金融犯罪查證困局及破解對策研究

金融犯罪查證困局及破解對策研究潘玲華

金融犯罪是隨著金融市場的建立而逐漸形成的一類新型犯罪。隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，在金融領(lǐng)域內(nèi)的犯罪也呈逐年上升的趨勢。刑法并未將金融犯罪單列章節(jié)加以規(guī)定，金融犯罪是包含在經(jīng)濟(jì)犯罪中的一類犯罪的總稱。刑法理論界對金融犯罪的界定各有不同，根據(jù)正確定義金融犯罪的原則要求，可將金融犯罪認(rèn)定為：發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中的，違反金融管理法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，危害國家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、外匯、保險(xiǎn)、證券期貨等金融管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依照刑法應(yīng)受刑罰處罰的行為。①

由于金融犯罪證據(jù)的特點(diǎn)、現(xiàn)有偵查體制設(shè)計(jì)的欠缺等因素，造成了金融犯罪相對于傳統(tǒng)的侵犯財(cái)產(chǎn)權(quán)、人身權(quán)的犯罪在查證上相對困難，偵破率低。

一、金融犯罪查證困局的原因與現(xiàn)狀分析

（一）金融犯罪作案方式及證據(jù)特點(diǎn)造成查證難

金融犯罪涉及領(lǐng)域廣，涵蓋貨幣、銀行、信貸、外匯、保險(xiǎn)、證券期貨等金融領(lǐng)域。每個(gè)領(lǐng)域都具有較強(qiáng)的專業(yè)性，犯罪主體往往熟悉該領(lǐng)域業(yè)務(wù)的操作流程，而且金融領(lǐng)域犯罪的證據(jù)具有智能性、高科技性等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)決定了金融犯罪的隱蔽性強(qiáng)、潛伏期長，造成了查證困難。

1．金融犯罪行為經(jīng)常隱藏于正常的金融業(yè)務(wù)行為中，犯罪手段多樣且隱蔽，查處難度較大

金融犯罪相對于傳統(tǒng)犯罪屬高智商犯罪，犯罪主體的知識(shí)水平越來越高，往往都擁有本科甚至碩士以上的學(xué)歷。而且這些犯罪主體都對金融業(yè)務(wù)十分熟悉，具有豐富的金融方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，有的本身就是金融行業(yè)內(nèi)部的工作人員，精通相關(guān)的操作程序。

就目前已發(fā)生的案件情況來看，金融犯罪的手段主要包括不記賬、少記賬，或利用獲悉的“內(nèi)幕信息”進(jìn)行證券交易、偽造公文騙取銀行貸款、非法侵入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)套取現(xiàn)金、偽造變造金融票證騙取非法利益或是惡意透支信用卡拒不歸還等。一方面，社會(huì)上的不法分子在實(shí)施金融犯罪時(shí)，一般事先都經(jīng)過細(xì)致的謀劃，或者與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的工作人員勾結(jié)，往往還有領(lǐng)導(dǎo)干部的行為滲透其中，其行為是一般人很難輕易發(fā)現(xiàn)的，若是摻雜著領(lǐng)導(dǎo)干部貪污受賄等職務(wù)犯罪，更使問題變得復(fù)雜，加大了打擊犯罪的難度；另一方面，如果是金融機(jī)構(gòu)或從業(yè)人員實(shí)施單位或者職務(wù)金融犯罪，其作案手段則更是狡詐圓滑，隱蔽的時(shí)間必定很長，一般都很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)，即便發(fā)現(xiàn)了要取證也十分艱難。

隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，新型計(jì)算機(jī)等高科技設(shè)備的不斷出現(xiàn)，金融犯罪實(shí)質(zhì)上已經(jīng)從原本利用手工進(jìn)行涂改等方式來實(shí)施的傳統(tǒng)型犯罪轉(zhuǎn)變成現(xiàn)在利用高科技手段來實(shí)施的智能化犯罪。如利用計(jì)算機(jī)設(shè)備盜取密碼、非法復(fù)制他人信用卡信息并偽造信用卡進(jìn)行信用卡詐騙。金融犯罪分子利用先進(jìn)科學(xué)技術(shù)手段來進(jìn)行犯罪活動(dòng)，不僅容易得逞，而且不易留下痕跡，部分被害人甚至無法確定自己何時(shí)被不法分子侵害，加之現(xiàn)代金融領(lǐng)域?qū)τ?jì)算機(jī)的依賴性增強(qiáng)，使得利用計(jì)算機(jī)侵入金融系統(tǒng)進(jìn)行的犯罪相應(yīng)增多。在嘗到利用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)進(jìn)行犯罪的“甜頭”以后，犯罪分子也在不斷改進(jìn)犯罪時(shí)所利用的技術(shù)手段，提高犯罪手段的科技含量。

2．犯罪的組織結(jié)構(gòu)由單人向團(tuán)伙作案發(fā)展，過程具有預(yù)謀性

金融犯罪因各項(xiàng)業(yè)務(wù)復(fù)雜、辦理手續(xù)繁多，所以金融犯罪的實(shí)施靠為數(shù)不多的幾個(gè)人往往很難達(dá)到犯罪目的。因此，現(xiàn)實(shí)中的很多金融案件都帶有集團(tuán)化、團(tuán)伙化的特點(diǎn)，有嚴(yán)密的合作和分工。犯罪分子大多在事先做好必要的功課，對金融活動(dòng)的過程及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行熟悉與掌握，然后利用各環(huán)節(jié)的漏洞，伺機(jī)進(jìn)行作案。實(shí)踐中，票據(jù)詐騙、集資詐騙等金融詐騙案件大多是共同犯罪。

司法實(shí)踐中，有一種很典型的金融類共同犯罪，在刑法中涉嫌非法經(jīng)營罪。實(shí)施該罪的行為人利用銷售點(diǎn)終端機(jī)具（POS機(jī)），以虛構(gòu)交易的方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金，涉嫌犯罪的嫌疑人有明確的分工：有的嫌疑人與辦理POS機(jī)的中介人員相互勾結(jié)，偽造公文證件向銀行申領(lǐng)POS機(jī)；有的嫌疑人負(fù)責(zé)管理涉案資金；有的嫌疑人負(fù)責(zé)聯(lián)系套現(xiàn)中介與客戶；有的嫌疑人負(fù)責(zé)在現(xiàn)場接待并套現(xiàn)；有的嫌疑人負(fù)責(zé)根據(jù)套現(xiàn)小票支付現(xiàn)金；有的嫌疑人負(fù)責(zé)將涉案加油卡寄往外地銷贓。這種“一條龍”的作案方式，環(huán)環(huán)相扣，互相掩護(hù)。且其利用加油站POS機(jī)套現(xiàn)使正常業(yè)務(wù)和非法套現(xiàn)業(yè)務(wù)相混淆，為偵查機(jī)關(guān)查明非法經(jīng)營金額造成困難。

3．金融犯罪有跨地區(qū)發(fā)展的趨勢，證據(jù)分散且易滅失，造成取證難度增加

隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往的增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)犯罪呈現(xiàn)出跨地區(qū)發(fā)展的特性。有的犯罪行為地在本市，犯罪結(jié)果地在外省市甚至境外。犯罪分子通過互聯(lián)網(wǎng)、電信、異地存款等載體，使犯罪空間延展。例如我國高發(fā)的電信詐騙案件，犯罪嫌疑人通常與境外犯罪分子相勾結(jié)，被害人按照要求匯款后，贓款會(huì)立即匯到境外，造成資金難以追回的困境。

金融領(lǐng)域業(yè)務(wù)的信息不互通，以及相應(yīng)記錄保存期限有限也造成了偵查機(jī)關(guān)的取證困難。例如犯罪嫌疑人偽造被害人工商信用卡后分別在異地的工商銀行和建設(shè)銀行的ATM機(jī)取現(xiàn)，從工商銀行的交易記錄中可以調(diào)取異地工商銀行取現(xiàn)的具體網(wǎng)點(diǎn)，但只能顯示第二筆交易，然而卻不能確定從建設(shè)銀行取現(xiàn)的具體地址。另外，銀行網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)控視頻一般只保存半年，案發(fā)后當(dāng)對具體作案地點(diǎn)進(jìn)行查證時(shí)往往已經(jīng)經(jīng)過相當(dāng)長的一段時(shí)間，相關(guān)視頻記錄已經(jīng)過了保存期限而被覆蓋，最終失去了這一項(xiàng)指證犯罪嫌疑人的直接證據(jù)。

（二）現(xiàn)有公安機(jī)關(guān)偵查體制造成查證困難

1．偵查協(xié)作和配合機(jī)制上存在缺陷

刑事訴訟法對犯罪的管轄地有嚴(yán)格的規(guī)定。隨著科學(xué)技術(shù)的日益發(fā)展，金融犯罪中團(tuán)伙犯罪有向一國之內(nèi)地區(qū)之間，甚至國與國之間跨越的趨勢。刑事訴訟法第十七條對涉外刑事案件的司法協(xié)助做了原則性的規(guī)定，公安部根據(jù)新刑訴法的相關(guān)規(guī)定，在《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》中的第十一章對辦案協(xié)作做了具體的修訂。但在實(shí)踐中能夠?qū)崿F(xiàn)有效協(xié)作的往往不多，常見于在抓獲被通緝的犯罪嫌疑人中，能夠通過函件調(diào)取刑事前科及釋放證明；而在其他情況下，當(dāng)金融犯罪跨越省市時(shí)，偵查機(jī)關(guān)往往只能通過出差取得相關(guān)的犯罪證據(jù)。

2．偵查隊(duì)伍結(jié)構(gòu)及人員配備不合理

公安機(jī)關(guān)為適應(yīng)日益增長的經(jīng)濟(jì)犯罪的查證需要，成立了經(jīng)偵支隊(duì)。經(jīng)偵支隊(duì)的民警偵查金融業(yè)務(wù)能力相對于刑偵支隊(duì)與審理支隊(duì)來說有明顯增強(qiáng)。但公安機(jī)關(guān)的偵查人員仍主要來自于法學(xué)與刑事偵查等專業(yè)人員，專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)相對單一。金融犯罪涉及銀行、信貸、外匯、保險(xiǎn)、證券期貨等領(lǐng)域，而偵查人員中經(jīng)濟(jì)類、金融類、理工類的專業(yè)人員、復(fù)合型人才較少。實(shí)踐中金融犯罪偵查隊(duì)伍結(jié)構(gòu)又經(jīng)常變動(dòng)，有時(shí)由經(jīng)偵支隊(duì)獨(dú)立辦案；有時(shí)從審理支隊(duì)、派出所調(diào)取警力組成專門小組辦案；有時(shí)又將案件指標(biāo)下發(fā)各派出所完成，客觀上造成了新型的金融案件因辦案人員的專業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)不足而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)或者未能準(zhǔn)確、全面的收集、固定證據(jù)，造成后續(xù)追究刑事責(zé)任的困難。

一、破解金融犯罪查證困局的對策

（一）完善金融犯罪偵查協(xié)作機(jī)制

金融犯罪的集團(tuán)化、跨區(qū)域特點(diǎn)日益突出，涉及面越來越廣。建立健全經(jīng)偵協(xié)作機(jī)制，力口強(qiáng)經(jīng)偵協(xié)作，是經(jīng)偵工作的重要內(nèi)容。有學(xué)者指出應(yīng)在以下各方面發(fā)展經(jīng)偵協(xié)作：在協(xié)作體系上，建立全方位、多層次、立體互聯(lián)網(wǎng)的組織網(wǎng)絡(luò)，全面加強(qiáng)各警種間、各地區(qū)間、各相關(guān)部門間和國際間的協(xié)作；在內(nèi)容格式上，積極探索豐富多樣、不拘一格、高效靈活的模式；在協(xié)作要求上，遵循“依法、及時(shí)、無償”的原則；在協(xié)作機(jī)制上，按照科學(xué)高效的要求進(jìn)行改革和完善；在發(fā)展方向上，努力向高科技看齊。①協(xié)作包括同一省市內(nèi)不同地區(qū)間的協(xié)作、跨省市協(xié)作及國際間協(xié)作。

（二）完善取證方式

在偵辦金融犯罪案件中，公安機(jī)關(guān)的取證要符合及時(shí)性、完整性等一般證據(jù)收集要求。同時(shí)根據(jù)案件的特點(diǎn)，收集反映金融業(yè)務(wù)流程、涉案財(cái)物流程及金融犯罪與合法經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之間區(qū)別的材料。

1．完善行政證據(jù)的法律依據(jù)

2024年修訂的《刑事訴訟法》對兩類證據(jù)材料的證據(jù)能力作出了較為寬松的規(guī)定：一是行政機(jī)關(guān)在行政執(zhí)法和查辦案件過程中收集的物證、書證、視聽資料、電子數(shù)據(jù)等實(shí)物證據(jù)材料，在刑事訴訟中可以作為證據(jù)使用；二是偵查人員依法采取技術(shù)偵查措施收集的證據(jù)材料，在刑事訴訟中可以作為證據(jù)使用。②在新刑訴法頒布之前，這兩類證據(jù)材料都被禁止作為證據(jù)出現(xiàn)在法庭上，更不能作為法院定案的根據(jù)，最多作為偵查破案的證據(jù)線索。這兩類證據(jù)的使用使定罪量刑的證據(jù)更全面充分?！豆矙C(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》在第八章第十一節(jié)對技術(shù)偵查取證的程序等作了比較詳細(xì)的規(guī)定。與此相比，行政證據(jù)還有待進(jìn)一步規(guī)范。

為有效引導(dǎo)我國市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)范發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)關(guān)陸續(xù)成立。這些監(jiān)管機(jī)關(guān)主體性質(zhì)屬于行政機(jī)關(guān)，履行行業(yè)監(jiān)管的職能。相對于犯罪行為發(fā)生后，偵查機(jī)關(guān)介入的滯后性，行政監(jiān)管部門在規(guī)范行業(yè)運(yùn)作的同時(shí)，對相關(guān)制度建設(shè)、實(shí)踐中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)現(xiàn)和處罰更具主動(dòng)性和專業(yè)性。行政證據(jù)首先要符合取證的行政主體資格。行政主體是指享有行政職權(quán)，以自己名義行使行政職權(quán)并獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的組織，包括行政機(jī)關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)組織和受委托組織。不符合主體條件的組織取得的證據(jù)應(yīng)按照刑事訴訟法予以轉(zhuǎn)化；其次，兩高一部對行政證據(jù)認(rèn)定的種類有認(rèn)識(shí)上的分歧。行政證據(jù)按照證據(jù)的性質(zhì)也可分為物證、書證、電子證據(jù)、視聽資料等種類。高檢院和公安部的規(guī)定認(rèn)可了行政證據(jù)的全部種類。但高法的規(guī)定僅認(rèn)可實(shí)物證據(jù)，至于言詞證據(jù)的認(rèn)定還需要依法轉(zhuǎn)化；第三，行政機(jī)關(guān)行政執(zhí)法取證依據(jù)的是相關(guān)行政法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件。按照刑事訴訟法的要求，偵查機(jī)關(guān)在使用行政證據(jù)時(shí)應(yīng)對證據(jù)的證明力、證據(jù)能力及取證的規(guī)范性進(jìn)行審查，不符合刑事訴訟要求的及時(shí)重新取證。

2．設(shè)立專業(yè)人員協(xié)助取證制度

為有效打擊金融犯罪，公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)都在不斷的優(yōu)化專業(yè)隊(duì)伍。因金融犯罪涉及的專業(yè)領(lǐng)域較多，雖然在工作中通過自學(xué)及短期培訓(xùn)能掌握一些常用的金融知識(shí)，但這些只占金融領(lǐng)域中的很小一部分。一些案件中涉及的專業(yè)知識(shí)和技能客觀上不是能全部掌握的。司法機(jī)關(guān)的人員編制限定了不可能配備全部專業(yè)人才。因此提高偵查能力可以通過社會(huì)專業(yè)人員協(xié)助取證。

協(xié)助取證的專業(yè)人員，是受司法機(jī)關(guān)的指派、聘請，協(xié)助提取、固定專業(yè)性證據(jù)的具有相關(guān)專門技能或者專業(yè)知識(shí)的訴訟參與人。專業(yè)人員作為訴訟參與人應(yīng)與案件沒有利害關(guān)系。對案件涉及的專門性問題具備專業(yè)技能與經(jīng)驗(yàn)。隨著刑事司法制度發(fā)展的健全，刑事訴訟中的翻譯、鑒定、司法審計(jì)、專家證人等制度已趨于完善。專業(yè)人員協(xié)助取證制度也可借鑒上述制度，以適應(yīng)刑事訴訟的需要。

（三）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

為適應(yīng)金融犯罪的查證需要，偵查機(jī)關(guān)應(yīng)建立一支業(yè)務(wù)能力過硬、人員相對穩(wěn)定的偵查隊(duì)伍。隨著經(jīng)偵支隊(duì)的建立，公安機(jī)關(guān)辦理涉及經(jīng)濟(jì)犯罪案件的業(yè)務(wù)素質(zhì)已明顯提高。首先，應(yīng)保證辦案人員結(jié)構(gòu)的相對穩(wěn)定。業(yè)務(wù)能力的提升需要通過不斷辦理案件來積累經(jīng)驗(yàn)。金融案件應(yīng)當(dāng)有經(jīng)偵支隊(duì)專門辦理。將案件指標(biāo)隨意下發(fā)至派出所造成了案