高校大額資金管理辦法

高校大額資金管理辦法

一、總則

1.1為加強(qiáng)高校大額資金管理，確保資金安全、合規(guī)、有效使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合我校實際情況，特制定本辦法。

1.2本辦法適用于我校各類大額資金的管理，包括但不限于財政撥款、教育事業(yè)收入、科研項目經(jīng)費等。

1.3本辦法所稱大額資金，是指單筆金額在人民幣100萬元（含）以上的資金。

二、管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)

2.1財務(wù)處是我校大額資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)全校大額資金的預(yù)算管理、資金撥付、監(jiān)督與檢查等工作。

2.2各部門、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門、本單位的大額資金管理工作，確保資金安全、合規(guī)、有效使用。

2.3學(xué)校審計部門應(yīng)加強(qiáng)對大額資金管理活動的審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。

三、預(yù)算管理

3.1大額資金的預(yù)算編制應(yīng)遵循合法性、真實性、完整性和科學(xué)性原則。

3.2各部門、各單位應(yīng)按照學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃，結(jié)合實際工作需要，編制大額資金預(yù)算。

3.3預(yù)算審批程序應(yīng)規(guī)范，學(xué)校財務(wù)處應(yīng)對預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.4預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按照原審批程序報批。

四、資金撥付與使用

4.1大額資金撥付應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循審批權(quán)限和程序。

4.2各部門、各單位應(yīng)合理使用大額資金，確保資金用于規(guī)定的項目和用途。

4.3資金支付方式應(yīng)規(guī)范，優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬支付，禁止使用現(xiàn)金支付。

4.4資金使用過程中，應(yīng)加強(qiáng)對合同、發(fā)票、驗收等環(huán)節(jié)的審核，確保資金安全、合規(guī)。

五、監(jiān)督與檢查

5.1學(xué)校應(yīng)建立健全大額資金管理的監(jiān)督與檢查制度，定期對各部門、各單位的大額資金管理情況進(jìn)行檢查。

5.2監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用效益、內(nèi)控制度執(zhí)行情況等。

5.3對大額資金管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，應(yīng)嚴(yán)肅查處，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

5.4學(xué)校應(yīng)定期向教職工代表大會報告大額資金管理情況，接受監(jiān)督。

六、附則

6.1本辦法自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本辦法不符的，以本辦法為準(zhǔn)。

6.2本辦法的解釋權(quán)歸學(xué)校財務(wù)處。

6.3各部門、各單位可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，制定本部門、本單位的大額資金管理實施細(xì)則。

七、資金審批流程

7.1大額資金的使用須遵循學(xué)校規(guī)定的審批流程。單筆大額資金使用申請需由申請部門或單位填寫《大額資金使用申請表》，詳細(xì)列明資金用途、金額、預(yù)算科目等信息。

7.2申請表需經(jīng)申請部門或單位負(fù)責(zé)人簽字同意，并附上相關(guān)項目資料、合同草案等，提交至財務(wù)處進(jìn)行初審。

7.3財務(wù)處對申請材料進(jìn)行審核，確保符合預(yù)算管理要求和財務(wù)規(guī)定，對不符合條件的申請予以退回。

7.4審核通過的申請，由財務(wù)處提交至學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批通過后，財務(wù)處按照批準(zhǔn)的資金額度進(jìn)行撥付。

八、風(fēng)險管理

8.1學(xué)校應(yīng)建立大額資金使用的風(fēng)險評估機(jī)制，對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和預(yù)警。

8.2各部門、各單位在使用大額資金時，應(yīng)充分考慮項目實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，并制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。

8.3學(xué)校應(yīng)定期對大額資金使用過程中出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行總結(jié)，優(yōu)化風(fēng)險管理策略，提高風(fēng)險防控能力。

九、資金使用效益評估

9.1學(xué)校應(yīng)建立健全大額資金使用效益評估制度，對大額資金使用效果進(jìn)行跟蹤、分析和評價。

9.2各部門、各單位在使用大額資金后，應(yīng)定期向財務(wù)處報告資金使用情況和項目進(jìn)度，確保資金使用的透明性和有效性。

9.3財務(wù)處應(yīng)定期組織對大額資金使用效益的評估，對評估結(jié)果進(jìn)行通報，并根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整預(yù)算分配和資金使用策略。

十、信息報告與公開

10.1學(xué)校應(yīng)定期向相關(guān)部門報告大額資金管理情況，包括資金使用、預(yù)算執(zhí)行、風(fēng)險控制等方面。

10.2學(xué)校應(yīng)將大額資金管理情況作為校務(wù)公開的重要內(nèi)容，通過校園網(wǎng)、公告欄等形式，及時向全校教職工公開。

10.3學(xué)校應(yīng)主動接受教職工和社會各界的監(jiān)督，對大額資金管理中的疑問和投訴，及時予以解答和處理。

十一、培訓(xùn)與宣傳

11.1學(xué)校應(yīng)定期組織大額資金管理相關(guān)的培訓(xùn)，提高各部門、各單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平和法律意識。

11.2各部門、各單位應(yīng)加大大額資金管理政策的宣傳力度，確保全體教職工了解并遵守相關(guān)規(guī)定。

11.3學(xué)校應(yīng)通過案例分析、經(jīng)驗交流等方式，不斷提升大額資金管理水平，提高資金使用效益。

十二、內(nèi)部控制與合規(guī)

12.1學(xué)校應(yīng)建立健全大額資金內(nèi)部控制系統(tǒng)，通過制定和完善內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化流程管理，確保大額資金的安全和合規(guī)性。

12.2各部門、各單位在使用大額資金時，必須遵守國家法律法規(guī)和學(xué)校的管理規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)操作。

12.3學(xué)校應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評估，對發(fā)現(xiàn)的不足及時進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的持續(xù)改進(jìn)和有效運行。

十三、責(zé)任追究

13.1對于大額資金管理中的違規(guī)行為，學(xué)校將依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，包括但不限于警告、記過、降職、撤職等行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者將移交司法機(jī)關(guān)處理。

13.2學(xué)校應(yīng)建立健全責(zé)任追究機(jī)制，明確責(zé)任追究的程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保責(zé)任追究的公正性和嚴(yán)肅性。

十四、績效評價

14.1學(xué)校應(yīng)建立大額資金使用的績效評價體系，對資金使用的成效進(jìn)行評價，以促進(jìn)資金使用的效率和效果。

14.2績效評價應(yīng)包括項目實施進(jìn)度、資金使用效率、目標(biāo)完成情況等方面，評價結(jié)果將作為預(yù)算調(diào)整和項目立項的重要依據(jù)。

14.3學(xué)校應(yīng)定期公布績效評價結(jié)果，接受社會各界的監(jiān)督，并根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整資金使用策略。

十五、應(yīng)急處理

15.1學(xué)校應(yīng)制定大額資金管理的應(yīng)急處理預(yù)案，以應(yīng)對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，確保資金安全。

15.2發(fā)生突發(fā)事件時，相關(guān)部門和單位應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施，減少損失。

15.3應(yīng)急處理結(jié)束后，學(xué)校應(yīng)及時組織總結(jié)，分析原因，優(yōu)化預(yù)案，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。

十六、檔案管理

16.1學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)大額資金管理相關(guān)檔案的管理工作，確保檔案的完整性、準(zhǔn)確性和可追溯性。

16.2各部門、各單位應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，及時將大額資金管理的相關(guān)文件、資料歸檔，并妥善保管。

16.3檔案管理應(yīng)遵循保密原則，嚴(yán)格限制檔案的查閱和復(fù)制，防止信息泄露。

十七、信息化管理

17.1學(xué)校應(yīng)推進(jìn)大額資金管理的信息化建設(shè)，通過使用財務(wù)管理系統(tǒng)等信息化工具，提高資金管理的效率和透明度。

17.2各部門、各單位應(yīng)充分利用信息化手段，實現(xiàn)大額資金預(yù)算編制、審批、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的在線操作和實時監(jiān)控。

17.3學(xué)校應(yīng)保障大額資金管理信息化系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，定期進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失和系統(tǒng)故障。

十八、外部審計與評估

18.1學(xué)校應(yīng)定期接受外部審計機(jī)構(gòu)的大額資金管理審計，確保資金使用的合規(guī)性和效益性。

18.2審計結(jié)果應(yīng)作為學(xué)校改進(jìn)大額資金管理的依據(jù)，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。

18.3學(xué)?？筛鶕?jù)需要，邀請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對大額資金管理進(jìn)行評估，借鑒外部專業(yè)意見和建議，提升管理水平。

十九、政策更新與調(diào)整

19.1學(xué)校應(yīng)密切關(guān)注國家相關(guān)法律法規(guī)和政策的變化，及時更新大額資金管理相關(guān)政策。

19.2當(dāng)外部法律法規(guī)或?qū)W校發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)生變化時，學(xué)校應(yīng)適時調(diào)整大額資金管理策略和措施，確保管理的靈活性和適應(yīng)性。

19.3政策更新和調(diào)整應(yīng)通過正式渠道發(fā)布，確保各部門、各單位及時獲取信息，并做好貫徹落實。

二十、內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)

20.1學(xué)校應(yīng)建立大額資金管理的內(nèi)部溝通機(jī)制，促進(jìn)財務(wù)處與各部門、各單位之間的信息交流和協(xié)作。

20.2在大額資金管理過程中，如遇到跨部門、跨單位的協(xié)作問題，相關(guān)部門應(yīng)及時溝通協(xié)調(diào)，形成合力，確保項目順利實施。

20.3學(xué)校應(yīng)定期召開大額資金管理協(xié)調(diào)會議，討論解決管理中的重大問題和困難，提升管理效能。

二十一、文化建設(shè)與理念傳播

21.1學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)大額資金管理的文化建設(shè)，樹立正確的資金使用觀念，營造良好的管理氛圍。

21.2各部門、各單位應(yīng)將大額資金管理的理念融入日常工作中，強(qiáng)化責(zé)任意識、合規(guī)意識和效益意識。

21.3學(xué)校應(yīng)通過內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳等形式，普及大額資金管理知識，提高全體教職工的財務(wù)管理素養(yǎng)。

二十二、持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新發(fā)展

22.1學(xué)校應(yīng)持續(xù)關(guān)注國內(nèi)外高校大額資金管理的先進(jìn)經(jīng)驗和做法，結(jié)合實際，不斷改進(jìn)和創(chuàng)新管理方法。

22.2各部門、各單位應(yīng)積極探索大額資金管理的新模式，如績效預(yù)算管理、項目管理等，提高資金使用效率。

22.3學(xué)校應(yīng)鼓勵和支持大額資金管理的科學(xué)研究，通過理論研究和實踐探索，推動管理水平的不斷提升。

二十三、監(jiān)督反饋與優(yōu)化提升

23.1學(xué)校應(yīng)建立健全大額資金管理的監(jiān)督反饋機(jī)制，鼓勵教職工和社會各界提出意見和建議。

23.2對收集到的反饋信息，學(xué)校應(yīng)認(rèn)真分析，及時采納合理建議，優(yōu)化大額資金管理流程和措施。

23.3學(xué)校應(yīng)定期對大額資金管理進(jìn)行回顧總結(jié)，提煉經(jīng)驗，針對存在的問題制定改進(jìn)措施。

二十四、國際化視野與協(xié)作

24.1學(xué)校應(yīng)拓寬國際化視野，關(guān)注國際高校財務(wù)管理發(fā)展趨勢，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗。

24.2學(xué)?？膳c國際高校開展財務(wù)管理交流與合作，共享資源，提升大額資金管理的國際化水平。

24.3學(xué)校應(yīng)積極參與國際財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)的制定和改進(jìn)，提高學(xué)校在國際財務(wù)管理領(lǐng)域的影響力。

本管理辦法旨在規(guī)范高校大額資金管理