XXX小學(xué)內(nèi)部控制工作手冊(文庫)

XXX小學(xué)二〇一五年四月目

錄一、槐蔭區(qū)XXX小學(xué)內(nèi)部控制工作方案……………第3頁二、槐蔭區(qū)XXX小學(xué)內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)………………

…………第7頁（一）關(guān)于成立XXX小學(xué)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、監(jiān)督小組的決定…………………第7頁（二）內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)…………………第8頁1、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組名單及職責(zé)………………第8頁2、內(nèi)部控制工作小組名單及職責(zé)………………第8頁3、內(nèi)部控制監(jiān)督小組名單及職責(zé)………………第9頁三、單位層面內(nèi)部控制主要制度及規(guī)定……………第10頁1、教職工大會(huì)制度……………

第10頁2、校務(wù)公開、公示制度…………第16頁3、重大事項(xiàng)議事決策制度………第20頁4、關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政規(guī)定…………………第24頁5、關(guān)于落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任的規(guī)定………第25頁6、中層干部公開選拔聘任的規(guī)定………………第28頁7、干部考核辦法…………………第31頁8、人事管理制度…………………第32頁9、關(guān)于財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)簽字的規(guī)定……第38頁10、學(xué)校公章使用管理制度……第39頁四、關(guān)鍵崗位責(zé)任書（含風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施）……第40頁1、預(yù)算崗位責(zé)任書………………第40頁2、出納崗位責(zé)任書………………第41頁3、采購管理責(zé)任書………………第42頁4、資產(chǎn)管理責(zé)任書………………第43頁5、項(xiàng)目管理責(zé)任書………………第43頁6、合同管理責(zé)任書………………第46頁7、人事崗位責(zé)任書………………第47頁8、審計(jì)崗位責(zé)任書………………第48頁五、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制………………第49頁（一）預(yù)算管理制度及業(yè)務(wù)流程………第49頁（二）收支管理制度及業(yè)務(wù)流程………第51頁（三）政府采購管理制度及業(yè)務(wù)流程…………………第57頁（四）資產(chǎn)管理制度及業(yè)務(wù)流程………第59頁（五）項(xiàng)目管理制度及業(yè)務(wù)流程………第61頁（六）合同管理制度及業(yè)務(wù)流程………第69頁六、內(nèi)部控制自我審計(jì)與監(jiān)督…………第72頁（一）內(nèi)部審計(jì)制度與流程……………第72頁（二）審計(jì)組的主要職責(zé)………………第75頁（三）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的主要內(nèi)容………第76頁（四）內(nèi)部監(jiān)督制度……………………第77頁1、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度……………………第77頁2、內(nèi)部牽制制度……………………第77頁3、紀(jì)檢監(jiān)察制度及流程……………第78頁一、內(nèi)部控制工作方案槐蔭區(qū)XXX小學(xué)內(nèi)部控制工作方案為做好我校內(nèi)部控制工作，進(jìn)一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進(jìn)，根據(jù)《XX市貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（XX財(cái)辦【2014】33號(hào)）及區(qū)財(cái)政局、審計(jì)局、教育局有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況特制定本方案。一、指導(dǎo)原則內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。二、工作目標(biāo)實(shí)施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高學(xué)校管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)具有重要意義。學(xué)校以貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范為契機(jī)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，采取得力措施，狠抓工作落實(shí)。以制度層面為突破口，在對照現(xiàn)行法規(guī)制度，理清和規(guī)范業(yè)務(wù)及關(guān)聯(lián)工作程序與工作流程的基礎(chǔ)上，通過制定制度、實(shí)施措施、執(zhí)行程序，建立規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)范體系，對單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范和管控，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高內(nèi)部管理工作質(zhì)量和效率的總體目標(biāo)。三、實(shí)施步驟根據(jù)《槐蔭區(qū)貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（濟(jì)槐財(cái)會(huì)【2014】1號(hào)）文件精神和推進(jìn)實(shí)施工作方案，學(xué)校的組織實(shí)施具體分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊三個(gè)環(huán)節(jié)。具體安排如下：（一）梳理工作流程1、工作內(nèi)容（1）成立內(nèi)控體系建設(shè)工作小組（名單附后），明確總務(wù)處為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（2）梳理單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程。（3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將業(yè)務(wù)控制的總體目標(biāo)進(jìn)行分解，并在不同的部門間對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)和分工進(jìn)行明確。2、主要措施（1）召開內(nèi)控體系建設(shè)工作會(huì)議，明確內(nèi)控工作組織層級(jí)，領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及辦公機(jī)構(gòu)的組織構(gòu)成、職責(zé)分工、工作制度、協(xié)調(diào)機(jī)制和問責(zé)辦法，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和人員保障，強(qiáng)化對本單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)。（2）根據(jù)單位“三定”規(guī)定，組織專人對單位的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目和合同等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)和歸納，明確各業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容。（3）按照各業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間順序和邏輯順序，將各業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制融入各業(yè)務(wù)流程的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，細(xì)化崗位設(shè)置，明確職責(zé)范圍和分工。（二）健全內(nèi)控制度1、工作內(nèi)容（1）系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，對單位的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估、應(yīng)對和控制。（2）確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分，做好風(fēng)險(xiǎn)分析。（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析、排序，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和整體策略。（4）在風(fēng)險(xiǎn)評估、確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的基礎(chǔ)上，建立健全內(nèi)部管理制度。2、主要措施（1）具體界定內(nèi)控對象。重點(diǎn)對預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設(shè)項(xiàng)目管理情況、合同管理情況等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估界定。（2）梳理業(yè)務(wù)流程，制定流程圖，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)角度評估特定風(fēng)險(xiǎn)，找出可能造成經(jīng)濟(jì)利益流出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（3）制定應(yīng)對措施。將業(yè)務(wù)中的低效、浪費(fèi)、舞弊等風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，具體分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定有針對性、適用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。（4）建立健全內(nèi)控制度。單位根據(jù)自身實(shí)際，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位內(nèi)部控制管理制度，對內(nèi)控規(guī)范要求的具體內(nèi)容進(jìn)行落實(shí)，并針對單位的特定業(yè)務(wù)制定有針對性的管理制度。（三）建立內(nèi)控手冊1、工作內(nèi)容（1）從學(xué)校、各部門、崗位三個(gè)層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實(shí)行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號(hào)存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。（2）加強(qiáng)工作人員對內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，督促其認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。（3）建立內(nèi)控管理制度執(zhí)行的監(jiān)督、獎(jiǎng)懲機(jī)制，加大執(zhí)行力度。2、主要措施（1）通過條文和圖表等形式，逐項(xiàng)規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)工作流程，統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號(hào)存檔，建立內(nèi)控手冊，明確操作程序和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位分離，依據(jù)清晰、職責(zé)明確、程序規(guī)范、結(jié)果正確和責(zé)任追究機(jī)制健全。（2）加強(qiáng)內(nèi)控工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保其及時(shí)了解和認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)法規(guī)制度，并強(qiáng)化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。（3）確定內(nèi)部控制的監(jiān)督主體，明確內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容、范圍和頻率，定期提交內(nèi)控自我評價(jià)報(bào)告，并將評價(jià)結(jié)果作為內(nèi)部控制完善的依據(jù)和評價(jià)考核工作人員的依據(jù)。四、工作要求（一）明確內(nèi)控工作實(shí)施的相關(guān)責(zé)任。內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施，總務(wù)處作為內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)推進(jìn)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。（二）結(jié)合實(shí)際對內(nèi)控制度做出科學(xué)規(guī)劃設(shè)計(jì)。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全內(nèi)部控制管理制度，完善自身的預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目和專項(xiàng)資金管理流程。同時(shí)根據(jù)新的變化和要求，及時(shí)完善制度、改進(jìn)措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控制度的可操作性與實(shí)效性。（三）加強(qiáng)內(nèi)控工作實(shí)施環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，在全面梳理和系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，做到有計(jì)劃、分步驟實(shí)施。通過內(nèi)控工作的有序推進(jìn)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的完成和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。二、內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)（一）關(guān)于成立XXX小學(xué)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、監(jiān)督小組的決定為推動(dòng)學(xué)校開展內(nèi)部控制工作，進(jìn)一步提升管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進(jìn)，根據(jù)《XX市貫徹實(shí)施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（濟(jì)財(cái)辦【2014】43號(hào)）和《槐蔭區(qū)實(shí)施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>推進(jìn)工作方案》（濟(jì)槐財(cái)字【2015】6號(hào)）等文件精神和要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，經(jīng)學(xué)校辦公會(huì)研究決定，我校成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作小組、內(nèi)控監(jiān)督小組，并制定各工作小組的職責(zé)及建立健全學(xué)校的各項(xiàng)工作制度的決定。名單附后。XXX小學(xué)2015年5月6日（二）槐蔭區(qū)XXX小學(xué)內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)1、內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組名單及職責(zé)（1）名單組

長：XXX

校長XXX

書記組

員：XXX

副校長（兼學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察員）XXX

總務(wù)主任XXX

教導(dǎo)主任XXX

人事干事XXX

大隊(duì)輔導(dǎo)員（2）主要職責(zé)：①負(fù)責(zé)組織落實(shí)學(xué)校對內(nèi)控體系建設(shè)的重大部署，研究審定內(nèi)控體系的基本制度和工作標(biāo)準(zhǔn)。②對內(nèi)控體系的布局進(jìn)行整體規(guī)劃，統(tǒng)一調(diào)配內(nèi)控工作人力資源。③研究處理內(nèi)控工作中的重大問題，推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)的培訓(xùn)工作。④研究內(nèi)控業(yè)務(wù)流程與組織機(jī)構(gòu)的優(yōu)化與重組，確保內(nèi)控機(jī)制健康運(yùn)行。2、內(nèi)部控制職能工作小組名單及職責(zé)（1）名單組

長：

XXX

副校長組

員：

XXX

總務(wù)主任XXX

教導(dǎo)主任彭

虎

報(bào)賬員（兼）（2）主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作。2、研究提出學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)方案或規(guī)劃。3、研究提出學(xué)校內(nèi)部跨部門的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制工作。4、研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，并負(fù)責(zé)方案的組織實(shí)施和對風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。5、組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門或崗位落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施。6、組織協(xié)調(diào)學(xué)校內(nèi)部控制的其他有關(guān)工作。3、內(nèi)部控制監(jiān)督小組名單及職責(zé)（1）名單組

長：XXX

副校長（兼學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察員）組

員：XXX

人事干事XXX

大隊(duì)輔導(dǎo)員（2）工作職責(zé)1、研究制定監(jiān)督內(nèi)部管理制度，監(jiān)督內(nèi)控體系健全和完善的整體進(jìn)程和有效實(shí)施。2、組織實(shí)施對內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況及有效性的監(jiān)督檢查和自我評價(jià)，并提出改進(jìn)意見或建議。3、組織協(xié)調(diào)學(xué)校內(nèi)部跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)評估工作，有針對性的設(shè)計(jì)控制的重點(diǎn)流程和內(nèi)容，負(fù)責(zé)對所有內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的復(fù)核。4、督促相關(guān)部門落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施。5、做好內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)的其他工作。三、單位層面內(nèi)部控制主要制度XXX小學(xué)教職工大會(huì)制度教職工大會(huì)制度是學(xué)校管理體制的重要部分，是學(xué)校教職工有領(lǐng)導(dǎo)有組織地參與民主的渠道，是發(fā)動(dòng)教職工參與學(xué)校民主管理的一種基本形式。建立實(shí)行教職工大會(huì)制度，是貫徹落實(shí)黨的全心全意依靠教師辦好學(xué)校的需要，是保障教職工依法行使民主權(quán)利的需要，是加強(qiáng)和推進(jìn)學(xué)校民主建設(shè)的需要，是進(jìn)一步完善學(xué)校管理體制改革的需要。根據(jù)《工會(huì)法》《教育法》和《教師法》，為切實(shí)做好教代會(huì)工作，發(fā)揮學(xué)校教代會(huì)作用，調(diào)動(dòng)廣大教職工的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，發(fā)揚(yáng)當(dāng)家作主的精神，共同努力辦好學(xué)校，特制定本制度。一、建立健全教職工大會(huì)制度根據(jù)目前學(xué)校實(shí)際，學(xué)校實(shí)行教職工大會(huì)制度。二、教職工大會(huì)開展工作的民主程序教職工大會(huì)在學(xué)校黨組織領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，按照規(guī)定程序行使職權(quán)，教代會(huì)必須按照民主集中制原則，建立和健全必要的民主程序，使之制度化、規(guī)范化。（一）教職工大會(huì)的程序1、教職工大會(huì)每三年為一屆，教職工全員參與。以后教職工達(dá)到一定規(guī)模后可實(shí)行教代會(huì)制度。2、凡學(xué)校中享有政治權(quán)利的在職教職工，均可參加。3、若實(shí)行教代會(huì)制度，教代會(huì)代表占學(xué)校教職工的比例，一般在30%左右。4、教職工代表要體現(xiàn)代表性和群眾性。教師代表不得少于代表總數(shù)的60%，中層以上領(lǐng)導(dǎo)不得超過代表總數(shù)的25%，女教職工和青年教工應(yīng)占適當(dāng)比例。5、教職工代表的產(chǎn)生（1）由學(xué)校工會(huì)制定選舉代表方案。根據(jù)學(xué)校年級(jí)組或教研組和各類人員構(gòu)成狀況，確定選區(qū)、代表名額、代表?xiàng)l件、各類代表所占的比例、選舉步驟、方法和具體要求。（2）工會(huì)要向教職工做好宣傳教育工作，動(dòng)員大家選好代表，開好教代會(huì)。（3）年級(jí)組或教研組工會(huì)小組召開會(huì)議，按照代表名額和條件，商定代表侯選人名單，并由教職工直接選舉，過半數(shù)票才能當(dāng)選。（4）各小組將選舉結(jié)果報(bào)工會(huì)，由工會(huì)或教代會(huì)代表資格審查小組進(jìn)行資格審查后張榜公布。6、教職工代表的權(quán)利和義務(wù)代表權(quán)利：（1）有選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)；（2）有權(quán)自主地、充分地發(fā)表自己的意見，參加學(xué)校重大決策的審議、討論；（3）有權(quán)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映教職工的意見和要求，有權(quán)對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)人提出建議、批評；（4）有對教代會(huì)決議、提案落實(shí)情況進(jìn)行檢查和督促的權(quán)利；（5）因依法行使民主權(quán)利受到壓制、打擊報(bào)復(fù)時(shí)，有提出申訴和控告的權(quán)利。代表義務(wù)：（1）學(xué)習(xí)、執(zhí)行黨的方針、政策和國家的法律、法規(guī)，提高政治覺悟和民主管理的素質(zhì)與能力；（2）積極參加教代會(huì)活動(dòng)，宣傳、貫徹大會(huì)決議，完成大會(huì)交給的各項(xiàng)任務(wù)；（3）聯(lián)系教職群眾，維護(hù)群眾合法權(quán)益，如實(shí)反映群眾的意見和要求，做好群眾工作；（4）遵守學(xué)校規(guī)章制度和職業(yè)道德，提高業(yè)務(wù)水平，做好本職工作。7、代表的培訓(xùn)學(xué)校工會(huì)應(yīng)在黨組織的領(lǐng)導(dǎo)下，有計(jì)劃地對代表進(jìn)行培訓(xùn)，著重學(xué)習(xí)現(xiàn)代科學(xué)管理知識(shí)和民主管理的理論和方法等。8、列席代表和特邀代表教代會(huì)根據(jù)需要，可設(shè)列席代表和特邀代表，但列席代表和特邀代表沒有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)。（二）教職工大會(huì)（教代會(huì)）提案的征集和處理程序1、教職工大會(huì)（教代會(huì)）要建立健全提案征集、處理制度。2、由工會(huì)印發(fā)提案表，在大會(huì)籌備工作開始時(shí)發(fā)給教職工。征集提案的起訖時(shí)間要告示全體代表。3、提案內(nèi)容應(yīng)圍繞教職工大會(huì)中心議題及教職工最關(guān)心的問題。4、每個(gè)提案應(yīng)包括案由、處理辦法和解決措施等內(nèi)容。5、提案處理和落實(shí)。（1）提案審議。由工會(huì)或教代會(huì)提案小組對提案進(jìn)行認(rèn)真的審議。符合立案條件的提案都應(yīng)立案。（2）提案登記。立案的提案應(yīng)分類登記，由工會(huì)或提案小組交校長簽署意見后交承辦部門及時(shí)處理。（3）承辦部門接到提案后，應(yīng)盡快做出解答或提出處理意見。（4）提案小組或工會(huì)要定期或不定期地檢查承辦部門對提案落實(shí)的情況。（5）提案處理完畢后，有關(guān)資料要交工會(huì)存檔備查。（6）提案小組應(yīng)在下次教代會(huì)上，對立案提案的處理情況進(jìn)行全面匯報(bào)。（7）對未立案的提案（稱建議），應(yīng)向提案人說明不立案的理由。（8）要做到條條有答復(fù)，件件有著落，以提高代表對提案的積極性。（三）教職工大會(huì)召開的程序?qū)W校教職工大會(huì)每三年為一屆，一般每年召開一至二次。召開教職工大會(huì)要做好四個(gè)階段工作：第一階段：籌備階段。主要是確定議題起草文件。1、大會(huì)召開前，學(xué)校黨政工在調(diào)查研究、明確指導(dǎo)思想的基礎(chǔ)上，提出本次大會(huì)中心議題的建議。2、中心議題必須圍繞學(xué)校中心任務(wù)，針對學(xué)校改革、管理、分配制度和教職工最關(guān)心的“熱點(diǎn)”問題來確定。3、起草召開教職工大會(huì)的文件，須經(jīng)黨政工聯(lián)席會(huì)議討論同意，由學(xué)校黨組織發(fā)文（批轉(zhuǎn)）實(shí)施。4、建立大會(huì)籌備（領(lǐng)導(dǎo)）小組，并根據(jù)學(xué)校實(shí)際需要可設(shè)立若干個(gè)具體工作小組做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。5、學(xué)校行政負(fù)責(zé)起草校長工作報(bào)告等文件。6、換屆，應(yīng)按民主程序做好新一屆教職工大會(huì)的選舉工作7、學(xué)校工會(huì)要向區(qū)教育工會(huì)報(bào)告教職工大會(huì)情況。第二段：開好預(yù)備會(huì)。選舉產(chǎn)生大會(huì)主席團(tuán)，并由其主持召開大會(huì)，領(lǐng)導(dǎo)大會(huì)期間的各項(xiàng)活動(dòng)。第三階段：召開正式會(huì)議。1、預(yù)備會(huì)議與正式會(huì)議之間，應(yīng)間隔幾天，使教職工有時(shí)間進(jìn)一步思考和征求意見，使校長和有關(guān)部門有時(shí)間分析、研究預(yù)備會(huì)議上代表們提出的意見、建議，修改工作報(bào)告和方案。2、校長做工作報(bào)告和學(xué)校財(cái)務(wù)工作報(bào)告。3、工會(huì)和有關(guān)專門工作小組，分別向大會(huì)匯報(bào)上次大會(huì)決議貫徹和提案處理落實(shí)情況。提案組作提案征集情況報(bào)告。4、討論、審議有關(guān)報(bào)告及方案。5、收集意見建議，修改補(bǔ)充報(bào)告及方案。6、通過大會(huì)決議。7、大會(huì)總結(jié)及資料歸檔。第四階段：貫徹落實(shí)大會(huì)精神。1、制訂貫徹實(shí)施大會(huì)精神的計(jì)劃、要求。2、宣傳大會(huì)精神。3、各司其責(zé)。4、檢查督促。（四）教職工大會(huì)閉會(huì)期間1、建立民主管理聯(lián)席會(huì)議制度。2、若遇重大事項(xiàng)，經(jīng)學(xué)校黨、政、工領(lǐng)導(dǎo)研究，可以召開教職工大會(huì)臨時(shí)會(huì)議審議決議。3、如出現(xiàn)教職工大會(huì)做出通過的決議、決定與上級(jí)精神不符，或因情況變化必須進(jìn)行修改時(shí)，由學(xué)校行政提出修改決議（經(jīng)黨組織同意）的具體建議。而后召開聯(lián)席會(huì)議研究決定，并向下次職工大會(huì)說明情況予以確認(rèn)。4、做好教職工大會(huì)檔案工作。檔案資料設(shè)正副本，正本存學(xué)校檔案室，副本工會(huì)備查。三、教職工大會(huì)職權(quán)教職工大會(huì)主要行使四項(xiàng)職權(quán)，即：審議建議權(quán)、審議通過權(quán)、審議決定權(quán)和評議監(jiān)督權(quán)。四、教職工大會(huì)工作機(jī)構(gòu)學(xué)校工會(huì)委員會(huì)是職工大會(huì)的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)教職工大會(huì)閉會(huì)期間的日常工作。XXX小學(xué)校務(wù)公開、公示制度為了深入貫徹黨的十八大精神，激發(fā)廣大教職工的智慧和創(chuàng)造力，加強(qiáng)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)，加強(qiáng)民主管理和民主監(jiān)督，推進(jìn)學(xué)校改革與發(fā)展，制定學(xué)校校務(wù)公開制度。一、校務(wù)公開的基本原則1、黨組織統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨、政、工、團(tuán)共同推進(jìn)的原則；2、尊重教職工的知情權(quán)，參政權(quán)和監(jiān)督權(quán)的原則；3、從實(shí)際出發(fā)、實(shí)事求是、真實(shí)準(zhǔn)確的原則；4、依法辦事、照章執(zhí)行的原則；5、有利于促進(jìn)學(xué)校改革、發(fā)展、穩(wěn)定的原則。二、校務(wù)公開組織機(jī)構(gòu)（一）領(lǐng)導(dǎo)小組組長：XXX

XXX成員：XXX

XXX

XXX

XXX

XXX校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的有關(guān)方針政策和校務(wù)公開的制度規(guī)定

。2、加強(qiáng)對校務(wù)公開工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，對校務(wù)公開工作進(jìn)行安排部署。3、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決校務(wù)公開工作中出現(xiàn)的重大問題。（二）監(jiān)督小組組長：XXX成員：XXX

XXX

XXX校務(wù)公開監(jiān)督小組職責(zé)：1、監(jiān)督學(xué)校校務(wù)公開的執(zhí)行情況。2、糾正違反實(shí)行校務(wù)公開制度的行為。3、有權(quán)向校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組以及上級(jí)有關(guān)部門反映學(xué)校實(shí)施校務(wù)公開的情況。三、校務(wù)公開的主要內(nèi)容1.收費(fèi)公開：學(xué)校的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)文件，把具體收費(fèi)項(xiàng)目上欄公布。2.重大事項(xiàng)公開：（1）重大決策事前、事中、事后全過程公開。（2）大型物資添置公開。（3）財(cái)務(wù)中各項(xiàng)收入及大額經(jīng)費(fèi)支出公開。3.校務(wù)管理：（1）教職工職稱評、聘；（2）評優(yōu)評先及年度考核；（3）領(lǐng)導(dǎo)廉潔自律情況；（4）各項(xiàng)規(guī)章制度、出勤情況等；（4）紀(jì)律、衛(wèi)生評比情況；（5）工資和各種補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金的分配；（6）教學(xué)上人事安排、課程編排；（7）招生和學(xué)籍管理情況。4.財(cái)務(wù)公開：（1）學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度；（2）學(xué)校代收費(fèi)繳費(fèi)及結(jié)算情況；（3）財(cái)務(wù)收支公布情況；（4）增添教學(xué)及生活設(shè)施；（5）其它必要的開支。5.凡是關(guān)系到學(xué)校發(fā)展的重大決策、規(guī)章制度、實(shí)施方案和與教職工密切相關(guān)的重要事情，都經(jīng)教師會(huì)議審議通過并及時(shí)公開。四、校務(wù)公開的形式（一）召開會(huì)議1.按期召開教職工大會(huì)，每年向教職工通報(bào)一次校務(wù)公開情況，接受廣大教職工的監(jiān)督。2、定期召開家長代表座談會(huì)，公布要求且可以公布的事項(xiàng)及執(zhí)行情況。（二）設(shè)立專欄學(xué)校設(shè)立永久性公告櫥窗。公告櫥窗設(shè)兩塊，一塊面向教職工，一塊面向?qū)W生、家長和社會(huì)。布告櫥窗設(shè)在校內(nèi)醒目位置。公告櫥窗和公告欄旁設(shè)立舉報(bào)意見箱，公布學(xué)校和上級(jí)主管部門的監(jiān)督投訴電話。（三）書面公告通過印發(fā)校務(wù)公開簡報(bào)、下發(fā)公開信、致家長信和收費(fèi)票據(jù)等形式，向?qū)W生家長公開（四）輿論宣傳借助校內(nèi)廣播、校報(bào)、致家長信進(jìn)行廣泛宣傳，擴(kuò)大校務(wù)公開的力度。（五）其他形式通過學(xué)校信箱，公布舉報(bào)電話等形式公開校務(wù)。五、公開內(nèi)容的實(shí)施辦法：校務(wù)公開的程序1、校務(wù)公開辦公室要認(rèn)真確定校務(wù)公開的內(nèi)容，在廣泛征求教職工、學(xué)生、學(xué)生家長意見的基礎(chǔ)上，將公開的內(nèi)容經(jīng)校務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過，校務(wù)公開監(jiān)督小組審核，最后由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字公布，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。2、每次校務(wù)公開后，校務(wù)公開辦公室要及時(shí)收集校職工群眾對校務(wù)公開的意見和建議，對群眾提出的疑問和要求，學(xué)校及時(shí)答復(fù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。3、整改后將結(jié)果再次公布，使群眾滿意。4、校務(wù)公開辦公室將每次公開的有關(guān)資料存檔。5、每學(xué)年做好校務(wù)公開工作專題總結(jié)。重大事項(xiàng)議事決策制度為加強(qiáng)學(xué)校管理，發(fā)揮集體決策、科學(xué)決策、民主管理的作用，研究解決學(xué)校重大事項(xiàng)與問題，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的順利開展與實(shí)施，不斷提高管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，推進(jìn)依法治校和廉潔從政，根據(jù)上級(jí)有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際，特制訂學(xué)校重大事項(xiàng)議事決策制度。一、指導(dǎo)思想為了深入學(xué)習(xí)和貫徹黨的十八大精神和上級(jí)有關(guān)要求，以改革創(chuàng)新精神積極推進(jìn)黨內(nèi)民主建設(shè)，提高學(xué)校工作的科學(xué)化、民主化、制度化，充分發(fā)揮廣大教職工的主人翁精神，積極推動(dòng)學(xué)校發(fā)展，建設(shè)規(guī)范法治、和諧健康的校園管理文化。二、參與決策的原則學(xué)校校務(wù)會(huì)在重大問題決策中，實(shí)行“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的領(lǐng)導(dǎo)原則。三、學(xué)校重大事項(xiàng)的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)1．學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，年度工作計(jì)劃；2．重大改革措施及學(xué)校規(guī)章制度的制定或修訂；3．學(xué)校精神文明建設(shè)的實(shí)施方案；4．中層以上行政干部的人事安排；5．師資隊(duì)伍建設(shè)的實(shí)施方案；6．年度學(xué)校預(yù)算制定和經(jīng)費(fèi)使用情況；7．重大基建項(xiàng)目和大額資金使用計(jì)劃（單項(xiàng)預(yù)算在5000元以上）；8．校內(nèi)機(jī)構(gòu)的增設(shè)或撤并；9．學(xué)校教職工獎(jiǎng)懲和教職工績效工資分配方案；10．其他重大問題。四、重大問題決策的主要形式1.校長辦公會(huì)議由學(xué)校的正副校長、黨組織的正副書記和工會(huì)主席等人員參加。2.會(huì)議由校長主持召開。3.對業(yè)務(wù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行專家論證和向上級(jí)有關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)咨詢。4.會(huì)議對學(xué)校工作重大事項(xiàng)或問題進(jìn)行集體討論，校長負(fù)責(zé)決策，如遇認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，討論意見嚴(yán)重分歧，應(yīng)不急于做出決策，待充分論證后再?zèng)Q策，或如實(shí)向上級(jí)反映情況，爭取上級(jí)的指導(dǎo)。5、監(jiān)督檢查：班子成員應(yīng)根據(jù)分工和職責(zé)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告“三重一大”事項(xiàng)的執(zhí)行情況，領(lǐng)導(dǎo)班子要定期向教育局紀(jì)委報(bào)告“三重一大”制度的貫徹情況，班子成員還要將“三重一大”事項(xiàng)作為述職述廉的重要內(nèi)容。充分發(fā)揮監(jiān)督作用：黨政主要負(fù)責(zé)人要相互提醒，經(jīng)常溝通，做到既相互支持，又相互制約；把執(zhí)行“三重一大”制度情況作為領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的自查內(nèi)容之一；領(lǐng)導(dǎo)班子成員相互之間對違反“三重一大”制度的行為，有責(zé)任予以勸阻，勸勸阻無效時(shí)可向班子主要領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)報(bào)告。五、集體決策（一）討論重大問題時(shí)，必須有三分之二以上班子成員到會(huì)，并保證與會(huì)人員有足夠的時(shí)間聽取情況介紹，充分發(fā)表意見。對討論的問題，必須有應(yīng)到會(huì)半數(shù)以上班子成員同意，方可通過。（二）在領(lǐng)導(dǎo)班子決策“三重一大”事項(xiàng)會(huì)議上，班子成員應(yīng)對決策建議逐個(gè)明確表示同意、不同意或緩議的意見，并說明理由。因故未到會(huì)的班子成員可以書面形式表達(dá)意見。（三）領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人或主持會(huì)議的其他負(fù)責(zé)人應(yīng)在其他班子成員充分發(fā)表意見后，進(jìn)行歸納總結(jié)，在此基礎(chǔ)上發(fā)表意見。（四）對討論中意見分歧較大或發(fā)現(xiàn)有重大問題尚不清楚的，除在緊急情況下按多數(shù)人的意見執(zhí)行外，應(yīng)暫緩決策，待進(jìn)一步調(diào)查研究后再作出決策。（五）“三重一大”問題一般應(yīng)有計(jì)劃性，嚴(yán)禁未經(jīng)會(huì)議決定擅自操作。（六）領(lǐng)導(dǎo)班子成員的表決意見、理由，應(yīng)形成會(huì)議記錄。對“三重一大”事項(xiàng)的決策結(jié)果，應(yīng)以書面形式通知有關(guān)部門及相關(guān)人員。六、責(zé)任追究對個(gè)人或少數(shù)人決定“三重一大”事項(xiàng)的，化整為零使用大額度資金的，拒不執(zhí)行班子集體決策或擅自改變集體決策的，未向領(lǐng)導(dǎo)集體提供真實(shí)情況而造成錯(cuò)誤決策的，集體決策執(zhí)行不力或錯(cuò)誤執(zhí)行并給單位造成重大經(jīng)濟(jì)損失或其他嚴(yán)重后果的，凡教師有違師德行為的，繼續(xù)實(shí)行師德一票否決制，并依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》及上級(jí)有關(guān)規(guī)定追究當(dāng)事人及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。七、主要程序1、重大決策運(yùn)行程序(1)有關(guān)部門根據(jù)工作需要，提出研究決定事項(xiàng)。(2)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人協(xié)商，確定需要討論決策的議題。(3)分管領(lǐng)導(dǎo)召集有關(guān)部門進(jìn)行初步審核，廣泛深入調(diào)查研究，充分聽取各方面意見，對專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估；對與職工利益密切相關(guān)的事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行公示制度，擴(kuò)大職工參與度，并提出可行性論證意見。(4)根據(jù)所要決策事項(xiàng)的內(nèi)容，召開校務(wù)會(huì)討論表決。(5)對所決定的事項(xiàng)，要按照規(guī)定實(shí)行校務(wù)公開，接受干部職工的監(jiān)督。2、中層以上干部任免的決策程序嚴(yán)格按照教育局工作部署，在校務(wù)會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，在教職工代表大會(huì)的監(jiān)督?jīng)Q策下進(jìn)行。3、重大項(xiàng)目安排的決策程序有關(guān)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見→有關(guān)部門組織調(diào)研，進(jìn)行可行性研究與論證→分管領(lǐng)導(dǎo)聽取可行性論證情況匯報(bào)，提出具體意見→召開相應(yīng)形式的會(huì)議討論決定。4、大額度資金使用的決策程序有關(guān)部門提出資金的使用意向、額度→分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，對資金使用情況進(jìn)行審核論證，提出具體意見→根據(jù)資金使用意向、額度召開相應(yīng)會(huì)議研究決定。中共槐蔭區(qū)XXX小學(xué)支部委員會(huì)關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政規(guī)定為規(guī)范我校領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政行為，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，從嚴(yán)要求自己，改進(jìn)工作作風(fēng)，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。特重申有關(guān)規(guī)定如下：1.學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)外出，當(dāng)事人必須向教育局紀(jì)委書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可成行。2.學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)每年外出（XX市）不得超過兩次。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)不得以任何形式報(bào)銷通訊費(fèi)用、索取或收授通訊工具。4.不準(zhǔn)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的配偶、子女及其他親屬承攬學(xué)校任何工程、物資采購或?qū)W生小餐桌等。5.嚴(yán)格按政策規(guī)定和工作程序辦事，在項(xiàng)目審批、工程招（投）標(biāo)、重大項(xiàng)目決策等方面，不準(zhǔn)未經(jīng)集體研究擅自做出決定。6.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)不準(zhǔn)強(qiáng)行指使財(cái)務(wù)人員違規(guī)操作，不準(zhǔn)直接插手本單位微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。7.嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)在職期間不準(zhǔn)將配偶、子女及其他親屬安排在我校工作。8.不準(zhǔn)擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大收費(fèi)范圍。不準(zhǔn)以任何形式設(shè)立“小金庫”。中共槐蔭區(qū)XXX小學(xué)黨支部關(guān)于落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任的規(guī)定為進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，根據(jù)槐區(qū)教育局黨委《關(guān)于落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)黨委主體責(zé)任和紀(jì)委監(jiān)督責(zé)任的實(shí)施意見》（濟(jì)槐教委發(fā)[2015]2號(hào)）文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。一、

指導(dǎo)思想以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中、四中全會(huì)和習(xí)近平總書記系列重要講話精神，始終把加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作作為重大政治任務(wù)，把落實(shí)黨支部主體責(zé)任作為重要戰(zhàn)略舉措和基本前提，以健全制度為根本保障，以責(zé)任追究為有力抓手，全面構(gòu)建規(guī)范有效的落實(shí)主體責(zé)任制度體系，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，強(qiáng)化政治紀(jì)律、政治規(guī)矩意識(shí)，為加強(qiáng)學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證和政治保證。二、

具體工作、職責(zé)（一）黨支部1、黨支部是學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)者、執(zhí)行者、推動(dòng)者，對學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)的集體責(zé)任。要定期召開以黨風(fēng)廉政建設(shè)為主題的支委會(huì)，學(xué)習(xí)上級(jí)黨委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的指示精神，研究部署學(xué)校的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。2、認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)黨委、紀(jì)委的工作部署，分析研判學(xué)校實(shí)際工作情況，研究制定黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計(jì)劃、目標(biāo)任務(wù)和具體措施，協(xié)調(diào)推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)與學(xué)校各項(xiàng)工作，促進(jìn)教育教學(xué)工作又好又快發(fā)展。3、嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》、《中國共產(chǎn)黨發(fā)展黨員工作細(xì)則》等黨內(nèi)法規(guī)，嚴(yán)肅紀(jì)律、規(guī)范程序、增強(qiáng)工作透明度，從源頭上預(yù)防任人唯親、團(tuán)團(tuán)伙伙等不正之風(fēng)，強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，杜絕腐敗問題的發(fā)生。4、嚴(yán)格遵守黨的政治紀(jì)律和組織紀(jì)律，帶頭厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，深入貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神，持之以恒反對和糾正“四風(fēng)”，及時(shí)解決黨風(fēng)政風(fēng)方面存在的突出問題，杜絕損害群眾利益的問題。5、及時(shí)、如實(shí)向上級(jí)黨委、紀(jì)委報(bào)告黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，重要事項(xiàng)及時(shí)請示。（二）黨支部書記1、黨支部書記是學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人，對學(xué)校的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)黨委、紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的決策部署。2、帶頭執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的各項(xiàng)規(guī)定，學(xué)校的規(guī)章制度，以身作則、管好自己。自覺踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求，不搞特權(quán)，遵章守紀(jì)，做廉潔從政的表率。按規(guī)定，及時(shí)公開述職述廉，報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)。3、組織推動(dòng)學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作。召開支委會(huì)，專題研究部署黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，明確班子成員、各處室的廉政責(zé)任的職責(zé)和任務(wù)分工。通過編寫學(xué)習(xí)資料、舉辦黨課、報(bào)告會(huì)、廉政教育等方式，組織黨員、干部、教職工學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)理論和法規(guī)制度。4、自覺、主動(dòng)接受班子成員、黨員、教職工的監(jiān)督。加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)班子成員的監(jiān)管，管好班子，帶好隊(duì)伍，通過廉政談話、廉政點(diǎn)評、中心組學(xué)習(xí)等方式，督促領(lǐng)導(dǎo)班子成員落實(shí)一崗雙責(zé)。（三）黨支部委員（領(lǐng)導(dǎo)班子成員）1、黨支部委員（領(lǐng)導(dǎo)班子成員）根據(jù)工作分工，認(rèn)真履行一崗雙責(zé)，對職責(zé)范圍內(nèi)的黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。抓好分管處室的黨員干部的教育，督促其廉潔從政、改進(jìn)作風(fēng)、履職盡責(zé)，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題早提醒、早糾正。2、嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從政和改進(jìn)作風(fēng)各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持以身作則，管好自己，自覺接受組織和教職工的監(jiān)督。3、紀(jì)檢委員要根據(jù)局紀(jì)委部署，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，向黨支部提出黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的建議，協(xié)助黨支部書記加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，對學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)負(fù)監(jiān)督責(zé)任。完成局紀(jì)委布置的工作任務(wù)。三、建章立制，確保責(zé)任落實(shí)1、黨支部會(huì)議，由書記或校長主持，達(dá)到應(yīng)到會(huì)人員的三分之二，方為有效。人事干事負(fù)責(zé)記錄，并負(fù)責(zé)會(huì)議記錄的保存。2、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)黨委、紀(jì)委要求的述職述廉、約談、函詢、報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)等規(guī)定。3、按照加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定相關(guān)制度，明確目標(biāo)要求、工作措施、具體負(fù)責(zé)人、責(zé)任追究等，確保工作取得實(shí)效。槐蔭區(qū)XXX小學(xué)中層干部公開選拔聘任的規(guī)定為進(jìn)一步深化學(xué)校干部、人事制度改革，推動(dòng)學(xué)校工作的全面發(fā)展，按照學(xué)校干部編制的實(shí)際需要，經(jīng)學(xué)校支部委員會(huì)研究,決定對部分中層干部崗位進(jìn)行公開競聘，具體方案如下：一、指導(dǎo)思想和原則以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持公開、公正、競爭、擇優(yōu)，進(jìn)一步改善干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提高干部隊(duì)伍素質(zhì)，為學(xué)校的發(fā)展提供有力的組織保證。本次中層干部競爭上崗堅(jiān)持黨管干部與走群眾路線相結(jié)合的原則；堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、注重?shí)績的原則；堅(jiān)持公開、平等、競爭、擇優(yōu)原則；堅(jiān)持“改革、穩(wěn)定、發(fā)展”并重和保持工作相對連續(xù)性的原則。二、競聘組織機(jī)構(gòu)競聘領(lǐng)導(dǎo)小組組

長：

XXX

XXX成

員：XXX競聘考評小組組

長：XXX

XXX成

員：XXX

XXX

三名教師代表三、

競聘職位根據(jù)學(xué)校工作需要，確定需要公開選拔聘任的中層管理崗位。每個(gè)崗位競聘人數(shù)原則上需達(dá)到1：3的比例，如未能形成有效競爭，學(xué)校將取消一崗或針對該崗位重新組織報(bào)名競聘。四、競（續(xù)）聘條件（一）基本條件熱愛社會(huì)主義祖國，堅(jiān)持黨的基本路線，在政治上與黨中央保持一致；熱愛教育事業(yè)，熱愛小辛，具有良好的職業(yè)道德；有履行崗位職責(zé)所需要的理論素養(yǎng)和政治水平；教育教學(xué)成績突出。事業(yè)心、責(zé)任感、奉獻(xiàn)精神強(qiáng)，工作勤奮，廉潔奉公，遵紀(jì)守法；團(tuán)結(jié)同志，作風(fēng)民主，嚴(yán)于律己，顧全大局；具有一定的組織領(lǐng)導(dǎo)能力、協(xié)調(diào)能力和與目標(biāo)職位相適應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)。（二）任職資格1、年齡，男，45歲以下；女，40歲以下，參加工作五年以上。獲得市級(jí)以上表彰的（政府命名）或原任中層干部（中層后備干部）的年齡可適當(dāng)放寬。2、具有大專以上學(xué)歷或具有助級(jí)以上職稱。3、競聘中層正職的人員要有兩年以上中層副職經(jīng)歷。（三）符合下列條件的可優(yōu)先聘任：1、連續(xù)三年考核優(yōu)秀。2、區(qū)級(jí)名師、名班主任、市級(jí)及以上先進(jìn)個(gè)人及學(xué)科帶頭人。3、工作實(shí)績突出的學(xué)校原任中層干部。4、擔(dān)任班主任或教研組長（年級(jí)組長）三年以上的教師。五、競（續(xù)）聘程序及方法1、召開全體教職工大會(huì)傳達(dá)文件：學(xué)校公布依據(jù)教育局中層干部競爭上崗意見制定的具體實(shí)施方案，同時(shí)做好宣傳發(fā)動(dòng)工作，公布職位，推薦評委。2、報(bào)名：競（續(xù)）聘者報(bào)名截止日期。3、資格審查：依據(jù)競聘條件領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)對報(bào)名者進(jìn)行資格審查。4、民主評議：原中層干部續(xù)聘述職：滿意率超過70%繼續(xù)聘任。（考評小組評議占30%，全體教職工評議占70%）參加競聘者進(jìn)行競崗演講，經(jīng)民主評議，根據(jù)得票率的高低順序，按照競聘崗位1:2的比例，確定進(jìn)入答辯階段的人員。5、答辯考核：答辯考查內(nèi)容主要是中層崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)的知識(shí)和應(yīng)具備的能力。評委現(xiàn)場量化評議。6、綜合評價(jià)：綜合評價(jià)由三部分組成，近三年以來年度考核占30%，民主評議占40%（考評小組評議占30%，全體教職工評議占70%），答辯占30%。7、聘任公示：以綜合評價(jià)成績?yōu)橐罁?jù)，由領(lǐng)導(dǎo)小組確定等額初步聘任名單，進(jìn)行公示，公示時(shí)間為7天。8、正式聘任：公示期滿后，校長與受聘人簽定正式聘任合同，交接工作。六、聘任中層干部的考核1、聘任中層干部，試用期1年。2、試用期滿，經(jīng)本人述職，教職工評議合格者，繼續(xù)聘任并報(bào)局組織科備案。3、試用期間，達(dá)不到工作要求，或經(jīng)教職工評議不和格者，不再續(xù)聘。槐蔭區(qū)XXX小學(xué)干部考核辦法為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校管理，提高干部素質(zhì)，努力建設(shè)一支開拓創(chuàng)新、廉潔勤政、務(wù)實(shí)高效、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)母刹筷?duì)伍，特制訂本考核辦法。一、月工作考核（50分）1、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，完成工作任務(wù)，達(dá)到目標(biāo)，追求高效率、好效果。（20分）2、認(rèn)真對所屬教職工進(jìn)行考核，并做好量化賦分工作。（5分）3、完成臨時(shí)性任務(wù)。（5分）4、校級(jí)干部、教務(wù)主任正常情況下，每月聽課不少于5節(jié)，其他干部不少于3節(jié)（總務(wù)主任不做要求）。(5分)5、對于份內(nèi)工作，發(fā)現(xiàn)問題不進(jìn)行處理的，每次扣2分。（15分）6、全學(xué)期按5個(gè)月進(jìn)行考核，全學(xué)期合計(jì)月考核分。7、以上考核由分管校長執(zhí)行。二、出勤坐班（30分）同教師考核標(biāo)準(zhǔn)。三、評議（60分）1、對于中層干部，由校級(jí)干部進(jìn)行評議。（10分）2、考核小組進(jìn)行評議。（30分）3、全校教職工對全體干部評議。（20分）四、其它同教師和職員考核辦法。XXX小學(xué)人事管理制度一、總

則第一條

為規(guī)范學(xué)校人事管理，提高人事管理效率，特制定本管理制度。第二條

學(xué)校人事管理遵循平等公正、寬嚴(yán)協(xié)調(diào)、獎(jiǎng)懲并舉的原則。第三條

學(xué)校教職工在嚴(yán)格遵守本規(guī)定的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、負(fù)責(zé)、創(chuàng)新性地工作，積極獻(xiàn)言獻(xiàn)策，推動(dòng)學(xué)校的長遠(yuǎn)發(fā)展。二、職工權(quán)利與義務(wù)第四條

學(xué)校教職工享有以下權(quán)利：1、在制度范圍內(nèi)自主開展本職工作，進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的改革、研究和實(shí)驗(yàn)；2、按時(shí)獲取工作報(bào)酬，享受學(xué)校福利待遇和休假；3、對學(xué)校工作提出意見和建議，通過學(xué)校教代會(huì)、工會(huì)或其他方式，參與學(xué)校民主管理；4、指導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)和發(fā)展，評定學(xué)生的品行和學(xué)業(yè)成績；5、其他規(guī)章制度中規(guī)定的權(quán)利。第五條

學(xué)校教職工應(yīng)履行以下義務(wù)：1、遵守國家法律、法規(guī)，貫徹國家教育方針；2、遵守學(xué)校規(guī)章制度和職業(yè)道德，執(zhí)行學(xué)校工作、教學(xué)計(jì)劃，履行教職工聘約，完成工作任務(wù)；3、關(guān)心愛護(hù)全體學(xué)生，尊重學(xué)生人格，促進(jìn)學(xué)生在品德、智力等方面的協(xié)調(diào)發(fā)展；4、批評和抵制有害于學(xué)生或侵犯學(xué)生合法權(quán)益的行為，對學(xué)生進(jìn)行人身安全、心理健康等方面的教育；5、其他規(guī)章制度中規(guī)定的義務(wù)。三、聘用制度第六條

學(xué)校實(shí)行教職工聘用制度，所有教職工都要以聘用的方式與學(xué)校建立勞動(dòng)合同關(guān)系。第七條

學(xué)校在聘用教職工時(shí)應(yīng)遵守以下條件：1、應(yīng)聘者身心健康；2、應(yīng)聘者為?？萍耙陨蠈W(xué)歷，須有畢業(yè)證；3、外語教師應(yīng)當(dāng)有英語四級(jí)或六級(jí)通過證；4、師范類專業(yè)院校學(xué)生優(yōu)先錄用；5、榮獲“三好學(xué)生”、國家級(jí)獎(jiǎng)學(xué)金、校級(jí)獎(jiǎng)學(xué)金等榮譽(yù)者優(yōu)先錄用；第八條

學(xué)校在應(yīng)聘教職工時(shí)應(yīng)遵循下列流程：1、應(yīng)聘者填寫教職工應(yīng)聘申請表；2、應(yīng)聘者參加主管部門應(yīng)聘面試、筆試、綜合測試；3、對通過應(yīng)聘者進(jìn)行崗前培訓(xùn)；4、簽訂教職工聘用合同。第九條

學(xué)校所有教職工均與學(xué)校簽訂教職工聘用合同，合同中須載明教職工和學(xué)校的權(quán)利義務(wù)關(guān)系、職工工資福利以及結(jié)算方式、合同解除方式、爭議解決辦法等。第十條

學(xué)校教職工有下列行為，經(jīng)學(xué)校人事主管部門的調(diào)查確認(rèn)，學(xué)校應(yīng)與該教職工解除應(yīng)聘合同：1、故意不完成工作任務(wù)給學(xué)校造成損失的；2、三次以上無合理理由未按時(shí)完成學(xué)校工作任務(wù)，經(jīng)批評仍無悔改的；3、體罰學(xué)生，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；4、品行不良、侮辱學(xué)生，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；5、散布有損學(xué)校名譽(yù)的言論，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；6、其他給學(xué)校造成惡劣影響或重大損失的行為。第十一條

學(xué)校與教職工解除應(yīng)聘合同的，學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定支付該職工應(yīng)得的報(bào)酬。該職工對學(xué)校解除合同的行為有異議的，可以申請復(fù)議，復(fù)議決定為最終決定。四、薪酬及福利制度第十二條

按照學(xué)校教職工聘用合同的規(guī)定，學(xué)校教職工薪酬包括工資和績效工資構(gòu)成。學(xué)校教職工的工資主要分為職務(wù)工資、薪級(jí)工資、各類政策性補(bǔ)貼組成，績效工資主要有規(guī)范性補(bǔ)貼、績效補(bǔ)貼和物業(yè)補(bǔ)貼組成，第十三條

績效工資每人每月拿出400元進(jìn)行業(yè)績、考勤考核。分工作量、工作業(yè)績、實(shí)際出勤等分項(xiàng)考核。第十四條

教職工享有生活、工作、醫(yī)療等方面必要的救助，救助的標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照上級(jí)工會(huì)、教育主管部門的要求執(zhí)行。第十五條

綜合教職工在學(xué)校教學(xué)期間的各種表現(xiàn)、業(yè)績、出勤時(shí)間等考核教職工，可以享受期末業(yè)績獎(jiǎng)和一次性獎(jiǎng)勵(lì)。第十六條

各種福利經(jīng)費(fèi)的發(fā)放時(shí)間和程序應(yīng)當(dāng)遵循教育行政主管部門和學(xué)校財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。五、請假制度第十七條

教職工請假應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循學(xué)校請假制度，否則一律記作曠工。第十八條

學(xué)校教職工因以下原因而請假的，學(xué)校相關(guān)主管部門或人員應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)：1、患病需要就醫(yī)和治療的；2、發(fā)生人身安全事故，需要休養(yǎng)的；3、遇生活事務(wù)需要本人親自處理的；4、女性教職工按照計(jì)劃生育規(guī)定需要休假的；5、緊急且重要的個(gè)人私事；第十九條

因十八條規(guī)定的原因而請假的，教職工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)W校主管干部提出申請，嚴(yán)格按照《學(xué)?？记谵k法》規(guī)定的請假審批程序?qū)徟?，不得事前不?bào)告，事后再補(bǔ)假。第二十條

未經(jīng)學(xué)校相關(guān)主管人員的批準(zhǔn)而擅自離崗的，不論原因一律記作曠工。連續(xù)曠工15天以上或累計(jì)曠工15天以上，學(xué)校應(yīng)當(dāng)辭退該職工。有曠工記錄的職工應(yīng)當(dāng)扣除曠工期間的工資和補(bǔ)貼，對學(xué)校造成損失的，可追究相應(yīng)責(zé)任。六、考評制度第二十一條學(xué)校教職工考評應(yīng)當(dāng)遵循客觀公正、依據(jù)詳實(shí)、審核嚴(yán)格的原則，考評人員不得以權(quán)謀私，徇私舞弊。第二十二條學(xué)校教職工考評結(jié)果是晉升漲薪、實(shí)施獎(jiǎng)懲的依據(jù)，考評應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照具體的項(xiàng)目考評細(xì)則實(shí)施，以下內(nèi)容應(yīng)當(dāng)給予考慮：1、出勤情況；2、工作態(tài)度；3、工作業(yè)績；4、工作表現(xiàn)；5、違紀(jì)情況；6、臨時(shí)性工作完成情況。第二十三條教職工考評總體上應(yīng)當(dāng)遵循如下程序：1、個(gè)人總結(jié)自評2、學(xué)?？荚u小組初評；3、教職工民主測評；4、業(yè)務(wù)處室綜合評議；5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組評議；6、量化賦分確定評價(jià)等級(jí)。第二十四條人事主管部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)事實(shí)，客觀公正的對教職工做出審核決定，必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)聽取其他部門的意見。第二十五條教職工對經(jīng)人事部門負(fù)責(zé)人審批后的考評決定有異議的，應(yīng)當(dāng)在決定公布后2日內(nèi)申請學(xué)校復(fù)議，復(fù)議決定為最終決定。七、獎(jiǎng)懲制度第二十六條學(xué)校教職工在學(xué)校教育教學(xué)、學(xué)生管理、學(xué)校建設(shè)、學(xué)校招生、教學(xué)改革創(chuàng)新等方面工作勤懇、成績優(yōu)異的，學(xué)校應(yīng)當(dāng)予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。對有重大貢獻(xiàn)的職工，學(xué)?？墒谟铇s譽(yù)稱號(hào)。第二十七條學(xué)校對就教職工進(jìn)行表彰、獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)當(dāng)以考評結(jié)果為主要依據(jù)，實(shí)施應(yīng)遵循以下程序：1、經(jīng)主管業(yè)務(wù)處室推薦；2、人事主管部門審核；3、校長辦公會(huì)審議、決定；4、實(shí)施表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。第二十八條學(xué)校教職工有以下行為的，經(jīng)人事主管部門審核，依據(jù)不同情況可給予口頭批評、記過、留校察看、辭退的處分：1、故意不完成教學(xué)任務(wù)或?qū)W校行政工作；2、體罰學(xué)生；3、品行不良、侮辱學(xué)生；4、散布有損學(xué)校名譽(yù)的言論；5、其他有損學(xué)校利益的行為。第二十九條學(xué)校對職工的處分應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：1、人事部門調(diào)查；2、人事部門做出處分意見；3、校長辦公會(huì)審議、決定；4、人事部門執(zhí)行。第三十條學(xué)校職工對經(jīng)校長審批后的決定有異議的，應(yīng)當(dāng)在決定公布后2日內(nèi)申請學(xué)校復(fù)議，復(fù)議決定為最終決定。八、附件第三十一條本管理制度經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì)討論通過，人事備案。第三十二條本管理制度中所謂以上包含本數(shù)。第三十三條學(xué)校人事部門可以在本管理制度的基礎(chǔ)上擬定相關(guān)實(shí)施細(xì)則，經(jīng)校務(wù)會(huì)討論，提交教代會(huì)審議通過執(zhí)行。第三十四條本管理制度解釋權(quán)歸學(xué)校校務(wù)會(huì)?；笔a區(qū)XXX小學(xué)關(guān)于財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)簽字的規(guī)定為落實(shí)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，現(xiàn)對學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支簽字作如下規(guī)定。學(xué)校實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，均需通過校級(jí)審批簽字，方可生效。除校長審批簽字外，各項(xiàng)開支，還需學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，具體分工如下。校長：主持學(xué)校行政全面工作，全方位目標(biāo)管理。負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的審批簽字。書記：主管黨務(wù)工作，分管德育、工會(huì)、婦委會(huì)、老教協(xié)、宣傳、干訓(xùn)、信訪、檔案、社區(qū)等工作，負(fù)責(zé)以上工作所需經(jīng)費(fèi)簽字。XXX副校長：主管教學(xué)工作，分管教科研、教務(wù)、藝教、師訓(xùn)、督導(dǎo)、考務(wù)、學(xué)籍、語言文字、招生等工作。負(fù)責(zé)以上工作所需經(jīng)費(fèi)簽字。XXX主任：負(fù)責(zé)總務(wù)工作，分管工程、基建、、固定資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)安全、采購和一般性行政工作。負(fù)責(zé)以上工作所需經(jīng)費(fèi)簽字。關(guān)于培訓(xùn)：干部培訓(xùn)、班主任培訓(xùn)、教師培訓(xùn)，如有校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)參與，則由參與培訓(xùn)的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)簽字?；笔a區(qū)XXX小學(xué)學(xué)校公章使用管理制度1、學(xué)校公章由校長管理，并掌握使用。使用公章（文件除外）一律登記。2、以學(xué)校名義上報(bào)、外送、下發(fā)的文件、資料、報(bào)表等，憑校長簽發(fā)原件加蓋公章。3、以學(xué)校名義簽訂的合同、協(xié)議、訂購單等，審計(jì)后憑主管校長批準(zhǔn)簽字后方可蓋印。4、因公出差、聯(lián)系業(yè)務(wù)、參加教學(xué)會(huì)議、研討會(huì)議等必須憑證明并經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可蓋章。5、校長工作用章（私章）必須經(jīng)本人同意后方可使用。6、私人取款、取物、掛失、駕駛員辦證等，需用單位介紹信，由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并嚴(yán)格登記手續(xù)。7、凡私蓋公章或利用公章舞弊者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即予嚴(yán)厲懲處。四、關(guān)鍵崗位責(zé)任書（一）預(yù)算崗位責(zé)任書學(xué)校預(yù)算是根據(jù)內(nèi)部各項(xiàng)工作任務(wù)對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行合理計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對業(yè)務(wù)的支撐和管理。本項(xiàng)工作主要由會(huì)計(jì)來執(zhí)行。為確保單位預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合理性，提高預(yù)算編制人員的工作水平，經(jīng)研究決定，與學(xué)校會(huì)計(jì)（報(bào)賬員）簽訂崗位目標(biāo)責(zé)任書。１、主管學(xué)校行政總賬的記賬、會(huì)計(jì)核算工作，做到記賬規(guī)范、賬面整潔、賬賬相符。２、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國家政策、法規(guī)，正確實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。３、參與編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況成果分析。４、做好年終決算，按時(shí)編報(bào)季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確，賬表相符。５、指導(dǎo)、銜接出納員和財(cái)產(chǎn)管理員的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對外聯(lián)系會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。６、妥善保管會(huì)計(jì)資料，及時(shí)編制會(huì)計(jì)檔案，送檔案室歸檔。７、做好安全工作，防止會(huì)計(jì)資料丟失和泄密。８、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：正確使用印章，不能丟失。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：重大責(zé)任主體：總務(wù)處防范措施：1、加強(qiáng)人員管理及培訓(xùn)，提高防范意識(shí)。2、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學(xué)校責(zé)令改正。（二）出納員工作責(zé)任書為規(guī)范財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，提高經(jīng)費(fèi)使用的合法性、規(guī)范性、合理性，提高出納員的工作水平，經(jīng)研究決定，與單位出納員簽訂崗位目標(biāo)責(zé)任書。內(nèi)容如下：１、做好銀行存款和庫存現(xiàn)金的收付工作，及時(shí)記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。２、對收、付款項(xiàng)要逐筆審核原始憑證，隨時(shí)核對庫存現(xiàn)金和銀行存款金額，及時(shí)與會(huì)計(jì)和銀行對賬。３、嚴(yán)格開支手續(xù)，原始憑證應(yīng)先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、采購、驗(yàn)收三方簽字，審核無誤后再付款。４、做好各種有價(jià)證劵及收據(jù)的保管、發(fā)放工作，做好收據(jù)存根的回收保管工作。５、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不大額庫存現(xiàn)金，不挪用不墊支，隨時(shí)鎖好保險(xiǎn)柜。６、注意保護(hù)國家資金安全，對支票不亂發(fā)亂用，不得簽發(fā)空頭支票，空白支票。７、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、票據(jù)管理（發(fā)票、支票）2、資金（是否有私自轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)借、公款私存）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：重大責(zé)任主體：總務(wù)處防范措施：

1、加強(qiáng)稽核、查對資金使用情況，及時(shí)核對銀行對賬單。2、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學(xué)校責(zé)令改正。（三）采購管理責(zé)任書為實(shí)現(xiàn)政府采購業(yè)務(wù)的規(guī)范性、合理性，經(jīng)研究決定，與單位采購員簽訂崗位目標(biāo)責(zé)任書。內(nèi)容如下：1、加強(qiáng)政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。2、根據(jù)本單位實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計(jì)劃。3、嚴(yán)格按照政府采購流程組織采購，完善采購信息，認(rèn)真履行采購程序。4、嚴(yán)格遵守《槐蔭區(qū)行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》，嚴(yán)格控制資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、配額、使用年限等標(biāo)準(zhǔn)采購。5、在資產(chǎn)購置申報(bào)計(jì)劃時(shí)，先查看本單位資產(chǎn)的存量數(shù)是否超標(biāo)。6、在不超采購標(biāo)準(zhǔn)的情況下，按照單位實(shí)際情況及各職能部門及專業(yè)系需求進(jìn)行采購，盡量滿足各部門、專業(yè)系的需求。7、審查供應(yīng)商提供的采購合同的合理性、真實(shí)性、合法性，對于不準(zhǔn)確、模棱兩可的內(nèi)容及時(shí)糾正、更改。8、嚴(yán)格驗(yàn)收貨物質(zhì)量、數(shù)量，并與送貨明細(xì)、采購合同對比，是否一致。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：所采購物品的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：重大責(zé)任主體：總務(wù)處防范措施：1、大宗采購是否屬政府采購。2、抽查物品的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格等是否符合要求。3、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學(xué)校責(zé)令改正。（四）資產(chǎn)管理責(zé)任書1、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度。2、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)的數(shù)據(jù)接收、審查、賬務(wù)處理工作。3、掌握固定資產(chǎn)的存量及增減變動(dòng)情況。4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬、卡、碼的管理，按使（領(lǐng)）用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領(lǐng)）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護(hù)資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率。5、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到賬賬、賬卡、賬物相符。其中每半年清理核查一次，并形成固定資產(chǎn)清理核查報(bào)告，并根據(jù)清查情況做出相應(yīng)的固定資產(chǎn)賬、薄、卡的調(diào)整。6、協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)合理配置與調(diào)配本單位資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費(fèi)。對在資產(chǎn)使用、管理過程中存在的問題，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7、負(fù)責(zé)做好本單位資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：物品防霉、防流失風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：一般責(zé)任主體：總務(wù)處防范措施：1、要求財(cái)產(chǎn)管理員加強(qiáng)管理。2、定期或不定期對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行檢查。3、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學(xué)校責(zé)令改正。（五）項(xiàng)目管理責(zé)任書1、基本建設(shè)招投標(biāo)必須嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)招投標(biāo)的法律和法規(guī)進(jìn)行。在整個(gè)招投標(biāo)過程中必須以公開、公平、公正為原則，擇優(yōu)選擇承建單位。2、根據(jù)采購方式、性質(zhì)、內(nèi)容的不同，確定采購方法（詢價(jià)、競爭性談判、公開招標(biāo)）。3、查驗(yàn)承包工程相關(guān)單位持有的資質(zhì)證書并在其資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)承攬建設(shè)項(xiàng)目。嚴(yán)禁承建單位超越本企業(yè)資質(zhì)等級(jí)許可的業(yè)務(wù)范圍或者以任何形式用其它企業(yè)的名義承攬建設(shè)工程。4、建設(shè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場管理包括：施工設(shè)計(jì)、施工程序、施工安全和環(huán)境等方面的管理。做到文明施工、安全施工，項(xiàng)目管理原則上以各分管科室監(jiān)督、管理為主。建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當(dāng)、盲目上馬，可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)濟(jì)或者社會(huì)效益，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。2、設(shè)計(jì)方案不合理，設(shè)計(jì)深度不足，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患。投資失控以及投產(chǎn)后運(yùn)行成本過高等。3、招標(biāo)人未做到公平、合理。從而可能導(dǎo)致中標(biāo)價(jià)格失實(shí)，中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程項(xiàng)目，導(dǎo)致工程質(zhì)量難以保證。4、現(xiàn)場控制不當(dāng)、項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格、工程變更頻繁導(dǎo)致的費(fèi)用超支、工期延誤等風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)項(xiàng)目價(jià)格管理不嚴(yán)格，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金不落實(shí)可能導(dǎo)致的工程質(zhì)量低劣、進(jìn)度延遲或中斷的風(fēng)險(xiǎn)。5、竣工驗(yàn)收不規(guī)范、最終把關(guān)不嚴(yán)格，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。虛報(bào)項(xiàng)目投資額、虛列建設(shè)成本或隱匿結(jié)余資金，未經(jīng)獨(dú)立竣工決算審計(jì)，導(dǎo)致竣工決算失真。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)：重大責(zé)任主體：總務(wù)處建設(shè)項(xiàng)目的防控措施立項(xiàng)環(huán)節(jié)1、對項(xiàng)目建議和可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目決策程序等作出明確規(guī)定，確保項(xiàng)目決策科學(xué)、合理。2、建立建設(shè)項(xiàng)目管理決策及實(shí)施責(zé)任制度，根據(jù)職責(zé)分工和審批權(quán)限對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行決策，明確相關(guān)部門及人員的責(zé)任，定期或不定期進(jìn)行檢查。設(shè)計(jì)與概預(yù)算環(huán)節(jié)1、建立相應(yīng)的設(shè)計(jì)單位選擇程序和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審查設(shè)計(jì)單位證書的等級(jí)。重大工程項(xiàng)目應(yīng)采用招投標(biāo)方式選取設(shè)計(jì)單位。2、加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)過程的控制，組織相關(guān)部門及專業(yè)技術(shù)人員對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行審核，確保設(shè)計(jì)方案的使用、經(jīng)濟(jì)、合理與可行性研究報(bào)告的涉及范圍一致。3、建立建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算環(huán)節(jié)的控制制度，對預(yù)算的編制、審核等做出明確的規(guī)定。組織相關(guān)專業(yè)人員對編制的概預(yù)算進(jìn)行編制依據(jù)、項(xiàng)目內(nèi)容、工程量計(jì)算等方面的審核。招標(biāo)環(huán)節(jié)1、建立建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和標(biāo)的金額，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序。遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告。2、組建評標(biāo)小組進(jìn)行評標(biāo)。評標(biāo)小組由單位代表、有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家組成。評標(biāo)小組應(yīng)客觀、公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔(dān)責(zé)任。項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)1、實(shí)行嚴(yán)格的項(xiàng)目監(jiān)理制度。深入施工現(xiàn)場，做好項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的監(jiān)控。2、監(jiān)理建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度價(jià)款支付環(huán)節(jié)的控制制度，對價(jià)款支付的條件、方式等做出明確規(guī)定，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度。3、按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃專款專用，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)使用資金。4、嚴(yán)格控制項(xiàng)目變更。對必要的項(xiàng)目變更應(yīng)比照項(xiàng)目決策和預(yù)算控制的有關(guān)程序經(jīng)過相關(guān)部門嚴(yán)格審核。因建設(shè)項(xiàng)目變更造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料?？⒐を?yàn)收環(huán)節(jié)1、建立竣工決算環(huán)節(jié)的控制制度，對竣工清理、竣工決算、決算審計(jì)、竣工驗(yàn)收等做出明確規(guī)定。2、建立竣工決算審計(jì)制度，及時(shí)組織竣工決算審計(jì)。未經(jīng)竣工決算審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目不得辦理資產(chǎn)驗(yàn)收和移交手續(xù)。3、應(yīng)當(dāng)建立建設(shè)項(xiàng)目后評估制度，對完工建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性和可行性研究報(bào)告提出的預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行對比分析，作為考評和責(zé)任追究的基本依據(jù)。（六）合同管理責(zé)任書為加強(qiáng)我單位對簽訂合同的管理，有效維護(hù)我單位和合同相對人的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，結(jié)合我單位實(shí)際，簽訂責(zé)任書。1、負(fù)責(zé)合同項(xiàng)目的調(diào)研、評估，提出初步意見。2、審查合同相對人的主體資格、資信狀況、履約能力等。3、負(fù)責(zé)訂立合同的協(xié)商與談判，合同文本的擬定與修改。4、負(fù)責(zé)將合同文本等資料報(bào)審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行合法性審查。5、根據(jù)審查機(jī)構(gòu)的要求提供相關(guān)材料。6、負(fù)責(zé)合同的履行。7、負(fù)責(zé)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動(dòng)。8、負(fù)責(zé)保管合同文本及與履行、變更、解除合同有關(guān)的文件資料，并按規(guī)定整理、移交。（七）人事崗位責(zé)任書1、負(fù)責(zé)單位全體人員的人事檔案管理工作。

2、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總，上報(bào)員工考勤月報(bào)表，處理考勤異常情況。

3、負(fù)責(zé)完成人事工作任務(wù)。

4、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)人事文件的呈轉(zhuǎn)及發(fā)放。

5、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)人事變更、崗位考核的具體實(shí)施和操作。

6、負(fù)責(zé)學(xué)校教職工的薪金、獎(jiǎng)金及變動(dòng)調(diào)整。

7、及時(shí)做好人事各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作。8、申請、內(nèi)部審核審批、業(yè)務(wù)執(zhí)行、信息記錄及內(nèi)部監(jiān)督等不相容崗位應(yīng)完全分離。防險(xiǎn)點(diǎn)：1、是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的人事管理制度。2、學(xué)校的人事管理是否全面落實(shí)。防控措施：1、認(rèn)真組織學(xué)校人員學(xué)習(xí)學(xué)校人事管理制度。2、讓學(xué)校人員了解學(xué)校人事管理制度。3、加強(qiáng)檢查、監(jiān)督。（八）審計(jì)崗位責(zé)任書1、建立資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。2、針對資金業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取有效措施進(jìn)行監(jiān)督，每學(xué)期對銀行對賬單審核。3、對資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限和程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。4、應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。5、對于重要資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用、轉(zhuǎn)移資金等行為。6、嚴(yán)禁辦理銀行柜臺(tái)外的業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁擅自挪用資金，出租、出借單位賬戶。7、學(xué)校取得資金收入必須及時(shí)入賬，不得設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁收款不入賬。8、對資金的真實(shí)性、完整性、資金收支業(yè)務(wù)的合法性，以及資金核算、帳務(wù)處理的正確性進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。每年要定期對預(yù)算執(zhí)行情況及決算進(jìn)行審計(jì)。9、按時(shí)完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)部門交辦的其他工作。五、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理制度及業(yè)務(wù)流程經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理制度為了加強(qiáng)對學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用和管理，加強(qiáng)民主理財(cái)，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

第一條預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，堅(jiān)持民主理財(cái)，做到校內(nèi)財(cái)務(wù)公開。

第二條預(yù)算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點(diǎn)，略有節(jié)余。首先保證人員經(jīng)費(fèi)和教育、教學(xué)、科研的需要，注意重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的安排，嚴(yán)格控制公務(wù)費(fèi)的開支。

第三條經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案的制定程序：財(cái)會(huì)室每年10月份對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總核算，對下年度收支情況認(rèn)真匡算，制定綜合財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃草案，提出經(jīng)費(fèi)安排的初步意見，提交主管財(cái)務(wù)校長審閱和校務(wù)會(huì)議討論,校長批準(zhǔn)。其預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)會(huì)室定期向主管財(cái)務(wù)校長匯報(bào)。

第四條經(jīng)費(fèi)管理辦法：量入為出，指標(biāo)分解，分片使用，統(tǒng)一管理。

1、全校人員經(jīng)費(fèi)（包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)），由分管校長按國家政策和學(xué)校的有關(guān)決定確定，通知財(cái)會(huì)室執(zhí)行。由財(cái)會(huì)室實(shí)行統(tǒng)一管理、一級(jí)核算。2、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)，根據(jù)年度計(jì)劃由學(xué)校統(tǒng)籌管理，并加強(qiáng)督促，嚴(yán)格控制支出在限額范圍之內(nèi)。

3、學(xué)校負(fù)責(zé)人作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任人，要從嚴(yán)從緊把好經(jīng)費(fèi)開支關(guān)口，力求用有限的經(jīng)費(fèi)辦更多的實(shí)事，產(chǎn)生更大的辦學(xué)效益。

第五條經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定及審批程序

1、在教育局下達(dá)會(huì)計(jì)年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)之前，學(xué)校只能作維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常費(fèi)用開支。

2、每年11月底，由財(cái)會(huì)室提出《學(xué)校統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)管理方案》和《部門經(jīng)費(fèi)分配方案》，經(jīng)校務(wù)會(huì)議討論，校長批準(zhǔn)。財(cái)會(huì)室要根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)籌管理公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)等經(jīng)費(fèi)的有效使用。

3、財(cái)政局、教育局等上級(jí)部門下達(dá)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，必須?？顚Ｓ?。4、各項(xiàng)費(fèi)用開支均要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，財(cái)會(huì)室有權(quán)拒絕支付相關(guān)費(fèi)用。

5、不在預(yù)算經(jīng)費(fèi)計(jì)劃安排內(nèi)的開支，由財(cái)務(wù)室（或相關(guān)人員）寫出專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)校長特批。

6、基建費(fèi)支出的審批程序：

（1）按照區(qū)教育局、區(qū)采購辦的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。基建預(yù)付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財(cái)務(wù)室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時(shí)，必須經(jīng)質(zhì)檢部門簽出對工程質(zhì)量進(jìn)行跟蹤審計(jì)的意見，報(bào)校長審簽后，由財(cái)會(huì)室執(zhí)行支付。

（2）基建決算款須經(jīng)審計(jì)后，由校長簽字認(rèn)定才能支付，并將決算情況報(bào)校長及校務(wù)會(huì)。

7、大小型維修的修繕費(fèi)。其經(jīng)費(fèi)預(yù)決算先由財(cái)會(huì)室組織相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)審（同一項(xiàng)目不得一人既管施工現(xiàn)場又搞預(yù)審），然后由分管校長審核，最后報(bào)校長審簽。

8、其他未盡事宜，解釋權(quán)歸校長室。預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程（二）收支管理制度及業(yè)務(wù)流程學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進(jìn)行控制管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作，并接受上級(jí)相關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查。3、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。4、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，財(cái)務(wù)人員若干名。5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情況，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情況進(jìn)行必要的考核。預(yù)算及收入管理1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。2、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)約的原則。3、學(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，嚴(yán)禁帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁公款私存。4、學(xué)校收入應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。各項(xiàng)收費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍、收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。對按照規(guī)定上繳國庫或財(cái)政專戶的資金，應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。學(xué)校支出管理制度1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。2、學(xué)校支出包括：（1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。（2）專項(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。3、學(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項(xiàng)支出全部納入學(xué)校預(yù)算，建立健全支出管理制度。4、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。5、加強(qiáng)支出管理，基本支出、項(xiàng)目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項(xiàng)目支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定?？顚Ｓ?，不得擠占和挪用。6、嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。7、依法加強(qiáng)各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據(jù)。收支兩條線流程圖收其他單位等繳費(fèi)填制非稅單上繳國庫財(cái)務(wù)填制申請撥款上級(jí)財(cái)政同意撥款用于日常支出資金管理制度1、庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當(dāng)日必須及時(shí)送存銀行。調(diào)整庫存現(xiàn)金限額需由總務(wù)處提出申請，報(bào)主管校長批準(zhǔn)后，由開戶銀行核定。2、收取大額現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行。3、不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，更不得將學(xué)校的現(xiàn)金收入以個(gè)人名義存入銀行。4、從銀行支取現(xiàn)金，出納員應(yīng)在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當(dāng)日送存銀行，不得將當(dāng)天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金；不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金。5、出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實(shí)相符，如有差錯(cuò)，即時(shí)查明原因。6、領(lǐng)取支票要在登記簿上簽字，領(lǐng)取后暫時(shí)不用或使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回原支票或支票的存根和發(fā)票，交回時(shí)應(yīng)在登記簿上注銷。7、現(xiàn)金金額超過400元的，一律使用支票支付。特殊情況由主管領(lǐng)導(dǎo)量情而定。8、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。9、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。10、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個(gè)人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽。11、不準(zhǔn)一人保管簽發(fā)支票的各種印章，支票和印簽都要妥善保管，下班時(shí)隨時(shí)將支票放到保險(xiǎn)柜內(nèi)并將鑰匙帶走。12、實(shí)行支票、印簽分管制，支票、印簽由二人分管，加強(qiáng)內(nèi)部牽制和審核13、公款不準(zhǔn)借給私人使用。因公需要預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，須經(jīng)校長及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。預(yù)借現(xiàn)金必須填寫借條，報(bào)銷時(shí)要收回借條。因公外出費(fèi)用原則上是使用公務(wù)卡先行墊付，活動(dòng)結(jié)束后按報(bào)銷制度執(zhí)行。財(cái)務(wù)審批制度1、學(xué)校財(cái)務(wù)收支審批分為審核和批報(bào)。審核由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；批報(bào)由學(xué)校校長擔(dān)任。審核和批報(bào)兩項(xiàng)工作不得兼任。2、學(xué)校每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人等簽名手續(xù)，然后把和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報(bào)審核人審核，最后由學(xué)校校長批報(bào)。3、學(xué)校重大購置、維修和活動(dòng)費(fèi)用需報(bào)校長室集體研究討論決定，并報(bào)請教育局批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。4、審核和批報(bào)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財(cái)會(huì)人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報(bào)人員對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)任，財(cái)會(huì)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定根據(jù)上級(jí)關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理促進(jìn)勤儉節(jié)約的有關(guān)文件和區(qū)財(cái)政局、教育局有關(guān)要求制定本規(guī)定。1、教師外出參加教育教學(xué)活動(dòng)等需先自行墊付活動(dòng)費(fèi)用，除城市間交通費(fèi)用外，每人每天不超過400元。公務(wù)外出除特殊情況外均使用公務(wù)卡結(jié)算。報(bào)銷須經(jīng)分管校長和校長簽字，按報(bào)銷制度執(zhí)行。2、外出優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)便捷安全的交通工具，確需乘坐飛機(jī)的，需經(jīng)過學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3、報(bào)銷時(shí)須有活動(dòng)通知、外出人員審批表，報(bào)銷費(fèi)用除兩地間的交通費(fèi)外，會(huì)務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通等費(fèi)用合計(jì)每人每天不超400元，其中餐飲費(fèi)和交通費(fèi)最高限額每人每天100元和80元，市內(nèi)交通費(fèi)原則上只報(bào)銷第一天和最后一天（特殊情況除外），以上各項(xiàng)根據(jù)票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。4、報(bào)銷票據(jù)一律由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、分管校長、紀(jì)檢委員及校長簽字。屬于購置資產(chǎn)的，還要有分類管理員和總管理員的簽字；屬于購置耗材的，須有實(shí)驗(yàn)室管理員簽字。5、購置設(shè)備發(fā)票除以上要求外，還必須帶有政府采購申請表和固定資產(chǎn)增加表。購置耗材的發(fā)票，必須帶有政府采購申請表（不在政府采購目錄的除外），報(bào)銷票據(jù)須注明購物摘要、附購物明細(xì)，購物明細(xì)單子須蓋有同購物發(fā)票一致的財(cái)務(wù)印章。6、購物不超過200元的可以用現(xiàn)金，超過200元的按規(guī)定使用支票支付。7、如有弄虛作假經(jīng)核實(shí)所有費(fèi)用一律不予報(bào)銷，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。8、未盡事宜，由學(xué)校集體研究決定。財(cái)務(wù)報(bào)銷程序業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦人整理票據(jù)、填制報(bào)銷單并簽字—→業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人事項(xiàng)審核—→財(cái)務(wù)審核（手續(xù)是否完善、驗(yàn)查票據(jù)真?zhèn)?、金額是否一致）—→科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字—→行政領(lǐng)導(dǎo)審批（超過1萬元的領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)研究決定）—→財(cái)務(wù)報(bào)銷。（三）政府采購管理制度及業(yè)務(wù)流程學(xué)校采購工作制度根據(jù)槐蔭區(qū)財(cái)政局和教育局關(guān)于政府采購和資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，制定學(xué)校采購工作制度：1、采購預(yù)算制度每年12月份各部門根據(jù)需求制定下一年度政府采購預(yù)算，經(jīng)學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后，報(bào)槐蔭區(qū)政府采購辦公室批準(zhǔn)。2、采購計(jì)劃審批（1）各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)槐蔭區(qū)政府采購辦公室批復(fù)的采購預(yù)算，按規(guī)定時(shí)間上報(bào)采購計(jì)劃。采購計(jì)劃包括：資產(chǎn)需求原因、需求量、價(jià)格、金額，及同種資產(chǎn)庫存數(shù)量。（2）采購計(jì)劃需經(jīng)各分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，方可按工作流程（見附件）實(shí)施。（3）采購手續(xù)應(yīng)嚴(yán)格審批要求，首先由部門負(fù)責(zé)人向分管校長提出申請，分管校長報(bào)請校長審批，校長批準(zhǔn)后的采購計(jì)劃交總務(wù)處備案。3、總務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的校內(nèi)采購手續(xù)，填制教育局項(xiàng)目管理申請書和政府采購申請表，經(jīng)校長簽字同意后，上報(bào)區(qū)教育局、財(cái)政局職能部門批復(fù)后，報(bào)政府采購辦公室。4、根據(jù)區(qū)政府采購辦公室的批復(fù)：（1）需統(tǒng)一采購的，按政府采購辦有關(guān)程序辦理。（2）需學(xué)校自行采購的由申請采購的部門負(fù)責(zé)人組織至少兩人采購，并簽訂合同。5、采購?fù)戤?，由采購申請部門負(fù)責(zé)人和部門財(cái)產(chǎn)管理員會(huì)同總務(wù)處相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格方可結(jié)算。6、結(jié)算時(shí)供貨單位須出具正規(guī)發(fā)票及供貨明細(xì)，由采購申請部門財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)貨入庫后，履行簽字核銷手續(xù)；核銷時(shí)，須向出納提供發(fā)票（簽字完整，具體采購經(jīng)辦人必須簽字）、政府采購申請表、合同，屬固定資產(chǎn)的，須同時(shí)持固定資產(chǎn)增加憑證，否則不予核銷。所有物品由財(cái)產(chǎn)管理員將按規(guī)定和分類納入資產(chǎn)或低值易耗品帳目管理。采購工作流程固定資產(chǎn)類：部門編制采購計(jì)劃審批表（要填寫好具體技術(shù)參數(shù)要求，樣表附后）上報(bào)分管校長和校長審批將審批后的表格送總務(wù)處，由總務(wù)處到區(qū)教育局、區(qū)財(cái)政局辦理采購的資產(chǎn)審批手續(xù)。協(xié)議采購的需要公開招標(biāo)或詢價(jià)的由各部門負(fù)責(zé)人參與采購辦組織的招標(biāo)評價(jià)會(huì)，并負(fù)責(zé)合同的簽訂、貨物驗(yàn)收。1、由各部門聯(lián)系多家政府采購定點(diǎn)供應(yīng)商3家以上（含3家）詢價(jià)。同等質(zhì)量下，對比價(jià)格后，選擇報(bào)價(jià)低的供應(yīng)商。2、無定點(diǎn)供應(yīng)商的，寫出有關(guān)說明，報(bào)分管校長及校長簽字。然后2人以上到市場貨比三家后，同等質(zhì)量下，對比價(jià)格后，選擇報(bào)價(jià)低的供貨商。結(jié)算