現(xiàn)金管控管理制度范本（五篇）

第4頁共4頁現(xiàn)金管控管理制度范本第一章總則第一條為了加強現(xiàn)金管理，真實地反映現(xiàn)金的收支和結存情況，防止發(fā)生____公款等不法行為，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及所屬分（子）公司、工業(yè)園。第三條本制度所指的現(xiàn)金系庫存現(xiàn)金，包括備用金、數(shù)額固定、用于零星支出的小額現(xiàn)金。第二章現(xiàn)金使用范圍第四條公司同各單位的經(jīng)濟往來，除本制度第五條規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行結算。第五條公司在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：1、職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；2、個人勞務報酬；3、各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；5、向個人采購物資的價款；6、結算起點（____元）以下的零星報銷費用支出；7、需要支付現(xiàn)金的其他支出。第三章現(xiàn)金收支規(guī)定第六條除本制度第五條第4、____項外，公司支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領導批準，銀行審查后，以現(xiàn)金支票支付。第七條公司庫存現(xiàn)金限額為____元。因業(yè)務變化需要增加的，由財務部提出書面申請，經(jīng)公司領導同意后，報開戶銀行審查核定。第八條公司的現(xiàn)金收支業(yè)務按下列規(guī)定辦理：1、收入現(xiàn)金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節(jié)假日銀行會計柜休息，應將現(xiàn)金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；2、需要支付現(xiàn)金時，可以從現(xiàn)金庫存（備用金）中支付，也可以開具現(xiàn)金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在現(xiàn)金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監(jiān)督。3、按規(guī)定從開戶銀行提取現(xiàn)金時，出納開具現(xiàn)金支票，如實填明用途，收款人（經(jīng)辦人）在支票存根聯(lián)簽字，由財務主管審核加蓋銀行預留印鑒章，經(jīng)開戶銀行審核支付。4、因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結算不夠方便，必須使用現(xiàn)金時，由支款部門提出書面申請，報公司領導同意，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。第四章現(xiàn)金日常管理第九條公司付出的現(xiàn)金，應由專人對現(xiàn)金支出的內(nèi)容進行認真的審核，其審核的內(nèi)容主要包括是否符合現(xiàn)金開支的范圍和有關財經(jīng)政策和財務制度的有關規(guī)定及經(jīng)手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領的情況等。第十條只有經(jīng)審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據(jù)，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據(jù)以入賬。第十一條為了全面的、連續(xù)的、序時的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結存情況，防止現(xiàn)金收支差錯及舞弊行為的發(fā)生，集團所有獨立核算的單位應設置“現(xiàn)金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設置“現(xiàn)金日記賬”。第十二條“現(xiàn)金日記賬”由會計部門的出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提取現(xiàn)金時填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。第十三條每日終了，應計算出當日現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結余數(shù)，并與庫存盤點現(xiàn)金的實際數(shù)進行核對，做到賬款相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫存現(xiàn)金”總賬的余額核對相符。第十五條嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的“六不準”：1、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵庫）；2、不準單位之間相互借用現(xiàn)金；3、不準謊報用途套取現(xiàn)金；4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；5、不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所（即公款私存）；6、不準保留賬外公款（即小金庫）。第十六條公司借出款項必須嚴格執(zhí)行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現(xiàn)金。第五章罰則第十七條集團企管部、財務部不定期抽查審計，對違反相關規(guī)定的，按《審計工作制度》予以追究相關責任人。第六章附則第十八條本制度如與銀行規(guī)定有抵觸的，以銀行規(guī)定為準。第十九條本制度解釋權屬集團財務部。第二十條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。現(xiàn)金管控管理制度范本（二）為加強對酒店現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金的安全，特制定本制度。一、酒店實行備用金管理辦法：備用金及庫存現(xiàn)金在核定的限額內(nèi)使用，酒店備用金的領用包括：出納、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。前臺備用金____元，各營業(yè)點收銀員找零用備用金____元，收銀領班____元，采購員備用金____元。二、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報酒店領導批準。酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除必須現(xiàn)金支付的款項外，其余均通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結算。原則上出納庫存現(xiàn)金不得超過____元（含各收銀點兌換用的零鈔）；庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。三、現(xiàn)金收支控制。出納員與會計人員必須分工明確，會計人員不得兼管出納工作。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務；負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表章，財務專用章由財務部負責人保管。對庫存現(xiàn)金，財務部負責人、總賬會計要進行定期檢查（每月末、月中各一次）和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）檢查情況表，說明檢查結果，并雙方簽字確認，對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。四、備用金的抽查：前臺備用金由前臺大副進行管理，各個班次間要做好交接記錄，做到每班必清。計財部收銀員備用金由收銀員各自保管.未經(jīng)酒店領導批準，前臺接待及網(wǎng)點收銀人員均不得將備用金及營業(yè)款借用他人，不得將備用金挪作它用。收益會計應不定期對前廳及各收銀網(wǎng)點的備用金進行抽查（每周不少于一次），同時對備用金的抽查做好相應記錄，被抽查人簽字確認。如有備用金溢余，當場交財務作為當天的營業(yè)外收入入賬。在日常工作中，如因個人原因?qū)е戮频昕铐椩馐軗p失，由個人承擔賠償。各崗位如有備用金的短缺，當事人應在本班下班前將備用金補足。對私自挪用備用金的，除需將備用金補足外，同時對當事人視金額大小給予____元的處罰，情節(jié)嚴重者給予辭退并移送公安機關。本規(guī)定自即日起執(zhí)行。____酒店管理有限公司____年____月____日現(xiàn)金管控管理制度范本（三）為加強對酒店現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金的安全，特制定本制度。一、酒店實行備用金管理辦法：備用金及庫存現(xiàn)金在核定的限額內(nèi)使用，酒店備用金的領用包括：出納、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。前臺備用金____元，各營業(yè)點收銀員找零用備用金____元，收銀領班____元，采購員備用金____元。二、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報酒店領導批準。酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來，除必須現(xiàn)金支付的款項外，其余均通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結算。原則上出納庫存現(xiàn)金不得超過____元（含各收銀點兌換用的零鈔）；庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當日送存銀行。三、現(xiàn)金收支控制。出納員與會計人員必須分工明確，會計人員不得兼管出納工作。出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務；負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；清查庫存現(xiàn)金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表章，財務專用章由財務部負責人保管。對庫存現(xiàn)金，財務部負責人、總賬會計要進行定期檢查（每月末、月中各一次）和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）檢查情況表，說明檢查結果，并雙方簽字確認，對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。四、備用金的抽查：前臺備用金由前臺大副進行管理，各個班次間要做好交接記錄，做到每班必清。計財部收銀員備用金由收銀員各自保管.未經(jīng)酒店領導批準，前臺接待及網(wǎng)點收銀人員均不得將備用金及營業(yè)款借用他人，不得將備用金挪作它用。收益會計應不定期對前廳及各收銀網(wǎng)點的備用金進行抽查（每周不少于一次），同時對備用金的抽查做好相應記錄，被抽查人簽字確認。如有備用金溢余，當場交財務作為當天的營業(yè)外收入入賬。在日常工作中，如因個人原因?qū)е戮频昕铐椩馐軗p失，由個人承擔賠償。各崗位如有備用金的短缺，當事人應在本班下班前將備用金補足。對私自挪用備用金的，除需將備用金補足外，同時對當事人視金額大小給予____元的處罰，情節(jié)嚴重者給予辭退并移送公安機關。本規(guī)定自即日起執(zhí)行。____酒店管理有限公司現(xiàn)金管控管理制度范本（四）1.0目的加強公司庫存現(xiàn)金、備用金以及暫借款的管控2.0適用范圍支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項；￥____元以下零星款項的支付。2.12.22.33.0定義庫存現(xiàn)金：為了滿足公司經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金。備用金。這里的備用金專指定額備用金。是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。暫借款：為了滿足公司經(jīng)營過程中零星支付需要而臨時暫借的款項。3.13.23.34.0庫存現(xiàn)金的管控根據(jù)財務管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳仟元（____）整；不準單位之間和個人因私借用備用金；不準利用財務管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金；不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金與日記帳金額應核對相符，做到日清日結；支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。4.14.24.34.44.54.65.0備用金的管控備用金使用流程5.1.1備用金以部門為單位進行申請；5.1.2申請時，申領部門應認真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應詳細寫明借款原由，以及所借款項的組成（備用金金額在日常零星開支平均全額的基礎上上浮____％，但最高不超過￥2，____元）；5.1.3《現(xiàn)金借款單》由所在部門負責人簽字確認后，送財務部審核；5.1.4財務部審核完畢，上報至總經(jīng)理處審批；5.1.5總經(jīng)理審批同意后，由財務部通知申請部門到財務部出納處領取備用金（領款人必須與借款單上的借款人相一致）；5.1.6備用金應在費用發(fā)生后的____個工作日內(nèi)，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到5.1財務部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當延遲，但最長不得超過一個月。5.2備用金的后續(xù)管理5.2.1部門不得擅自將備用金挪做他用，必須用于申請使用范圍內(nèi)的費用支出；5.2.2備用金的領款人為資金保管人，申請領用部門的負責人為資金的管理人；5.2.3部門領用的備用金，每季度終了，財務部需發(fā)對帳單至部門核對；5.2.4備用金實行年度核銷制度。每年____月份，各申領部門必須核銷其備用金，如業(yè)務需要，可重新申請下一年度的備用金；5.2.5備用金核銷時，如發(fā)現(xiàn)資金短缺，則保管人需自行全額補齊短缺款；另外，部門負責人對備用金短缺款負有連帶責任，當保管人未能還清短缺款時，由部門負責人負責償還；5.2.6財務部有權對各部門的備用金進行監(jiān)督核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定的，財務部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關規(guī)定予以處罰；5.2.7備用金資金保管人發(fā)生變化，部門須以書面形式寫出調(diào)整說明，部門負責人批準，并經(jīng)原資金保管人與新任資金保管人雙方簽字確認后，方能調(diào)整戶頭。6.0暫借款的管控暫借款使用流程6.1.1申請時，申領部門應認真填寫《現(xiàn)金借款單》，借款單上應詳細寫明借款原由，以及所借款項的組成；另外，6.1.1.1業(yè)務費暫借款需附上總經(jīng)理審批后的《業(yè)務費申請表》（原件）；6.1.1.2旅差費暫借款需附上審批后的《出差申請表》（原件）；6.1.2《現(xiàn)金借款單》由所在部門負責人簽字確認后，送財務部審核；6.1.3財務部審核完畢，上報至總經(jīng)理處審批；6.1.4總經(jīng)理審批同意后，由財務部通知申請部門到財務部出納處領取暫借款（領款人必須與借款單上的借款人相一致）；6.1.5借款人必須在《現(xiàn)金借款單》上標明的還款日期前，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先以書面形式，經(jīng)總經(jīng)理批示同意后可適當延遲，但最長不得超過一個月；6.1.6借款人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當理由的，按公司獎罰制度中的相關規(guī)定處罰；6.1.7報銷沖帳時，如借支金額大于支出的報銷金額，借款人應按規(guī)定交回借支余額；如借支金額小于報銷金額的，出納支付相應差額部分。暫借款的后續(xù)管理6.2.1借款人不得擅自將借款用于申請用途之外的費用支出；6.2.2暫借款應在費用發(fā)生取得發(fā)票后的____個工作日內(nèi)，按照《費用報銷標準作業(yè)規(guī)程》到財務部辦理費用報銷手續(xù)；6.2.3前期暫支未清，后續(xù)不得暫支；6.2.4財務部需每月跟蹤到期尚未歸還的借支款，由相關部門做出書面解釋后，6.16.2可視情延長還款時間。原則上只能延期一次，延期到期后，不再續(xù)延。7.0對備用金及暫借款的其他相關規(guī)定《現(xiàn)金借款單》一式三聯(lián)。第一聯(lián)，領款人領款后裝入會計憑證；第二聯(lián)，財務部跟蹤用；第三聯(lián)，交由申請人備查；辭職，必須經(jīng)財務部門審核簽字確認借支已完結后方能辦理離職手續(xù)?，F(xiàn)金管控管理制度范本（五）1.0目的加強公司庫存現(xiàn)金、備用金以及暫借款的管控2.0適用范圍支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；支付給不