竣工結(jié)算審計管理辦法

竣工結(jié)算審計管理辦法總則1、為進一步加強成本核算,降低工程建設(shè)成本,提高經(jīng)濟效益,理順工程結(jié)算工作管理程序,特制定本辦法。2、工程結(jié)算管理是我公司成本管理工作中的一個重要環(huán)節(jié),本辦法所涉及到的部門和個人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實施各項工作,將工程成本降低到最低限度。3、本辦法僅適用于公司內(nèi)部的工程成本管理工作。工程變更各部門職責(zé)及流程施工單位已完工程的工程數(shù)量與現(xiàn)場實測數(shù)量必須保持一致，不得超出竣工圖數(shù)量。對于在施工過程中出現(xiàn)的設(shè)計變更或施工方案優(yōu)化變更引起的工程數(shù)量變更，施工單位需提報變更，相關(guān)變更流程及各部門變更審核過程中的職責(zé)如下：1、施工單位：上報的《工程變更聯(lián)系單》，并提供變更前后施工圖、變更數(shù)量統(tǒng)計表、項目部簽證資料、項目部簽字確認(rèn)的施工方案、現(xiàn)場照片等影視資料等可用于復(fù)核的支撐性材料（附件5）。2、工程部各項目部：項目部負(fù)責(zé)人對現(xiàn)場實際完工情況負(fù)責(zé)。主要負(fù)責(zé)審核各施工單位提報《工程變更聯(lián)系單》及其附件是否與現(xiàn)場實際完成情況相符。在工程變更審批流程中，對施工單位上報的變更項現(xiàn)場是否完全實施進行確認(rèn)審核（必須明確批復(fù)現(xiàn)場是否完全按變更后施工），并審核相關(guān)附件資料是否完整，審核意見在《工程變更審核意見表》中簽署。項目負(fù)責(zé)人依據(jù)投融資部反饋的審核意見表，按最終審定金額與施工單位辦理變更結(jié)算。Vvv3、設(shè)計部：復(fù)核《工程變更聯(lián)系單》中所附的變更前后施工圖是否屬實。4、投融資部投融資部：投融資部為工程變更流程的主導(dǎo)部門。依據(jù)各部門最終審核意見，對施工單位上報《工程變更聯(lián)系單》進行工程數(shù)量及變更金額審核，對審核結(jié)果負(fù)責(zé)，審核意見在《工程變更審核意見表》中簽署，并將最終意見書掃描件發(fā)送項目負(fù)責(zé)人。項目負(fù)責(zé)人依據(jù)最終審定金額與施工單位辦理變更結(jié)算?？⒐そY(jié)算各部門職能及流程1、工程部：工程部為竣工結(jié)算流程的發(fā)起部門。工程部及轄下項目部負(fù)責(zé)人，對現(xiàn)場實際完工情況負(fù)責(zé)。對施工單位上報的竣工結(jié)算資料完整性進行審核，相關(guān)資料附件詳見（附件6）。主要負(fù)責(zé)依據(jù)合同及審定后的變更資料，審核各施工單位提報的結(jié)算數(shù)量是否與現(xiàn)場實際完工情況相符，最終發(fā)送的《完工結(jié)算單》中，施工單位與工程部項目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人必須簽字蓋章齊全。工程部項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)依據(jù)現(xiàn)場實際完工量梳理甲供材料應(yīng)耗數(shù)量，并結(jié)合現(xiàn)場實際材料領(lǐng)用情況及供應(yīng)鏈管理部反饋的甲供材料單價，提供《甲供材料扣款表》。收集整理項目其他扣款資料，并提供《項目其他扣款一覽表》。2、供應(yīng)鏈管理部：依據(jù)收發(fā)料記錄，審核《甲供材料扣款表》實際領(lǐng)用數(shù)量、采購單價的準(zhǔn)確性。依據(jù)投融資部確認(rèn)的《封帳協(xié)議》與施工單位進行簽署確認(rèn)。3、投融資部：投融資部為結(jié)算流程的主導(dǎo)部門。依據(jù)工程部審核結(jié)果，對施工單位竣工結(jié)算資料進行審核；對最終結(jié)算價款負(fù)責(zé)；依據(jù)最終結(jié)算金額擬定《封帳協(xié)議》。附件：1、工程變更審核流程圖2、工程竣工結(jié)算審核流程圖3、工程變更聯(lián)系單4、工程變更審核意見表5、工程變更提報資料目錄表6、工程竣工資料提報目錄表7、工程竣工變更審核意見表投融資部2015年1月22日附件1：工程變更審核流程圖附件2：工程竣工結(jié)算審核流程圖附件3：工程變更聯(lián)系單項目名稱：變更編號：致：陽光電源股份有限公司主題：內(nèi)容：（附件：變更前后施工圖、變更數(shù)量表統(tǒng)計表、現(xiàn)場簽證資料等可作為支撐依據(jù)的相關(guān)資料附件。）填報單位（章）：填報人：聯(lián)系電話：負(fù)責(zé)人：日期：年月日收件人：收件日期：年月日項目現(xiàn)場審查意見：審查人：負(fù)責(zé)人日期：日期附件4：工程變更審核意見表項目名稱施工單位名稱變更編號審核意見1、項目現(xiàn)場2、工程部3、供應(yīng)鏈管理部4、設(shè)計部5、投融資部6、事業(yè)部分管副總7、公司分管副總附件5：工程變更提報資料目錄表資料名稱1、變更前施工圖2、變更后施工圖3、變更數(shù)量一覽表按例表3、現(xiàn)場簽認(rèn)零星完工數(shù)量（如有）針對臨時項目，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)非合同范圍內(nèi)的零星數(shù)量4、其他現(xiàn)場簽證資料（如有）會議紀(jì)要、工作聯(lián)絡(luò)單等4、項目部簽字確認(rèn)的施工方案（如有）5、現(xiàn)場圖片資料如有提供必要變更數(shù)量一覽表（例表）序號規(guī)格型號單位變更前數(shù)量變更后數(shù)量附件6：工程竣工資料審核目錄表項目名稱施工單位名稱合同名稱及編號資料名稱1、完工結(jié)算單見表12、工程變更聯(lián)系單（如有）附件33、工程變更審核意見表（如有）附件44、甲供材料扣款表見表25、項目其他扣款一覽表見表36、授權(quán)委托書（若為法定代表人簽署封賬協(xié)議不需提供，格式見附件8）7、法定代表人身份證明書（若為法定代表人簽署封賬協(xié)議需提供，格式見附件9）表1陽光電源股份有限公司-******光伏發(fā)電項目完工結(jié)算單承包單位名稱：合同編號：結(jié)算日期：年月日序號項目內(nèi)容單位合同完工結(jié)算項目復(fù)核備注數(shù)量單價金額數(shù)量金額數(shù)量金額一結(jié)算本次結(jié)算金額制表人：承包方代表：項目負(fù)責(zé)人：投融資部：表2陽光電源股份有限公司-******光伏發(fā)電項目甲供材料扣款表承包單位名稱：合同編號：結(jié)算日期：年月日序號材料名稱單位甲方采購價格應(yīng)耗數(shù)量實際領(lǐng)用數(shù)量超耗數(shù)量備注采購單價扣款單價數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額扣款單價為采購單價的1.5倍項目負(fù)責(zé)人：承包方代表：供應(yīng)鏈管理部：投融資部：備注：1、項目現(xiàn)場依據(jù)結(jié)算數(shù)量填報應(yīng)耗數(shù)量，依據(jù)承包方材料領(lǐng)用單填報實際領(lǐng)用數(shù)量。2、供應(yīng)鏈管理部提供甲方采購價格表3陽光電源股份有限公司-******光伏發(fā)電項目項目其他扣款一覽表承包單位名稱：序號扣款項目名稱單位金額備注項目負(fù)責(zé)人：（章）承包方代表：附件7：工程竣工結(jié)算審核意見表項目名稱施工單位名稱合同名稱及編號審核意見1、項目現(xiàn)場2、工程部3、供應(yīng)鏈管理部4、投融資部5、事業(yè)部分管副總6、公司分管副總附件8：授權(quán)委托書本授權(quán)書聲明：公司授權(quán)（授權(quán)代表姓名）代表本公司參加與陽光電源股份有限公司簽訂的合同,（合同編號：)完工結(jié)算事宜，全權(quán)代表本公司處理(項目名稱）合同封賬協(xié)議的簽署，包括但不限于：談判、授權(quán)代表在簽署封賬協(xié)議過程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，本公司均予以認(rèn)可并對此承擔(dān)責(zé)任。授權(quán)代表無轉(zhuǎn)委托權(quán)。特此授權(quán)。本授權(quán)書自出具之日起生效。特此聲明。法定代表人（簽字）承包方：（公章）日期：年月日注：附授權(quán)代表和法定代表人身份證復(fù)印件附件9：法定代表人身份證明書單位名稱： 地址： 姓名：身份證號：系的法定代表人。特此證明。法定代表人簽字：承包方：（公章）注：附法定代表人身份證復(fù)印件附件:封賬協(xié)議發(fā)包方：陽光電源股份有限公司承包方：按照《中華人民共和國合同法》和《中華人民共和國建筑法》的原則，根據(jù)承發(fā)包雙方簽訂的合同，雙方就項目工作內(nèi)容進行合作并簽訂合同,合同編號為?，F(xiàn)根據(jù)合同約定，結(jié)合具體施工工作過程，就最終決算問題進行磋商，雙方簽訂本末次封賬并自愿達(dá)成如下協(xié)議：一、末次封賬數(shù)量及單價的確定：1、按照承包方按發(fā)包方技術(shù)交底要求實際完成并經(jīng)發(fā)包方、監(jiān)理方驗收合格后的數(shù)量進行計算。2、單價為公司評審后該合同確認(rèn)的單價。3、末次封賬結(jié)算數(shù)量為雙方簽字認(rèn)可的結(jié)算數(shù)量。4、結(jié)算數(shù)量及結(jié)算單價雙方均認(rèn)可，沒有任何爭議。二、封帳總價承發(fā)包方雙方確認(rèn)：承包方在發(fā)包方項目的上述合同全部工作內(nèi)容的總價款為：￥元（大寫：元整）（包括所有的階段結(jié)算等,該金額為承包方應(yīng)開票金額），扣除設(shè)備材料超耗費用及現(xiàn)場其他扣款項后（詳見《甲供材料扣款表》、《項目其他扣款一覽表》），應(yīng)支付承包方金額為：￥元（大寫：元整）三、以上總價款為承發(fā)包方雙方之間的最終結(jié)算總價款。至此，發(fā)包方完成最終結(jié)算義務(wù)，承包方所有的工作內(nèi)容得到最終清算，雙方不存在任何爭議，互不追究。四、發(fā)包方以該封賬協(xié)議作為最終付款依據(jù)，以前付款均納入本協(xié)議總價款的付款范疇。該封賬協(xié)議作為原合同的附件，如原合同與該封賬協(xié)議相關(guān)約定不一致時，以該封賬協(xié)議為準(zhǔn)。五、承包方承諾：1、已足額支付農(nóng)民工工資，不得以支付農(nóng)民工工資為由變相惡意討薪。由此引發(fā)的一切責(zé)任由承包方全權(quán)負(fù)責(zé)，發(fā)包方不承擔(dān)任何費用和任何責(zé)任；2、已足額支付用于該項目建設(shè)的全部材料款及機械費用。由此引發(fā)的一切責(zé)任由承包方全權(quán)負(fù)責(zé)，發(fā)包方不承擔(dān)任何費用和任何責(zé)任；六、爭議解決：發(fā)生爭議，根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》的