析時,()是錯誤的。A.所有權(quán)不是判斷財富是否屬于客戶資產(chǎn)的惟一標(biāo)準(zhǔn)B.以當(dāng)前市場公允價值為資產(chǎn)定價依據(jù)C.按資產(chǎn)性質(zhì)可將資產(chǎn)分為金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)兩類D.收藏品通常是升值性資產(chǎn)
99、共用題干客戶王先生投資經(jīng)驗比較豐富,近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)估算,預(yù)計如果現(xiàn)在投資268元,未來第一年會回收90元,第二年回收120元,第三年回收150元。與之相比,同期市場大盤平均收益率為12%,無風(fēng)險收益率為6%。但王先生認(rèn)為計劃A還是不能達(dá)到其理想的效果,遂咨詢理財規(guī)劃師。根據(jù)案例回答7-10題。A.13.93%B.14.92%C.15.62%D.16.56%
100、共用題干王先生夫婦今年都剛過40歲,年收入20萬元左右,打算60歲退休,估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元,考慮到通貨膨脹的因素,夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預(yù)計兩人壽命可達(dá)80歲,并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險,退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略,假定回報率為6%,退休后采取較為保守的投資策略,假定回報率為3%。根據(jù)案例回答6-13題。A.20197B.22636C.23903D.25015
參考答案與解析
1、答案:C本題解析:暫無解析
2、答案:D本題解析:合伙企業(yè)是由各合伙人訂立合伙協(xié)議,共同出資、合伙經(jīng)營、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險的企業(yè)組織形式。合伙企業(yè)的利潤和虧損,要由合伙人依照合伙協(xié)議約定的比例分配和分擔(dān),合伙協(xié)議未約定利潤分配和虧損分擔(dān)比例的,由各合伙人平均分配和分擔(dān)。普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。而我國婚姻法規(guī)定夫妻雙方對夫妻共同債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任,即一旦合伙企業(yè)經(jīng)營不善發(fā)生債務(wù)問題,將對合伙人及其配偶、家庭造成連帶損害。
3、答案:D本題解析:暫無解析
4、答案:C本題解析:契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動的不動產(chǎn)為征稅對象,向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財產(chǎn)稅。契稅實行3%~5%的幅度稅率,實行幅度稅率是考慮到我國經(jīng)濟發(fā)展的不平衡,各地經(jīng)濟差別較大的實際情況,具體執(zhí)行多少由省、自治區(qū)、直轄市人民政府視本地區(qū)實際情況而定。
5、答案:A本題解析:暫無解析
6、答案:C本題解析:暫無解析
7、答案:B本題解析:債券的價格=60*111.05+60*1/(1.05*1.07)+1060*1/(1.05*1.07*1.08)=984.10(元)。
債券到期收益率:60/(1+YTM)+60/(1+YTM)2+(1000+60)/(1+YTM)3=984.10(元),可得:YTM=6.602%。
60*1.07*1.08+60*1.08+1060=1194.14(元),設(shè)預(yù)期可實現(xiàn)的復(fù)利收益率為y已實現(xiàn),可得:
解得:y已實現(xiàn)=6.66%。
一年后,債券的價格=60/(1+7%)+1060/(1+7%)2=981.92(元);其中,資本損失為:984.10-981.92=2.18(元),持有期間的收益=[60+(-2.18)]/984.10=0.0588,即5.88%。
8、答案:B本題解析:暫無解析
9、答案:C本題解析:現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物項目主要包括:①現(xiàn)金;②活期存款、定期存款、其他類型銀行存款;③貨幣市場基金。
10、答案:C本題解析:如果作為客座教授,王先生的收入應(yīng)該按照勞務(wù)報酬所得按次納稅,則全年稅后收入=21600*5-21600*(1-20%)*20%*5=90720(元)。
如果作為該校的任職教師,王先生的收入應(yīng)該作為工資薪金所得納稅,津貼分月發(fā)放,應(yīng)與每月的工資加在一起繳稅,全年稅后收入=(4000+5000)*12-[(4000+5000-3500)*20%-555]*12=101460(元)。
11、答案:A本題解析:暫無解析
12、答案:C本題解析:投資規(guī)劃是根據(jù)客戶投資理財目標(biāo)和風(fēng)險承受能力,為客戶制定合理的資產(chǎn)配置方案,構(gòu)建投資組合來幫助客戶實現(xiàn)理財目標(biāo)的過程。投資是投資規(guī)劃的一部分,和其相比,投資更注重技術(shù)性操作,投資規(guī)劃更注重整體布局。
13、答案:B本題解析:題目:馮斌夫婦目前的儲蓄在其退休時累計可以形成一筆退休基金,但其還需要()元,才能滿足其生活水平不會發(fā)生變化。注:此處未考慮收入和日常生活開銷的上漲,考慮收入減去日常開銷以及房貸月供求年金終值,外加10萬元的本利和,不要一起計算,否則10萬元的利和10*1.0520就變成10*(1+5%/12)20*12,數(shù)字就不符合了。
14、答案:C本題解析:美式期權(quán)買方既可以在期權(quán)合約到期日這一天行使權(quán)利,也可在期權(quán)到期日之前的任何一個交易日行使權(quán)利。歐式期權(quán)是買方在規(guī)定的合約到期日方可行使權(quán)利的期權(quán),在期權(quán)合約到期日之前不能行使權(quán)利,過了期限,期權(quán)合約也就自動作廢。
影響期權(quán)價格的六大因素,如表3-10所示。
其中,“+”表示變量的增加會帶來期權(quán)價格的上升;“一”表示變量的增加會帶來期權(quán)價格的下跌;“?”表示關(guān)系不確定。
于先生構(gòu)造此蝶式差價期權(quán)的成本=8.5+4.5-2*5=3(元)。
蝶式差價期權(quán)的收益等于三個看漲期權(quán)頭寸之和,當(dāng)股票價格高于最高價格(28元>25元)時,該策略的收益為0,凈收益=0-3=-3(元)。
當(dāng)股票價格介于15元和20元之間時,該策略的收益為股票價格與15元之差,即18-15=3(元),凈收益=3-3=0(元)。
當(dāng)股票價格介于20元和25元之間時,該策略的收益為25元與股票價格之差,即25-21=4(元),凈收益為4-2=2(元)。
15、答案:A本題解析:美國著名的人本主義心理學(xué)家馬斯洛把人的各種需求歸納為五個層次,即生理需求、安全需求、尊重需求、歸屬與愛的需求和自我實現(xiàn)的需求。B項屬于人們對生理的需求;C項屬于人們對歸屬與愛的需求;D項屬于人們對自我實現(xiàn)的需求。
16、答案:D本題解析:注:假設(shè)學(xué)費不漲,需要147700,如漲,數(shù)字更大,如果生活費按照47個月,則需要146305,8月份已經(jīng)工作拿工資,不再計算學(xué)習(xí)期間的生活費。
17、答案:C本題解析:暫無解析
18、答案:A本題解析:暫無解析
19、答案:D本題解析:預(yù)期現(xiàn)金流為0.5*70000+0.5*200000=135000(元)。風(fēng)險溢價為8%,無風(fēng)險利率為6%,則要求的收益率為14%。因此,資產(chǎn)組合的現(xiàn)值為:135000/1.14=118421(元)。
如果資產(chǎn)組合以118421元買入,給定預(yù)期的收入為135000元,預(yù)期的收益率[E(r)]計算如下:118421*[1+E(r)]=135000(元),E(r)=14%。
如果王先生要求的風(fēng)險溢價為12%,則要求的收益率為6%+12%=18%,該資產(chǎn)組合的現(xiàn)值就是135000/1.18=114407(元)。
20、答案:C本題解析:對于個人住房貸款目前主要有住房公積金貸款、商業(yè)住房貸款和組合貸款三種貸款方式。C項,消費貸款主要指的是用于留學(xué)貸款、房屋裝修、購買耐用品以及買車等方面的個人貸款。
21、答案:D本題解析:公證是一種非訴訟活動,只能證明沒有爭議的法律行為和有法律意義的事件、文書。對于有爭議的財產(chǎn)繼承不得申請公證,應(yīng)當(dāng)向法院提起訴訟。
22、答案:C本題解析:盒形圖在投資實踐中被演變成著名的K線圖。日K線是根據(jù)股價(或者指數(shù))一天的走勢中形成的四個價位,即開盤價、收盤價、最高價、最低價繪制而成的。
23、答案:C本題解析:基本的家庭模型有三種:①青年家庭;②中年家庭;③老年家庭。一般來說,青年家庭的風(fēng)險承受能力較高,理財規(guī)劃的核心策略為進(jìn)攻型;中年家庭的風(fēng)險承受能力中等,理財規(guī)劃的核心策略為攻守兼?zhèn)湫停焕夏昙彝サ娘L(fēng)險承受能力比較低,因此理財規(guī)劃核心策略為防守型。
24、答案:A本題解析:該債券的價格為:100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)2≈4.72+93.45≈98.17(元);該債權(quán)的久期為:D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*4.72/98.17+2*93.45/98.17≈1.9519(年)。
25、答案:C本題解析:暫無解析
26、答案:B本題解析:偶然所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅款,一律由發(fā)獎單位或機構(gòu)代扣代繳。
27、答案:B本題解析:暫無解析
28、答案:C本題解析:理財規(guī)劃的具體目標(biāo)包括:必要的資產(chǎn)流動性、合理的消費支出、實現(xiàn)教育期望、完備的風(fēng)險保障、積累財富、合理的納稅安排、安享晚年以及有效的財產(chǎn)分配與傳承。
29、答案:D本題解析:個人取得的應(yīng)納稅所得包括現(xiàn)金、實物和有價證券。所得為實物的,應(yīng)當(dāng)按照取得的憑證上所注明的價格計算應(yīng)納稅所得額;無憑證的實物或者憑證上注明的價格明顯偏低的,由主管稅務(wù)機關(guān)參照當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r格核定應(yīng)納稅所得額。所得為有價證券的,由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)票面價格和市場價格核定應(yīng)納稅所得額。
30、答案:D本題解析:ABC三項均為宏觀因素。
31、答案:A本題解析:這種信托屬于子女保障信托,子女保障信托廣泛運用于海外留學(xué)費用的給付,離異撫養(yǎng)子女的撫養(yǎng)費、未來孩子教育及創(chuàng)業(yè)基金等。
32、答案:D本題解析:暫無解析
33、答案:C本題解析:補償性交易是指為彌補國際收支不平衡而發(fā)生的交易,如為彌補國際收支逆差而向外國政府或金融機構(gòu)借款,它又稱為事后交易、非自主性交易。題中所指的交易是自主性交易,又稱為事前交易。
34、答案:D本題解析:房產(chǎn)稅屬于財產(chǎn)稅。
35、答案:B本題解析:現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=30000+10000=40000(元)。
其他金融資產(chǎn)=股票基金+債券基金=20000+20000=40000(元)。
總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實物資產(chǎn)=40000+40000+280000=360000(元)。
投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=40000/(360000-0)=0.11。
生活支出=800*12=9600(元),贍養(yǎng)支出=400*12=4800(元),醫(yī)療支出=200*12=2400(元),車輛支出=600*12=7200(元),其他支出=600*12=7200(元),旅游支出8000元。因此,年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200(元)。
年收入=50000+30000+500*12=86000(元),年儲蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800(元)。
結(jié)余比率=年結(jié)余/年稅后收入=46800/86000=0.54。
5年后轎車的價值為:10PV,4i,5n,F(xiàn)V=12.17,則袁先生購車支付金額12.17萬元,所以袁先生每年儲蓄金額為:-12.17FV,6i,5n,PMT=2.16。
10年后房子的價值為:50PV,2i,lOn,FV=60.95;袁先生購房支付金額=60.95*30%=18.285(萬元),所以袁先生每年儲蓄金額為:18.285FV,6i,10n,PMT=-1.39。
①退休時每月退休費用:3000PV,2i,30n,FV=5434;②折現(xiàn)率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%;③退休時需要退休費用總額為:-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN,PV=905947;④每年應(yīng)該儲蓄的金額為:905947FV,6i,30n,END,PMT=-11459。
在這份合同中,袁先生是投保人,保險公司是保險人,袁先生父母是被保險人,而受益人可以由袁先生指定。
相對來說,袁先生一家負(fù)擔(dān)很少,正是積累資金的時候,就算風(fēng)險大一些也是值得的,應(yīng)該選擇進(jìn)取賬戶或者平衡賬戶以更快地積累更多的資金。
如果投保的金額與保險標(biāo)的的價值相等,稱為足額保險;如果投保金額小于保險標(biāo)的的價值,稱為不足額保險;如果投保的金額超過保險標(biāo)的的價值,稱為超額保險。
在不足額保險的家庭財產(chǎn)保險中,保險賠償方式按第一危險賠償方式,即保險人在保險金額內(nèi)承擔(dān)損失。施救費用與損失一樣,需要賠償。保險公司賠付金額=80000+3000=83000(元)。
36、答案:C本題解析:暫無解析
37、答案:C本題解析:暫無解析
38、答案:B本題解析:投資者構(gòu)建證券組合的原因是為了降低非系統(tǒng)風(fēng)險。投資者通過組合投資可以在投資收益和投資風(fēng)險中找到一個平衡點,即在風(fēng)險一定的條件下實現(xiàn)收益的最大化,或在收益一定的條件下使風(fēng)險盡可能地降低。
39、答案:A本題解析:暫無解析
40、答案:D本題解析:影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造能力的因素包括:①原始存款;②中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率、商業(yè)銀行自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率以及客戶存款提現(xiàn)率;③貸款需求。
41、答案:A本題解析:暫無解析
42、答案:D本題解析:暫無解析
43、答案:D本題解析:D項,在計算個人所得稅時,2011年9月1日以后可以扣除3500元,3500元是免征額。
44、答案:D本題解析:暫無解析
45、答案:C本題解析:根據(jù)通貨膨脹率計算年支出,【2ND】【RESET】【ENTER】PV=50000,I/Y=4,N=25,CPTFV,所以FV=-133291.82。
全部折算到60歲時點,所以共需養(yǎng)老金133291.82*30=3998754.5(元)。
已知現(xiàn)值求終值,【2ND】【RESET】【ENTER】PV=-100000,I/Y=7%,N=25,CPTFV,所以FV=542743.26。
退休金缺口=需求額-可提供額=3998754.5-542743.26=3456011.24(元)。
利用財務(wù)計算器?!?ND】【RESET】【ENTER】【2ND】【I/Y】12【ENTER】【2ND】【QUIT】FV=3456011.24,I/Y=7,N=300,CPTPMT,所以PMT=-4266.30。
46、答案:C本題解析:個人所得稅費用減除的標(biāo)準(zhǔn)
47、答案:A本題解析:自然血親包括:父母與婚生子女,父母和非婚生子女;擬制血親包括養(yǎng)父母和養(yǎng)子女,繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女。
48、答案:C本題解析:一審法院審理后,當(dāng)事人對判決不服,有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上級人民法院提起上訴。
49、答案:C本題解析:本題考查變動法定存款準(zhǔn)備金率的內(nèi)容。變動法定存款準(zhǔn)備金率的作用十分猛烈,是一個強有力但又不常用的貨幣政策工具。
50、答案:B本題解析:股票A風(fēng)險報酬為(12%-6%)*0.5=3%;股票B的風(fēng)險報酬為(12%-6%)*2=12%。
51、答案:C本題解析:對于執(zhí)業(yè)理財規(guī)劃師而言,通常的制裁措施主要包括:警告、暫停執(zhí)業(yè)、罰款和吊銷執(zhí)照等措施。警告適情節(jié)輕微的行為。暫停執(zhí)業(yè)、罰款一般適用于情節(jié)較為嚴(yán)重,但尚未給客戶造成重大損失的情形。吊銷執(zhí)照一般適用于情節(jié)嚴(yán)重且造成較大損失的行為,通常該行為也觸犯了法律的規(guī)定。
52、答案:C本題解析:根據(jù)規(guī)定,協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對級別管轄和專屬管轄的法律規(guī)定,而專屬管轄排除了一般地域管轄和特殊地域管轄的適用。因此,專屬管轄的效力優(yōu)于級別管轄,級別管轄的效力優(yōu)于協(xié)議管轄。
53、答案:D本題解析:方差用來描述一組數(shù)據(jù)偏離其平均數(shù)的大小,即方差越大,這組數(shù)據(jù)就越離散,數(shù)據(jù)的波動性就越大;方差越小,這組數(shù)據(jù)就越集中,數(shù)據(jù)的波動性也就越小。預(yù)期收益率的方差越大,預(yù)期收益率的分布也就越大,不確定性和風(fēng)險也越大。
54、答案:C本題解析:C項,考慮到夏太太即將面臨的懷孕分娩過程中的疾病風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)為其購置一份健康保險。
A項,根據(jù)題意,孩子處于活潑好動的中小學(xué)階段,平時發(fā)生磕碰等意外事件概率相對較高,除了有“學(xué)生基本保險”外,還要加強對此階段孩子的意外傷害風(fēng)險的保險保障,故需要增加購買孩子的意外傷害保險。
根據(jù)題意,夏某家庭需要增加的保險產(chǎn)品為教育儲蓄保險。與教育儲蓄相比,教育保險具有范圍廣、可分紅、強制儲蓄以及特定情況下保費可豁免等優(yōu)點。
D項,可保利益原則是指在訂立和履行保險合同的過程中,投保人或被保險人對保險標(biāo)的必須具有可保利益,如果投保人對保險標(biāo)的不具有可保利益,簽訂的保險合同無效。由于夏太太朋友的孩子對夏太太來講,無任何利害關(guān)系,不具備保險利益,上述做法違反了保險的可保利益原則。
55、答案:B本題解析:根據(jù)CAPM計算其期望收益率為:4%+0.5*(12%-4%)=8%。
因為市場收益低于期望值2%,則天涯公司的收益會低于期望值:β*2%=1%。因此,對天涯的收益率修正后的期望為:8%-1%=7%。
企業(yè)特有因素導(dǎo)致的變動為:10%-7%=3%,這部分變化可以歸結(jié)為市場對公司訴訟收入的預(yù)期錯誤的糾正。因為公司的原始價值是1億元,預(yù)期錯誤額為原始價值的3%,即市場少預(yù)期了300萬元,表明市場之前對訴訟的期望收入只有200萬元(500-300)。
56、答案:A本題解析:暫無解析
57、答案:B本題解析:保險公司提供的個人醫(yī)療費用保險屬于商業(yè)保險,而不是社會保險。
58、答案:C本題解析:遞延年金現(xiàn)值=A*(P/A,i,n-s)*(P/S,i,s)=A*[(P/A,i,n)-(P/A,i,s)],其中s表示遞延期,n表示總期數(shù)。
59、答案:D本題解析:兩種風(fēng)險證券收益完全正相關(guān),資產(chǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為兩者加權(quán)平均值之和;有可能等于、大于、小于1,但是不可能等于0。
60、答案:C本題解析:超額累進(jìn)稅率是指按照計稅依據(jù)的不同部分分別累進(jìn)征稅的稅率。即將計稅依據(jù)分為若干個不同的征稅級距,相應(yīng)規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率,當(dāng)計稅依據(jù)的數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時,僅就達(dá)到上一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。
61、答案:A本題解析:單一的中央銀行制度是指國家設(shè)立專門的中央銀行,使之與一般的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相分離,而純粹地行使各種中央銀行職能。世界上大多數(shù)國家,如英國、日本、法國的中央銀行都采取這種模式。
62、答案:B本題解析:劉先生必須向交易所支付的初始保證金=3200*(10*8)*5%=12800(元)。
由于價格下跌,劉先生的浮動虧損=(3200-3100)*80=8000(元)。
劉先生保證金賬戶的余額=12800-8000=4800(元)。
維持保證金=3100*80*5%*80%=9920(元)。
63、答案:A本題解析:暫無解析
64、答案:D本題解析:暫無解析
65、答案:C本題解析:資本市場線描述了市場均衡時,有效證券組合的期望回報率和風(fēng)險之間的關(guān)系。在坐標(biāo)系中表示資本市場線時,橫軸代表標(biāo)準(zhǔn)差,縱軸代表期望收益。
66、答案:D本題解析:股票的內(nèi)在價值,是在某一時刻股票的真正價值,它也是股票的投資價值。A項,股票的面值是股份公司在所發(fā)行的股票上標(biāo)明的票面金額;B項,股票的凈值又稱為賬面價值,也稱為每股凈資產(chǎn),指的是用會計的方法計算出來的每股股票所包含的資產(chǎn)凈值;C項,股票的清算價值,是指股份公司破產(chǎn)或倒閉后進(jìn)行清算之時每股股票所代表的實際價值。
67、答案:A本題解析:暫無解析
68、答案:A本題解析:暫無解析
69、答案:C本題解析:N=20,I/Y=4,PMT=-10,PV=135.90,即楊國忠要想65歲順利退休必須要有將近135.90萬元的資金作為養(yǎng)老的保障。
N=20,I/Y=9,PV=-10,FV=56.04,即楊國忠用10萬元的啟動資金作為投資到他65歲退休時能夠獲得56.04萬元的資金儲備。
退休基金缺口=135.90-56.04=79.86(萬元)。
N=20,I/Y=9,FV=79.86,PMT=-1.56,即楊國忠應(yīng)在每年年末投入1.56萬元,才能填補退休基金缺口,進(jìn)而完成退休規(guī)劃。
開始時楊國忠采取了較為積極的投資策略,銀行存款的收益最低,在投資組合中的比例應(yīng)該最小。
退休后,楊國忠擬采取較為保守的投資策略,中短期債券是較適合的投資項目。
70、答案:B本題解析:Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理論認(rèn)為主要有四個因素影響職業(yè)選擇:現(xiàn)實需要、教育因素、情感因素和個人價值。
71、答案:C本題解析:設(shè)立個人獨資企業(yè),其投資人只能是具有中華人民共和國國籍的惟一自然人,不包括外國的自然人;投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任;企業(yè)要有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。
72、答案:D本題解析:暫無解析
73、答案:C本題解析:劉先生的工資薪金需繳納所得稅=[(18000-3500)×25%-1005]*12=31440(元)。
劉先生的紅利收入需繳納所得稅=400000*20%=80000(元)。
南方鋼鐵公司股票的β值=p*σA/σM=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。
根據(jù)CAPM模型,劉先生對南方鋼鐵公司股票所要求的必要報酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.
股利現(xiàn)值為:PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27(元)。
股票第四年的價值為:P3=12*(1+4%)/(15.29%-4%)=110.54(元);折算成現(xiàn)值:P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13(元)。
南方鋼鐵公司股票市值=27.27+72.13=99.4(元);劉先生所持有的南方鋼鐵公司股票價值=99.4*1000=99400(元)。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物=存款+現(xiàn)金=4000000+2000000=6000000(元)。
其他金融資產(chǎn)=股票+保險現(xiàn)金價值=99400+600000=699400(元)。
總資產(chǎn)=現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物+其他金融資產(chǎn)+實物資產(chǎn)=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400(元)。
凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負(fù)債=8619400-10000=8609400(元)。
投資凈資產(chǎn)比例=其他金融投資/凈資產(chǎn)=699400/8609400=0.08。
劉先生一年的稅后收入=18000*12-31440=184560(元),紅利稅后收入=400000-80000=320000(元),銀行利息110000元,房租收入46000元,其他收入50000元,因此,收入總計=184560+320000+110000+46000+50000=710560(元)。
養(yǎng)老保險支出125000元,教育費支出30000元,機動車保險支出15000元,生活開支=20000*12=240000(元),贍養(yǎng)支出=4000*12=48000(元),旅游支出15000元,因此,支出總計=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000(元)。
結(jié)余或超支=710560-473000=237560(元)。
2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。
3n,15i,50FV,CPT
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