XXX小學內(nèi)部控制工作手冊(文庫)

XXX小學二〇一五年四月目

錄一、槐蔭區(qū)XXX小學內(nèi)部控制工作方案……………第3頁二、槐蔭區(qū)XXX小學內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)………………

…………第7頁（一）關于成立XXX小學內(nèi)部控制領導小組、工作小組、監(jiān)督小組的決定…………………第7頁（二）內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)及職責…………………第8頁1、內(nèi)部控制領導小組名單及職責………………第8頁2、內(nèi)部控制工作小組名單及職責………………第8頁3、內(nèi)部控制監(jiān)督小組名單及職責………………第9頁三、單位層面內(nèi)部控制主要制度及規(guī)定……………第10頁1、教職工大會制度……………

第10頁2、校務公開、公示制度…………第16頁3、重大事項議事決策制度………第20頁4、關于領導干部廉潔從政規(guī)定…………………第24頁5、關于落實黨風廉政建設主體責任和監(jiān)督責任的規(guī)定………第25頁6、中層干部公開選拔聘任的規(guī)定………………第28頁7、干部考核辦法…………………第31頁8、人事管理制度…………………第32頁9、關于財務經(jīng)費簽字的規(guī)定……第38頁10、學校公章使用管理制度……第39頁四、關鍵崗位責任書（含風險點及防范措施）……第40頁1、預算崗位責任書………………第40頁2、出納崗位責任書………………第41頁3、采購管理責任書………………第42頁4、資產(chǎn)管理責任書………………第43頁5、項目管理責任書………………第43頁6、合同管理責任書………………第46頁7、人事崗位責任書………………第47頁8、審計崗位責任書………………第48頁五、業(yè)務層面內(nèi)部控制………………第49頁（一）預算管理制度及業(yè)務流程………第49頁（二）收支管理制度及業(yè)務流程………第51頁（三）政府采購管理制度及業(yè)務流程…………………第57頁（四）資產(chǎn)管理制度及業(yè)務流程………第59頁（五）項目管理制度及業(yè)務流程………第61頁（六）合同管理制度及業(yè)務流程………第69頁六、內(nèi)部控制自我審計與監(jiān)督…………第72頁（一）內(nèi)部審計制度與流程……………第72頁（二）審計組的主要職責………………第75頁（三）內(nèi)部財務審計的主要內(nèi)容………第76頁（四）內(nèi)部監(jiān)督制度……………………第77頁1、財務監(jiān)督制度……………………第77頁2、內(nèi)部牽制制度……………………第77頁3、紀檢監(jiān)察制度及流程……………第78頁一、內(nèi)部控制工作方案槐蔭區(qū)XXX小學內(nèi)部控制工作方案為做好我校內(nèi)部控制工作，進一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進，根據(jù)《XX市貫徹實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（XX財辦【2014】33號）及區(qū)財政局、審計局、教育局有關文件精神，結(jié)合學校實際情況特制定本方案。一、指導原則內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。單位建立與實施內(nèi)部控制，應當遵循以下原則：（一）全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。（二）重要性原則。在全面控制的基礎上，內(nèi)部控制應當關注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風險。（三）制衡性原則。內(nèi)部控制應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。（四）適應性原則。內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。二、工作目標實施好內(nèi)控規(guī)范，對于提高學校管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，轉(zhuǎn)變工作作風具有重要意義。學校以貫徹實施內(nèi)控規(guī)范為契機，加強組織領導，采取得力措施，狠抓工作落實。以制度層面為突破口，在對照現(xiàn)行法規(guī)制度，理清和規(guī)范業(yè)務及關聯(lián)工作程序與工作流程的基礎上，通過制定制度、實施措施、執(zhí)行程序，建立規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)范體系，對單位的經(jīng)濟活動的高風險進行有效防范和管控，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高內(nèi)部管理工作質(zhì)量和效率的總體目標。三、實施步驟根據(jù)《槐蔭區(qū)貫徹實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（濟槐財會【2014】1號）文件精神和推進實施工作方案，學校的組織實施具體分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊三個環(huán)節(jié)。具體安排如下：（一）梳理工作流程1、工作內(nèi)容（1）成立內(nèi)控體系建設工作小組（名單附后），明確總務處為內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（2）梳理單位各項經(jīng)濟活動的業(yè)務流程。（3）明確業(yè)務環(huán)節(jié)，將業(yè)務控制的總體目標進行分解，并在不同的部門間對業(yè)務環(huán)節(jié)的職責和分工進行明確。2、主要措施（1）召開內(nèi)控體系建設工作會議，明確內(nèi)控工作組織層級，領導機構(gòu)及辦公機構(gòu)的組織構(gòu)成、職責分工、工作制度、協(xié)調(diào)機制和問責辦法，加強實施工作的組織和人員保障，強化對本單位內(nèi)控規(guī)范實施工作的組織領導和具體指導。（2）根據(jù)單位“三定”規(guī)定，組織專人對單位的預算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設項目和合同等經(jīng)濟活動業(yè)務進行總結(jié)和歸納，明確各業(yè)務的目標、范圍和內(nèi)容。（3）按照各業(yè)務實現(xiàn)的時間順序和邏輯順序，將各業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制融入各業(yè)務流程的業(yè)務環(huán)節(jié)，細化崗位設置，明確職責范圍和分工。（二）健全內(nèi)控制度1、工作內(nèi)容（1）系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，對單位的內(nèi)部和外部風險進行識別、評估、應對和控制。（2）確定風險點，將風險進行細分，做好風險分析。（3）根據(jù)風險分析、排序，選擇風險應對策略和整體策略。（4）在風險評估、確定風險應對策略的基礎上，建立健全內(nèi)部管理制度。2、主要措施（1）具體界定內(nèi)控對象。重點對預算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設項目管理情況、合同管理情況等方面的風險進行評估界定。（2）梳理業(yè)務流程，制定流程圖，找出風險點。從業(yè)務環(huán)節(jié)角度評估特定風險，找出可能造成經(jīng)濟利益流出的風險點。（3）制定應對措施。將業(yè)務中的低效、浪費、舞弊等風險控制在可承受風險范圍內(nèi)，具體分析風險點，制定有針對性、適用的風險應對策略。（4）建立健全內(nèi)控制度。單位根據(jù)自身實際，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全單位內(nèi)部控制管理制度，對內(nèi)控規(guī)范要求的具體內(nèi)容進行落實，并針對單位的特定業(yè)務制定有針對性的管理制度。（三）建立內(nèi)控手冊1、工作內(nèi)容（1）從學校、各部門、崗位三個層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。（2）加強工作人員對內(nèi)控規(guī)范的學習，督促其認真執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。（3）建立內(nèi)控管理制度執(zhí)行的監(jiān)督、獎懲機制，加大執(zhí)行力度。2、主要措施（1）通過條文和圖表等形式，逐項規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務工作流程，統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，建立內(nèi)控手冊，明確操作程序和執(zhí)行標準，確保各項業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督崗位分離，依據(jù)清晰、職責明確、程序規(guī)范、結(jié)果正確和責任追究機制健全。（2）加強內(nèi)控工作人員的業(yè)務培訓，確保其及時了解和認真執(zhí)行有關法規(guī)制度，并強化職業(yè)道德教育，定期檢查職業(yè)道德遵循情況。（3）確定內(nèi)部控制的監(jiān)督主體，明確內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)容、范圍和頻率，定期提交內(nèi)控自我評價報告，并將評價結(jié)果作為內(nèi)部控制完善的依據(jù)和評價考核工作人員的依據(jù)。四、工作要求（一）明確內(nèi)控工作實施的相關責任。內(nèi)控工作領導小組負責組織實施，總務處作為內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)推進內(nèi)部控制工作。同時，應充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。（二）結(jié)合實際對內(nèi)控制度做出科學規(guī)劃設計。根據(jù)學校實際情況，按照內(nèi)部控制的邏輯順序，建立健全內(nèi)部控制管理制度，完善自身的預算管理、經(jīng)費支出、政府采購、固定資產(chǎn)、工程項目和專項資金管理流程。同時根據(jù)新的變化和要求，及時完善制度、改進措施和調(diào)整程序，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控制度的可操作性與實效性。（三）加強內(nèi)控工作實施環(huán)節(jié)的規(guī)范操作。制定切實可行的實施方案，在全面梳理和系統(tǒng)規(guī)劃的基礎上，做到有計劃、分步驟實施。通過內(nèi)控工作的有序推進，確保內(nèi)控建設各項任務的完成和目標的實現(xiàn)。二、內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)（一）關于成立XXX小學內(nèi)部控制領導小組、工作小組、監(jiān)督小組的決定為推動學校開展內(nèi)部控制工作，進一步提升管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進，根據(jù)《XX市貫徹實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（濟財辦【2014】43號）和《槐蔭區(qū)實施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>推進工作方案》（濟槐財字【2015】6號）等文件精神和要求，結(jié)合學校實際，經(jīng)學校辦公會研究決定，我校成立內(nèi)控領導小組、內(nèi)控工作小組、內(nèi)控監(jiān)督小組，并制定各工作小組的職責及建立健全學校的各項工作制度的決定。名單附后。XXX小學2015年5月6日（二）槐蔭區(qū)XXX小學內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)及職責1、內(nèi)部控制領導小組名單及職責（1）名單組

長：XXX

校長XXX

書記組

員：XXX

副校長（兼學校紀檢監(jiān)察員）XXX

總務主任XXX

教導主任XXX

人事干事XXX

大隊輔導員（2）主要職責：①負責組織落實學校對內(nèi)控體系建設的重大部署，研究審定內(nèi)控體系的基本制度和工作標準。②對內(nèi)控體系的布局進行整體規(guī)劃，統(tǒng)一調(diào)配內(nèi)控工作人力資源。③研究處理內(nèi)控工作中的重大問題，推動內(nèi)控建設的培訓工作。④研究內(nèi)控業(yè)務流程與組織機構(gòu)的優(yōu)化與重組，確保內(nèi)控機制健康運行。2、內(nèi)部控制職能工作小組名單及職責（1）名單組

長：

XXX

副校長組

員：

XXX

總務主任XXX

教導主任彭

虎

報賬員（兼）（2）主要職責：1、負責組織協(xié)調(diào)單位內(nèi)部控制日常工作。2、研究提出學校內(nèi)部控制體系建設方案或規(guī)劃。3、研究提出學校內(nèi)部跨部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的內(nèi)部控制工作。4、研究提出風險管理策略和跨部門的重大風險管理解決方案，并負責方案的組織實施和對風險的日常監(jiān)控。5、組織協(xié)調(diào)相關部門或崗位落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施。6、組織協(xié)調(diào)學校內(nèi)部控制的其他有關工作。3、內(nèi)部控制監(jiān)督小組名單及職責（1）名單組

長：XXX

副校長（兼學校紀檢監(jiān)察員）組

員：XXX

人事干事XXX

大隊輔導員（2）工作職責1、研究制定監(jiān)督內(nèi)部管理制度，監(jiān)督內(nèi)控體系健全和完善的整體進程和有效實施。2、組織實施對內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況及有效性的監(jiān)督檢查和自我評價，并提出改進意見或建議。3、組織協(xié)調(diào)學校內(nèi)部跨部門的重大風險評估工作，有針對性的設計控制的重點流程和內(nèi)容，負責對所有內(nèi)部控制和風險管理系統(tǒng)的復核。4、督促相關部門落實內(nèi)部控制的整改計劃和措施。5、做好內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價的其他工作。三、單位層面內(nèi)部控制主要制度XXX小學教職工大會制度教職工大會制度是學校管理體制的重要部分，是學校教職工有領導有組織地參與民主的渠道，是發(fā)動教職工參與學校民主管理的一種基本形式。建立實行教職工大會制度，是貫徹落實黨的全心全意依靠教師辦好學校的需要，是保障教職工依法行使民主權(quán)利的需要，是加強和推進學校民主建設的需要，是進一步完善學校管理體制改革的需要。根據(jù)《工會法》《教育法》和《教師法》，為切實做好教代會工作，發(fā)揮學校教代會作用，調(diào)動廣大教職工的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揚當家作主的精神，共同努力辦好學校，特制定本制度。一、建立健全教職工大會制度根據(jù)目前學校實際，學校實行教職工大會制度。二、教職工大會開展工作的民主程序教職工大會在學校黨組織領導下開展工作，按照規(guī)定程序行使職權(quán)，教代會必須按照民主集中制原則，建立和健全必要的民主程序，使之制度化、規(guī)范化。（一）教職工大會的程序1、教職工大會每三年為一屆，教職工全員參與。以后教職工達到一定規(guī)模后可實行教代會制度。2、凡學校中享有政治權(quán)利的在職教職工，均可參加。3、若實行教代會制度，教代會代表占學校教職工的比例，一般在30%左右。4、教職工代表要體現(xiàn)代表性和群眾性。教師代表不得少于代表總數(shù)的60%，中層以上領導不得超過代表總數(shù)的25%，女教職工和青年教工應占適當比例。5、教職工代表的產(chǎn)生（1）由學校工會制定選舉代表方案。根據(jù)學校年級組或教研組和各類人員構(gòu)成狀況，確定選區(qū)、代表名額、代表條件、各類代表所占的比例、選舉步驟、方法和具體要求。（2）工會要向教職工做好宣傳教育工作，動員大家選好代表，開好教代會。（3）年級組或教研組工會小組召開會議，按照代表名額和條件，商定代表侯選人名單，并由教職工直接選舉，過半數(shù)票才能當選。（4）各小組將選舉結(jié)果報工會，由工會或教代會代表資格審查小組進行資格審查后張榜公布。6、教職工代表的權(quán)利和義務代表權(quán)利：（1）有選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)；（2）有權(quán)自主地、充分地發(fā)表自己的意見，參加學校重大決策的審議、討論；（3）有權(quán)向?qū)W校領導反映教職工的意見和要求，有權(quán)對學校領導人提出建議、批評；（4）有對教代會決議、提案落實情況進行檢查和督促的權(quán)利；（5）因依法行使民主權(quán)利受到壓制、打擊報復時，有提出申訴和控告的權(quán)利。代表義務：（1）學習、執(zhí)行黨的方針、政策和國家的法律、法規(guī)，提高政治覺悟和民主管理的素質(zhì)與能力；（2）積極參加教代會活動，宣傳、貫徹大會決議，完成大會交給的各項任務；（3）聯(lián)系教職群眾，維護群眾合法權(quán)益，如實反映群眾的意見和要求，做好群眾工作；（4）遵守學校規(guī)章制度和職業(yè)道德，提高業(yè)務水平，做好本職工作。7、代表的培訓學校工會應在黨組織的領導下，有計劃地對代表進行培訓，著重學習現(xiàn)代科學管理知識和民主管理的理論和方法等。8、列席代表和特邀代表教代會根據(jù)需要，可設列席代表和特邀代表，但列席代表和特邀代表沒有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)。（二）教職工大會（教代會）提案的征集和處理程序1、教職工大會（教代會）要建立健全提案征集、處理制度。2、由工會印發(fā)提案表，在大會籌備工作開始時發(fā)給教職工。征集提案的起訖時間要告示全體代表。3、提案內(nèi)容應圍繞教職工大會中心議題及教職工最關心的問題。4、每個提案應包括案由、處理辦法和解決措施等內(nèi)容。5、提案處理和落實。（1）提案審議。由工會或教代會提案小組對提案進行認真的審議。符合立案條件的提案都應立案。（2）提案登記。立案的提案應分類登記，由工會或提案小組交校長簽署意見后交承辦部門及時處理。（3）承辦部門接到提案后，應盡快做出解答或提出處理意見。（4）提案小組或工會要定期或不定期地檢查承辦部門對提案落實的情況。（5）提案處理完畢后，有關資料要交工會存檔備查。（6）提案小組應在下次教代會上，對立案提案的處理情況進行全面匯報。（7）對未立案的提案（稱建議），應向提案人說明不立案的理由。（8）要做到條條有答復，件件有著落，以提高代表對提案的積極性。（三）教職工大會召開的程序?qū)W校教職工大會每三年為一屆，一般每年召開一至二次。召開教職工大會要做好四個階段工作：第一階段：籌備階段。主要是確定議題起草文件。1、大會召開前，學校黨政工在調(diào)查研究、明確指導思想的基礎上，提出本次大會中心議題的建議。2、中心議題必須圍繞學校中心任務，針對學校改革、管理、分配制度和教職工最關心的“熱點”問題來確定。3、起草召開教職工大會的文件，須經(jīng)黨政工聯(lián)席會議討論同意，由學校黨組織發(fā)文（批轉(zhuǎn)）實施。4、建立大會籌備（領導）小組，并根據(jù)學校實際需要可設立若干個具體工作小組做好各項準備工作。5、學校行政負責起草校長工作報告等文件。6、換屆，應按民主程序做好新一屆教職工大會的選舉工作7、學校工會要向區(qū)教育工會報告教職工大會情況。第二段：開好預備會。選舉產(chǎn)生大會主席團，并由其主持召開大會，領導大會期間的各項活動。第三階段：召開正式會議。1、預備會議與正式會議之間，應間隔幾天，使教職工有時間進一步思考和征求意見，使校長和有關部門有時間分析、研究預備會議上代表們提出的意見、建議，修改工作報告和方案。2、校長做工作報告和學校財務工作報告。3、工會和有關專門工作小組，分別向大會匯報上次大會決議貫徹和提案處理落實情況。提案組作提案征集情況報告。4、討論、審議有關報告及方案。5、收集意見建議，修改補充報告及方案。6、通過大會決議。7、大會總結(jié)及資料歸檔。第四階段：貫徹落實大會精神。1、制訂貫徹實施大會精神的計劃、要求。2、宣傳大會精神。3、各司其責。4、檢查督促。（四）教職工大會閉會期間1、建立民主管理聯(lián)席會議制度。2、若遇重大事項，經(jīng)學校黨、政、工領導研究，可以召開教職工大會臨時會議審議決議。3、如出現(xiàn)教職工大會做出通過的決議、決定與上級精神不符，或因情況變化必須進行修改時，由學校行政提出修改決議（經(jīng)黨組織同意）的具體建議。而后召開聯(lián)席會議研究決定，并向下次職工大會說明情況予以確認。4、做好教職工大會檔案工作。檔案資料設正副本，正本存學校檔案室，副本工會備查。三、教職工大會職權(quán)教職工大會主要行使四項職權(quán)，即：審議建議權(quán)、審議通過權(quán)、審議決定權(quán)和評議監(jiān)督權(quán)。四、教職工大會工作機構(gòu)學校工會委員會是職工大會的工作機構(gòu)，負責教職工大會閉會期間的日常工作。XXX小學校務公開、公示制度為了深入貫徹黨的十八大精神，激發(fā)廣大教職工的智慧和創(chuàng)造力，加強學校黨風廉政建設，加強民主管理和民主監(jiān)督，推進學校改革與發(fā)展，制定學校校務公開制度。一、校務公開的基本原則1、黨組織統(tǒng)一領導，黨、政、工、團共同推進的原則；2、尊重教職工的知情權(quán)，參政權(quán)和監(jiān)督權(quán)的原則；3、從實際出發(fā)、實事求是、真實準確的原則；4、依法辦事、照章執(zhí)行的原則；5、有利于促進學校改革、發(fā)展、穩(wěn)定的原則。二、校務公開組織機構(gòu)（一）領導小組組長：XXX

XXX成員：XXX

XXX

XXX

XXX

XXX校務公開領導小組職責：1、認真貫徹執(zhí)行黨的有關方針政策和校務公開的制度規(guī)定

。2、加強對校務公開工作的組織領導，對校務公開工作進行安排部署。3、及時發(fā)現(xiàn)并解決校務公開工作中出現(xiàn)的重大問題。（二）監(jiān)督小組組長：XXX成員：XXX

XXX

XXX校務公開監(jiān)督小組職責：1、監(jiān)督學校校務公開的執(zhí)行情況。2、糾正違反實行校務公開制度的行為。3、有權(quán)向校務公開領導小組以及上級有關部門反映學校實施校務公開的情況。三、校務公開的主要內(nèi)容1.收費公開：學校的收費項目、標準，嚴格按照上級有關文件，把具體收費項目上欄公布。2.重大事項公開：（1）重大決策事前、事中、事后全過程公開。（2）大型物資添置公開。（3）財務中各項收入及大額經(jīng)費支出公開。3.校務管理：（1）教職工職稱評、聘；（2）評優(yōu)評先及年度考核；（3）領導廉潔自律情況；（4）各項規(guī)章制度、出勤情況等；（4）紀律、衛(wèi)生評比情況；（5）工資和各種補貼、獎金的分配；（6）教學上人事安排、課程編排；（7）招生和學籍管理情況。4.財務公開：（1）學校財務管理制度；（2）學校代收費繳費及結(jié)算情況；（3）財務收支公布情況；（4）增添教學及生活設施；（5）其它必要的開支。5.凡是關系到學校發(fā)展的重大決策、規(guī)章制度、實施方案和與教職工密切相關的重要事情，都經(jīng)教師會議審議通過并及時公開。四、校務公開的形式（一）召開會議1.按期召開教職工大會，每年向教職工通報一次校務公開情況，接受廣大教職工的監(jiān)督。2、定期召開家長代表座談會，公布要求且可以公布的事項及執(zhí)行情況。（二）設立專欄學校設立永久性公告櫥窗。公告櫥窗設兩塊，一塊面向教職工，一塊面向?qū)W生、家長和社會。布告櫥窗設在校內(nèi)醒目位置。公告櫥窗和公告欄旁設立舉報意見箱，公布學校和上級主管部門的監(jiān)督投訴電話。（三）書面公告通過印發(fā)校務公開簡報、下發(fā)公開信、致家長信和收費票據(jù)等形式，向?qū)W生家長公開（四）輿論宣傳借助校內(nèi)廣播、校報、致家長信進行廣泛宣傳，擴大校務公開的力度。（五）其他形式通過學校信箱，公布舉報電話等形式公開校務。五、公開內(nèi)容的實施辦法：校務公開的程序1、校務公開辦公室要認真確定校務公開的內(nèi)容，在廣泛征求教職工、學生、學生家長意見的基礎上，將公開的內(nèi)容經(jīng)校務公開領導小組討論通過，校務公開監(jiān)督小組審核，最后由主要領導簽字公布，并報上級主管部門備案。2、每次校務公開后，校務公開辦公室要及時收集校職工群眾對校務公開的意見和建議，對群眾提出的疑問和要求，學校及時答復，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。3、整改后將結(jié)果再次公布，使群眾滿意。4、校務公開辦公室將每次公開的有關資料存檔。5、每學年做好校務公開工作專題總結(jié)。重大事項議事決策制度為加強學校管理，發(fā)揮集體決策、科學決策、民主管理的作用，研究解決學校重大事項與問題，保障學校各項工作的順利開展與實施，不斷提高管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗，推進依法治校和廉潔從政，根據(jù)上級有關要求和學校實際，特制訂學校重大事項議事決策制度。一、指導思想為了深入學習和貫徹黨的十八大精神和上級有關要求，以改革創(chuàng)新精神積極推進黨內(nèi)民主建設，提高學校工作的科學化、民主化、制度化，充分發(fā)揮廣大教職工的主人翁精神，積極推動學校發(fā)展，建設規(guī)范法治、和諧健康的校園管理文化。二、參與決策的原則學校校務會在重大問題決策中，實行“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的領導原則。三、學校重大事項的內(nèi)容與標準1．學校發(fā)展規(guī)劃，年度工作計劃；2．重大改革措施及學校規(guī)章制度的制定或修訂；3．學校精神文明建設的實施方案；4．中層以上行政干部的人事安排；5．師資隊伍建設的實施方案；6．年度學校預算制定和經(jīng)費使用情況；7．重大基建項目和大額資金使用計劃（單項預算在5000元以上）；8．校內(nèi)機構(gòu)的增設或撤并；9．學校教職工獎懲和教職工績效工資分配方案；10．其他重大問題。四、重大問題決策的主要形式1.校長辦公會議由學校的正副校長、黨組織的正副書記和工會主席等人員參加。2.會議由校長主持召開。3.對業(yè)務復雜、專業(yè)性強的經(jīng)濟活動或建設項目應進行專家論證和向上級有關部門進行技術(shù)咨詢。4.會議對學校工作重大事項或問題進行集體討論，校長負責決策，如遇認識不統(tǒng)一，討論意見嚴重分歧，應不急于做出決策，待充分論證后再決策，或如實向上級反映情況，爭取上級的指導。5、監(jiān)督檢查：班子成員應根據(jù)分工和職責及時向領導班子報告“三重一大”事項的執(zhí)行情況，領導班子要定期向教育局紀委報告“三重一大”制度的貫徹情況，班子成員還要將“三重一大”事項作為述職述廉的重要內(nèi)容。充分發(fā)揮監(jiān)督作用：黨政主要負責人要相互提醒，經(jīng)常溝通，做到既相互支持，又相互制約；把執(zhí)行“三重一大”制度情況作為領導班子民主生活會的自查內(nèi)容之一；領導班子成員相互之間對違反“三重一大”制度的行為，有責任予以勸阻，勸勸阻無效時可向班子主要領導或上級報告。五、集體決策（一）討論重大問題時，必須有三分之二以上班子成員到會，并保證與會人員有足夠的時間聽取情況介紹，充分發(fā)表意見。對討論的問題，必須有應到會半數(shù)以上班子成員同意，方可通過。（二）在領導班子決策“三重一大”事項會議上，班子成員應對決策建議逐個明確表示同意、不同意或緩議的意見，并說明理由。因故未到會的班子成員可以書面形式表達意見。（三）領導班子主要負責人或主持會議的其他負責人應在其他班子成員充分發(fā)表意見后，進行歸納總結(jié)，在此基礎上發(fā)表意見。（四）對討論中意見分歧較大或發(fā)現(xiàn)有重大問題尚不清楚的，除在緊急情況下按多數(shù)人的意見執(zhí)行外，應暫緩決策，待進一步調(diào)查研究后再作出決策。（五）“三重一大”問題一般應有計劃性，嚴禁未經(jīng)會議決定擅自操作。（六）領導班子成員的表決意見、理由，應形成會議記錄。對“三重一大”事項的決策結(jié)果，應以書面形式通知有關部門及相關人員。六、責任追究對個人或少數(shù)人決定“三重一大”事項的，化整為零使用大額度資金的，拒不執(zhí)行班子集體決策或擅自改變集體決策的，未向領導集體提供真實情況而造成錯誤決策的，集體決策執(zhí)行不力或錯誤執(zhí)行并給單位造成重大經(jīng)濟損失或其他嚴重后果的，凡教師有違師德行為的，繼續(xù)實行師德一票否決制，并依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》及上級有關規(guī)定追究當事人及領導責任。七、主要程序1、重大決策運行程序(1)有關部門根據(jù)工作需要，提出研究決定事項。(2)學校主要負責人協(xié)商，確定需要討論決策的議題。(3)分管領導召集有關部門進行初步審核，廣泛深入調(diào)查研究，充分聽取各方面意見，對專業(yè)性、技術(shù)性較強的事項，應進行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估；對與職工利益密切相關的事項，應實行公示制度，擴大職工參與度，并提出可行性論證意見。(4)根據(jù)所要決策事項的內(nèi)容，召開校務會討論表決。(5)對所決定的事項，要按照規(guī)定實行校務公開，接受干部職工的監(jiān)督。2、中層以上干部任免的決策程序嚴格按照教育局工作部署，在校務會的領導下，在教職工代表大會的監(jiān)督?jīng)Q策下進行。3、重大項目安排的決策程序有關部門、分管領導提出意見→有關部門組織調(diào)研，進行可行性研究與論證→分管領導聽取可行性論證情況匯報，提出具體意見→召開相應形式的會議討論決定。4、大額度資金使用的決策程序有關部門提出資金的使用意向、額度→分管領導負責，對資金使用情況進行審核論證，提出具體意見→根據(jù)資金使用意向、額度召開相應會議研究決定。中共槐蔭區(qū)XXX小學支部委員會關于領導干部廉潔從政規(guī)定為規(guī)范我校領導干部廉潔從政行為，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，從嚴要求自己，改進工作作風，促進黨風廉政建設。特重申有關規(guī)定如下：1.學校主要領導外出，當事人必須向教育局紀委書面報告，經(jīng)批準后方可成行。2.學校主要領導每年外出（XX市）不得超過兩次。3.學校領導不得以任何形式報銷通訊費用、索取或收授通訊工具。4.不準學校領導的配偶、子女及其他親屬承攬學校任何工程、物資采購或?qū)W生小餐桌等。5.嚴格按政策規(guī)定和工作程序辦事，在項目審批、工程招（投）標、重大項目決策等方面，不準未經(jīng)集體研究擅自做出決定。6.學校領導不準強行指使財務人員違規(guī)操作，不準直接插手本單位微觀經(jīng)濟活動。7.嚴格執(zhí)行回避制度。學校領導在職期間不準將配偶、子女及其他親屬安排在我校工作。8.不準擅自設立收費項目，提高收費標準，擴大收費范圍。不準以任何形式設立“小金庫”。中共槐蔭區(qū)XXX小學黨支部關于落實黨風廉政建設主體責任和監(jiān)督責任的規(guī)定為進一步加強黨風廉政建設和反腐敗工作，根據(jù)槐區(qū)教育局黨委《關于落實黨風廉政建設黨委主體責任和紀委監(jiān)督責任的實施意見》（濟槐教委發(fā)[2015]2號）文件精神，結(jié)合學校實際，制定本規(guī)定。一、

指導思想以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，認真學習貫徹落實黨的十八大、十八屆三中、四中全會和習近平總書記系列重要講話精神，始終把加強黨風廉政建設和反腐敗工作作為重大政治任務，把落實黨支部主體責任作為重要戰(zhàn)略舉措和基本前提，以健全制度為根本保障，以責任追究為有力抓手，全面構(gòu)建規(guī)范有效的落實主體責任制度體系，推進黨風廉政建設和反腐敗工作，強化政治紀律、政治規(guī)矩意識，為加強學?？茖W發(fā)展提供堅強的組織保證和政治保證。二、

具體工作、職責（一）黨支部1、黨支部是學校黨風廉政建設的領導者、執(zhí)行者、推動者，對學校黨風廉政建設負全面領導的集體責任。要定期召開以黨風廉政建設為主題的支委會，學習上級黨委關于黨風廉政建設的指示精神，研究部署學校的黨風廉政建設工作。2、認真貫徹落實上級黨委、紀委的工作部署，分析研判學校實際工作情況，研究制定黨風廉政建設工作計劃、目標任務和具體措施，協(xié)調(diào)推進黨風廉政建設與學校各項工作，促進教育教學工作又好又快發(fā)展。3、嚴格執(zhí)行《黨政領導干部選拔任用工作條例》、《中國共產(chǎn)黨發(fā)展黨員工作細則》等黨內(nèi)法規(guī)，嚴肅紀律、規(guī)范程序、增強工作透明度，從源頭上預防任人唯親、團團伙伙等不正之風，強化對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，杜絕腐敗問題的發(fā)生。4、嚴格遵守黨的政治紀律和組織紀律，帶頭厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，深入貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，持之以恒反對和糾正“四風”，及時解決黨風政風方面存在的突出問題，杜絕損害群眾利益的問題。5、及時、如實向上級黨委、紀委報告黨風廉政建設工作，重要事項及時請示。（二）黨支部書記1、黨支部書記是學校黨風廉政建設第一責任人，對學校的黨風廉政建設負全面領導責任，必須堅決執(zhí)行上級黨委、紀委關于黨風廉政建設和反腐敗工作的決策部署。2、帶頭執(zhí)行黨風廉政建設和反腐敗的各項規(guī)定，學校的規(guī)章制度，以身作則、管好自己。自覺踐行“三嚴三實”要求，不搞特權(quán)，遵章守紀，做廉潔從政的表率。按規(guī)定，及時公開述職述廉，報告?zhèn)€人有關事項。3、組織推動學校黨風廉政建設和反腐敗工作。召開支委會，專題研究部署黨風廉政建設工作，明確班子成員、各處室的廉政責任的職責和任務分工。通過編寫學習資料、舉辦黨課、報告會、廉政教育等方式，組織黨員、干部、教職工學習黨風廉政建設理論和法規(guī)制度。4、自覺、主動接受班子成員、黨員、教職工的監(jiān)督。加強對領導班子成員的監(jiān)管，管好班子，帶好隊伍，通過廉政談話、廉政點評、中心組學習等方式，督促領導班子成員落實一崗雙責。（三）黨支部委員（領導班子成員）1、黨支部委員（領導班子成員）根據(jù)工作分工，認真履行一崗雙責，對職責范圍內(nèi)的黨風廉政建設負主要領導責任。抓好分管處室的黨員干部的教育，督促其廉潔從政、改進作風、履職盡責，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題早提醒、早糾正。2、嚴格執(zhí)行廉潔從政和改進作風各項規(guī)定，堅持以身作則，管好自己，自覺接受組織和教職工的監(jiān)督。3、紀檢委員要根據(jù)局紀委部署，結(jié)合學校實際，向黨支部提出黨風廉政建設和反腐敗工作的建議，協(xié)助黨支部書記加強黨風廉政建設，對學校黨風廉政建設負監(jiān)督責任。完成局紀委布置的工作任務。三、建章立制，確保責任落實1、黨支部會議，由書記或校長主持，達到應到會人員的三分之二，方為有效。人事干事負責記錄，并負責會議記錄的保存。2、認真執(zhí)行上級黨委、紀委要求的述職述廉、約談、函詢、報告?zhèn)€人有關事項等規(guī)定。3、按照加強黨風廉政建設的要求，結(jié)合學校實際，制定相關制度，明確目標要求、工作措施、具體負責人、責任追究等，確保工作取得實效?；笔a區(qū)XXX小學中層干部公開選拔聘任的規(guī)定為進一步深化學校干部、人事制度改革，推動學校工作的全面發(fā)展，按照學校干部編制的實際需要，經(jīng)學校支部委員會研究,決定對部分中層干部崗位進行公開競聘，具體方案如下：一、指導思想和原則以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持公開、公正、競爭、擇優(yōu)，進一步改善干部隊伍結(jié)構(gòu)，提高干部隊伍素質(zhì)，為學校的發(fā)展提供有力的組織保證。本次中層干部競爭上崗堅持黨管干部與走群眾路線相結(jié)合的原則；堅持德才兼?zhèn)?、注重實績的原則；堅持公開、平等、競爭、擇優(yōu)原則；堅持“改革、穩(wěn)定、發(fā)展”并重和保持工作相對連續(xù)性的原則。二、競聘組織機構(gòu)競聘領導小組組

長：

XXX

XXX成

員：XXX競聘考評小組組

長：XXX

XXX成

員：XXX

XXX

三名教師代表三、

競聘職位根據(jù)學校工作需要，確定需要公開選拔聘任的中層管理崗位。每個崗位競聘人數(shù)原則上需達到1：3的比例，如未能形成有效競爭，學校將取消一崗或針對該崗位重新組織報名競聘。四、競（續(xù)）聘條件（一）基本條件熱愛社會主義祖國，堅持黨的基本路線，在政治上與黨中央保持一致；熱愛教育事業(yè)，熱愛小辛，具有良好的職業(yè)道德；有履行崗位職責所需要的理論素養(yǎng)和政治水平；教育教學成績突出。事業(yè)心、責任感、奉獻精神強，工作勤奮，廉潔奉公，遵紀守法；團結(jié)同志，作風民主，嚴于律己，顧全大局；具有一定的組織領導能力、協(xié)調(diào)能力和與目標職位相適應的業(yè)務知識。（二）任職資格1、年齡，男，45歲以下；女，40歲以下，參加工作五年以上。獲得市級以上表彰的（政府命名）或原任中層干部（中層后備干部）的年齡可適當放寬。2、具有大專以上學歷或具有助級以上職稱。3、競聘中層正職的人員要有兩年以上中層副職經(jīng)歷。（三）符合下列條件的可優(yōu)先聘任：1、連續(xù)三年考核優(yōu)秀。2、區(qū)級名師、名班主任、市級及以上先進個人及學科帶頭人。3、工作實績突出的學校原任中層干部。4、擔任班主任或教研組長（年級組長）三年以上的教師。五、競（續(xù)）聘程序及方法1、召開全體教職工大會傳達文件：學校公布依據(jù)教育局中層干部競爭上崗意見制定的具體實施方案，同時做好宣傳發(fā)動工作，公布職位，推薦評委。2、報名：競（續(xù)）聘者報名截止日期。3、資格審查：依據(jù)競聘條件領導小組負責對報名者進行資格審查。4、民主評議：原中層干部續(xù)聘述職：滿意率超過70%繼續(xù)聘任。（考評小組評議占30%，全體教職工評議占70%）參加競聘者進行競崗演講，經(jīng)民主評議，根據(jù)得票率的高低順序，按照競聘崗位1:2的比例，確定進入答辯階段的人員。5、答辯考核：答辯考查內(nèi)容主要是中層崗位應知應會的知識和應具備的能力。評委現(xiàn)場量化評議。6、綜合評價：綜合評價由三部分組成，近三年以來年度考核占30%，民主評議占40%（考評小組評議占30%，全體教職工評議占70%），答辯占30%。7、聘任公示：以綜合評價成績?yōu)橐罁?jù)，由領導小組確定等額初步聘任名單，進行公示，公示時間為7天。8、正式聘任：公示期滿后，校長與受聘人簽定正式聘任合同，交接工作。六、聘任中層干部的考核1、聘任中層干部，試用期1年。2、試用期滿，經(jīng)本人述職，教職工評議合格者，繼續(xù)聘任并報局組織科備案。3、試用期間，達不到工作要求，或經(jīng)教職工評議不和格者，不再續(xù)聘?；笔a區(qū)XXX小學干部考核辦法為進一步規(guī)范學校管理，提高干部素質(zhì)，努力建設一支開拓創(chuàng)新、廉潔勤政、務實高效、作風嚴謹?shù)母刹筷犖椋刂朴啽究己宿k法。一、月工作考核（50分）1、認真履行崗位職責，完成工作任務，達到目標，追求高效率、好效果。（20分）2、認真對所屬教職工進行考核，并做好量化賦分工作。（5分）3、完成臨時性任務。（5分）4、校級干部、教務主任正常情況下，每月聽課不少于5節(jié)，其他干部不少于3節(jié)（總務主任不做要求）。(5分)5、對于份內(nèi)工作，發(fā)現(xiàn)問題不進行處理的，每次扣2分。（15分）6、全學期按5個月進行考核，全學期合計月考核分。7、以上考核由分管校長執(zhí)行。二、出勤坐班（30分）同教師考核標準。三、評議（60分）1、對于中層干部，由校級干部進行評議。（10分）2、考核小組進行評議。（30分）3、全校教職工對全體干部評議。（20分）四、其它同教師和職員考核辦法。XXX小學人事管理制度一、總

則第一條

為規(guī)范學校人事管理，提高人事管理效率，特制定本管理制度。第二條

學校人事管理遵循平等公正、寬嚴協(xié)調(diào)、獎懲并舉的原則。第三條

學校教職工在嚴格遵守本規(guī)定的基礎上，應當認真、負責、創(chuàng)新性地工作，積極獻言獻策，推動學校的長遠發(fā)展。二、職工權(quán)利與義務第四條

學校教職工享有以下權(quán)利：1、在制度范圍內(nèi)自主開展本職工作，進行相關領域的改革、研究和實驗；2、按時獲取工作報酬，享受學校福利待遇和休假；3、對學校工作提出意見和建議，通過學校教代會、工會或其他方式，參與學校民主管理；4、指導學生學習和發(fā)展，評定學生的品行和學業(yè)成績；5、其他規(guī)章制度中規(guī)定的權(quán)利。第五條

學校教職工應履行以下義務：1、遵守國家法律、法規(guī)，貫徹國家教育方針；2、遵守學校規(guī)章制度和職業(yè)道德，執(zhí)行學校工作、教學計劃，履行教職工聘約，完成工作任務；3、關心愛護全體學生，尊重學生人格，促進學生在品德、智力等方面的協(xié)調(diào)發(fā)展；4、批評和抵制有害于學生或侵犯學生合法權(quán)益的行為，對學生進行人身安全、心理健康等方面的教育；5、其他規(guī)章制度中規(guī)定的義務。三、聘用制度第六條

學校實行教職工聘用制度，所有教職工都要以聘用的方式與學校建立勞動合同關系。第七條

學校在聘用教職工時應遵守以下條件：1、應聘者身心健康；2、應聘者為?？萍耙陨蠈W歷，須有畢業(yè)證；3、外語教師應當有英語四級或六級通過證；4、師范類專業(yè)院校學生優(yōu)先錄用；5、榮獲“三好學生”、國家級獎學金、校級獎學金等榮譽者優(yōu)先錄用；第八條

學校在應聘教職工時應遵循下列流程：1、應聘者填寫教職工應聘申請表；2、應聘者參加主管部門應聘面試、筆試、綜合測試；3、對通過應聘者進行崗前培訓；4、簽訂教職工聘用合同。第九條

學校所有教職工均與學校簽訂教職工聘用合同，合同中須載明教職工和學校的權(quán)利義務關系、職工工資福利以及結(jié)算方式、合同解除方式、爭議解決辦法等。第十條

學校教職工有下列行為，經(jīng)學校人事主管部門的調(diào)查確認，學校應與該教職工解除應聘合同：1、故意不完成工作任務給學校造成損失的；2、三次以上無合理理由未按時完成學校工作任務，經(jīng)批評仍無悔改的；3、體罰學生，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；4、品行不良、侮辱學生，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；5、散布有損學校名譽的言論，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；6、其他給學校造成惡劣影響或重大損失的行為。第十一條

學校與教職工解除應聘合同的，學校應當根據(jù)相關規(guī)定支付該職工應得的報酬。該職工對學校解除合同的行為有異議的，可以申請復議，復議決定為最終決定。四、薪酬及福利制度第十二條

按照學校教職工聘用合同的規(guī)定，學校教職工薪酬包括工資和績效工資構(gòu)成。學校教職工的工資主要分為職務工資、薪級工資、各類政策性補貼組成，績效工資主要有規(guī)范性補貼、績效補貼和物業(yè)補貼組成，第十三條

績效工資每人每月拿出400元進行業(yè)績、考勤考核。分工作量、工作業(yè)績、實際出勤等分項考核。第十四條

教職工享有生活、工作、醫(yī)療等方面必要的救助，救助的標準和范圍按照上級工會、教育主管部門的要求執(zhí)行。第十五條

綜合教職工在學校教學期間的各種表現(xiàn)、業(yè)績、出勤時間等考核教職工，可以享受期末業(yè)績獎和一次性獎勵。第十六條

各種福利經(jīng)費的發(fā)放時間和程序應當遵循教育行政主管部門和學校財務制度的相關規(guī)定。五、請假制度第十七條

教職工請假應當嚴格遵循學校請假制度，否則一律記作曠工。第十八條

學校教職工因以下原因而請假的，學校相關主管部門或人員應當批準：1、患病需要就醫(yī)和治療的；2、發(fā)生人身安全事故，需要休養(yǎng)的；3、遇生活事務需要本人親自處理的；4、女性教職工按照計劃生育規(guī)定需要休假的；5、緊急且重要的個人私事；第十九條

因十八條規(guī)定的原因而請假的，教職工應當及時向?qū)W校主管干部提出申請，嚴格按照《學?？记谵k法》規(guī)定的請假審批程序?qū)徟坏檬虑安粓蟾?，事后再補假。第二十條

未經(jīng)學校相關主管人員的批準而擅自離崗的，不論原因一律記作曠工。連續(xù)曠工15天以上或累計曠工15天以上，學校應當辭退該職工。有曠工記錄的職工應當扣除曠工期間的工資和補貼，對學校造成損失的，可追究相應責任。六、考評制度第二十一條學校教職工考評應當遵循客觀公正、依據(jù)詳實、審核嚴格的原則，考評人員不得以權(quán)謀私，徇私舞弊。第二十二條學校教職工考評結(jié)果是晉升漲薪、實施獎懲的依據(jù)，考評應當嚴格按照具體的項目考評細則實施，以下內(nèi)容應當給予考慮：1、出勤情況；2、工作態(tài)度；3、工作業(yè)績；4、工作表現(xiàn)；5、違紀情況；6、臨時性工作完成情況。第二十三條教職工考評總體上應當遵循如下程序：1、個人總結(jié)自評2、學?？荚u小組初評；3、教職工民主測評；4、業(yè)務處室綜合評議；5、學校領導小組評議；6、量化賦分確定評價等級。第二十四條人事主管部門應當依據(jù)事實，客觀公正的對教職工做出審核決定，必要時，應當聽取其他部門的意見。第二十五條教職工對經(jīng)人事部門負責人審批后的考評決定有異議的，應當在決定公布后2日內(nèi)申請學校復議，復議決定為最終決定。七、獎懲制度第二十六條學校教職工在學校教育教學、學生管理、學校建設、學校招生、教學改革創(chuàng)新等方面工作勤懇、成績優(yōu)異的，學校應當予以表彰、獎勵。對有重大貢獻的職工，學?？墒谟铇s譽稱號。第二十七條學校對就教職工進行表彰、獎勵應當以考評結(jié)果為主要依據(jù)，實施應遵循以下程序：1、經(jīng)主管業(yè)務處室推薦；2、人事主管部門審核；3、校長辦公會審議、決定；4、實施表彰、獎勵。第二十八條學校教職工有以下行為的，經(jīng)人事主管部門審核，依據(jù)不同情況可給予口頭批評、記過、留校察看、辭退的處分：1、故意不完成教學任務或?qū)W校行政工作；2、體罰學生；3、品行不良、侮辱學生；4、散布有損學校名譽的言論；5、其他有損學校利益的行為。第二十九條學校對職工的處分應當遵循以下程序：1、人事部門調(diào)查；2、人事部門做出處分意見；3、校長辦公會審議、決定；4、人事部門執(zhí)行。第三十條學校職工對經(jīng)校長審批后的決定有異議的，應當在決定公布后2日內(nèi)申請學校復議，復議決定為最終決定。八、附件第三十一條本管理制度經(jīng)學校校務會討論通過，人事備案。第三十二條本管理制度中所謂以上包含本數(shù)。第三十三條學校人事部門可以在本管理制度的基礎上擬定相關實施細則，經(jīng)校務會討論，提交教代會審議通過執(zhí)行。第三十四條本管理制度解釋權(quán)歸學校校務會?；笔a區(qū)XXX小學關于財務經(jīng)費簽字的規(guī)定為落實財務制度，規(guī)范學校財務管理，現(xiàn)對學校經(jīng)費開支簽字作如下規(guī)定。學校實行校長負責制，各項經(jīng)費開支，均需通過校級審批簽字，方可生效。除校長審批簽字外，各項開支，還需學校分管領導簽字，具體分工如下。校長：主持學校行政全面工作，全方位目標管理。負責學校各項經(jīng)費開支的審批簽字。書記：主管黨務工作，分管德育、工會、婦委會、老教協(xié)、宣傳、干訓、信訪、檔案、社區(qū)等工作，負責以上工作所需經(jīng)費簽字。XXX副校長：主管教學工作，分管教科研、教務、藝教、師訓、督導、考務、學籍、語言文字、招生等工作。負責以上工作所需經(jīng)費簽字。XXX主任：負責總務工作，分管工程、基建、、固定資產(chǎn)、財產(chǎn)安全、采購和一般性行政工作。負責以上工作所需經(jīng)費簽字。關于培訓：干部培訓、班主任培訓、教師培訓，如有校級領導參與，則由參與培訓的領導負責經(jīng)費簽字。槐蔭區(qū)XXX小學學校公章使用管理制度1、學校公章由校長管理，并掌握使用。使用公章（文件除外）一律登記。2、以學校名義上報、外送、下發(fā)的文件、資料、報表等，憑校長簽發(fā)原件加蓋公章。3、以學校名義簽訂的合同、協(xié)議、訂購單等，審計后憑主管校長批準簽字后方可蓋印。4、因公出差、聯(lián)系業(yè)務、參加教學會議、研討會議等必須憑證明并經(jīng)校領導批準方可蓋章。5、校長工作用章（私章）必須經(jīng)本人同意后方可使用。6、私人取款、取物、掛失、駕駛員辦證等，需用單位介紹信，由學校分管領導批準并嚴格登記手續(xù)。7、凡私蓋公章或利用公章舞弊者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即予嚴厲懲處。四、關鍵崗位責任書（一）預算崗位責任書學校預算是根據(jù)內(nèi)部各項工作任務對經(jīng)濟行為進行合理計劃，實現(xiàn)財務對業(yè)務的支撐和管理。本項工作主要由會計來執(zhí)行。為確保單位預算編制的準確性、合理性，提高預算編制人員的工作水平，經(jīng)研究決定，與學校會計（報賬員）簽訂崗位目標責任書。１、主管學校行政總賬的記賬、會計核算工作，做到記賬規(guī)范、賬面整潔、賬賬相符。２、嚴格執(zhí)行會計法及國家政策、法規(guī)，正確實行會計監(jiān)督，當好領導的參謀。３、參與編制學校經(jīng)費預算，財務收支計劃，進行預算執(zhí)行情況成果分析。４、做好年終決算，按時編報季度、年度會計報表。有關統(tǒng)計報表，做到數(shù)字準確，賬表相符。５、指導、銜接出納員和財產(chǎn)管理員的會計業(yè)務，對外聯(lián)系會計業(yè)務。６、妥善保管會計資料，及時編制會計檔案，送檔案室歸檔。７、做好安全工作，防止會計資料丟失和泄密。８、完成領導交辦的其他工作任務。風險點：正確使用印章，不能丟失。風險點等級：重大責任主體：總務處防范措施：1、加強人員管理及培訓，提高防范意識。2、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學校責令改正。（二）出納員工作責任書為規(guī)范財務收支業(yè)務，提高經(jīng)費使用的合法性、規(guī)范性、合理性，提高出納員的工作水平，經(jīng)研究決定，與單位出納員簽訂崗位目標責任書。內(nèi)容如下：１、做好銀行存款和庫存現(xiàn)金的收付工作，及時記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。２、對收、付款項要逐筆審核原始憑證，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款金額，及時與會計和銀行對賬。３、嚴格開支手續(xù)，原始憑證應先經(jīng)領導批準、采購、驗收三方簽字，審核無誤后再付款。４、做好各種有價證劵及收據(jù)的保管、發(fā)放工作，做好收據(jù)存根的回收保管工作。５、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不大額庫存現(xiàn)金，不挪用不墊支，隨時鎖好保險柜。６、注意保護國家資金安全，對支票不亂發(fā)亂用，不得簽發(fā)空頭支票，空白支票。７、完成領導交辦的其他工作任務。風險點：1、票據(jù)管理（發(fā)票、支票）2、資金（是否有私自轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)借、公款私存）風險點等級：重大責任主體：總務處防范措施：

1、加強稽核、查對資金使用情況，及時核對銀行對賬單。2、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學校責令改正。（三）采購管理責任書為實現(xiàn)政府采購業(yè)務的規(guī)范性、合理性，經(jīng)研究決定，與單位采購員簽訂崗位目標責任書。內(nèi)容如下：1、加強政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。2、根據(jù)本單位實際需求和相關標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。3、嚴格按照政府采購流程組織采購，完善采購信息，認真履行采購程序。4、嚴格遵守《槐蔭區(qū)行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標準》，嚴格控制資產(chǎn)標準、配額、使用年限等標準采購。5、在資產(chǎn)購置申報計劃時，先查看本單位資產(chǎn)的存量數(shù)是否超標。6、在不超采購標準的情況下，按照單位實際情況及各職能部門及專業(yè)系需求進行采購，盡量滿足各部門、專業(yè)系的需求。7、審查供應商提供的采購合同的合理性、真實性、合法性，對于不準確、模棱兩可的內(nèi)容及時糾正、更改。8、嚴格驗收貨物質(zhì)量、數(shù)量，并與送貨明細、采購合同對比，是否一致。風險點：所采購物品的質(zhì)量、數(shù)量、價格等風險點等級：重大責任主體：總務處防范措施：1、大宗采購是否屬政府采購。2、抽查物品的質(zhì)量、數(shù)量、價格等是否符合要求。3、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學校責令改正。（四）資產(chǎn)管理責任書1、熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度。2、負責固定資產(chǎn)賬務的數(shù)據(jù)接收、審查、賬務處理工作。3、掌握固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況。4、負責固定資產(chǎn)的賬、卡、碼的管理，按使（領）用人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率。5、對固定資產(chǎn)進行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到賬賬、賬卡、賬物相符。其中每半年清理核查一次，并形成固定資產(chǎn)清理核查報告，并根據(jù)清查情況做出相應的固定資產(chǎn)賬、薄、卡的調(diào)整。6、協(xié)助分管領導合理配置與調(diào)配本單位資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費。對在資產(chǎn)使用、管理過程中存在的問題，應及時向有關領導匯報。7、負責做好本單位資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作。風險點：物品防霉、防流失風險點等級：一般責任主體：總務處防范措施：1、要求財產(chǎn)管理員加強管理。2、定期或不定期對財產(chǎn)進行檢查。3、對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學校責令改正。（五）項目管理責任書1、基本建設招投標必須嚴格按照國家和地方有關招投標的法律和法規(guī)進行。在整個招投標過程中必須以公開、公平、公正為原則，擇優(yōu)選擇承建單位。2、根據(jù)采購方式、性質(zhì)、內(nèi)容的不同，確定采購方法（詢價、競爭性談判、公開招標）。3、查驗承包工程相關單位持有的資質(zhì)證書并在其資質(zhì)等級許可的業(yè)務范圍內(nèi)承攬建設項目。嚴禁承建單位超越本企業(yè)資質(zhì)等級許可的業(yè)務范圍或者以任何形式用其它企業(yè)的名義承攬建設工程。4、建設項目施工現(xiàn)場管理包括：施工設計、施工程序、施工安全和環(huán)境等方面的管理。做到文明施工、安全施工，項目管理原則上以各分管科室監(jiān)督、管理為主。建設項目的風險點：1、立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當、盲目上馬，可能導致建設項目難以實現(xiàn)預期經(jīng)濟或者社會效益，甚至導致項目失敗。2、設計方案不合理，設計深度不足，導致建設項目質(zhì)量存在隱患。投資失控以及投產(chǎn)后運行成本過高等。3、招標人未做到公平、合理。從而可能導致中標價格失實，中標人實質(zhì)上難以承擔工程項目，導致工程質(zhì)量難以保證。4、現(xiàn)場控制不當、項目變更審核不嚴格、工程變更頻繁導致的費用超支、工期延誤等風險。建設項目價格管理不嚴格，價款結(jié)算不及時，項目資金不落實可能導致的工程質(zhì)量低劣、進度延遲或中斷的風險。5、竣工驗收不規(guī)范、最終把關不嚴格，可能導致工程交付使用后存在重大隱患。虛報項目投資額、虛列建設成本或隱匿結(jié)余資金，未經(jīng)獨立竣工決算審計，導致竣工決算失真。風險點等級：重大責任主體：總務處建設項目的防控措施立項環(huán)節(jié)1、對項目建議和可行性研究報告的編制、項目決策程序等作出明確規(guī)定，確保項目決策科學、合理。2、建立建設項目管理決策及實施責任制度，根據(jù)職責分工和審批權(quán)限對建設項目進行決策，明確相關部門及人員的責任，定期或不定期進行檢查。設計與概預算環(huán)節(jié)1、建立相應的設計單位選擇程序和標準，嚴格審查設計單位證書的等級。重大工程項目應采用招投標方式選取設計單位。2、加強對建設項目設計過程的控制，組織相關部門及專業(yè)技術(shù)人員對設計方案進行審核，確保設計方案的使用、經(jīng)濟、合理與可行性研究報告的涉及范圍一致。3、建立建設項目概預算環(huán)節(jié)的控制制度，對預算的編制、審核等做出明確的規(guī)定。組織相關專業(yè)人員對編制的概預算進行編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量計算等方面的審核。招標環(huán)節(jié)1、建立建設項目招投標管理辦法，根據(jù)項目性質(zhì)和標的金額，明確招標范圍和要求，規(guī)范招標程序。遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標公告。2、組建評標小組進行評標。評標小組由單位代表、有關技術(shù)、經(jīng)濟方面的專家組成。評標小組應客觀、公正的履行職務，遵守職業(yè)道德，對所提出的評審意見承擔責任。項目實施環(huán)節(jié)1、實行嚴格的項目監(jiān)理制度。深入施工現(xiàn)場，做好項目進度和質(zhì)量的監(jiān)控。2、監(jiān)理建設項目進度價款支付環(huán)節(jié)的控制制度，對價款支付的條件、方式等做出明確規(guī)定，準確掌握工程進度。3、按照審批單位下達的投資計劃?？顚Ｓ?，按規(guī)定標準開支，嚴禁截留、挪用和超批復使用資金。4、嚴格控制項目變更。對必要的項目變更應比照項目決策和預算控制的有關程序經(jīng)過相關部門嚴格審核。因建設項目變更造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應提供完整的書面文件和其他相關資料?？⒐を炇窄h(huán)節(jié)1、建立竣工決算環(huán)節(jié)的控制制度，對竣工清理、竣工決算、決算審計、竣工驗收等做出明確規(guī)定。2、建立竣工決算審計制度，及時組織竣工決算審計。未經(jīng)竣工決算審計的建設項目不得辦理資產(chǎn)驗收和移交手續(xù)。3、應當建立建設項目后評估制度，對完工建設項目的經(jīng)濟性和可行性研究報告提出的預期目標進行對比分析，作為考評和責任追究的基本依據(jù)。（六）合同管理責任書為加強我單位對簽訂合同的管理，有效維護我單位和合同相對人的合法權(quán)益，根據(jù)有關法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，結(jié)合我單位實際，簽訂責任書。1、負責合同項目的調(diào)研、評估，提出初步意見。2、審查合同相對人的主體資格、資信狀況、履約能力等。3、負責訂立合同的協(xié)商與談判，合同文本的擬定與修改。4、負責將合同文本等資料報審查機構(gòu)進行合法性審查。5、根據(jù)審查機構(gòu)的要求提供相關材料。6、負責合同的履行。7、負責合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動。8、負責保管合同文本及與履行、變更、解除合同有關的文件資料，并按規(guī)定整理、移交。（七）人事崗位責任書1、負責單位全體人員的人事檔案管理工作。

2、負責統(tǒng)計匯總，上報員工考勤月報表，處理考勤異常情況。

3、負責完成人事工作任務。

4、負責機關人事文件的呈轉(zhuǎn)及發(fā)放。

5、負責機關人事變更、崗位考核的具體實施和操作。

6、負責學校教職工的薪金、獎金及變動調(diào)整。

7、及時做好人事各類統(tǒng)計報表工作。8、申請、內(nèi)部審核審批、業(yè)務執(zhí)行、信息記錄及內(nèi)部監(jiān)督等不相容崗位應完全分離。防險點：1、是否能夠嚴格執(zhí)行學校的人事管理制度。2、學校的人事管理是否全面落實。防控措施：1、認真組織學校人員學習學校人事管理制度。2、讓學校人員了解學校人事管理制度。3、加強檢查、監(jiān)督。（八）審計崗位責任書1、建立資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，不得由一人辦理資金業(yè)務的全過程。2、針對資金業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，采取有效措施進行監(jiān)督，每學期對銀行對賬單審核。3、對資金業(yè)務建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限和程序、責任及相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。4、應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理資金業(yè)務。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。5、對于重要資金支付業(yè)務，應當經(jīng)過學校領導集體研究決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用、轉(zhuǎn)移資金等行為。6、嚴禁辦理銀行柜臺外的業(yè)務，嚴禁擅自挪用資金，出租、出借單位賬戶。7、學校取得資金收入必須及時入賬，不得設置賬外賬，嚴禁收款不入賬。8、對資金的真實性、完整性、資金收支業(yè)務的合法性，以及資金核算、帳務處理的正確性進行嚴格監(jiān)督。每年要定期對預算執(zhí)行情況及決算進行審計。9、按時完成學校領導及上級部門交辦的其他工作。五、業(yè)務層面內(nèi)部控制（一）預算管理制度及業(yè)務流程經(jīng)費預算管理制度為了加強對學校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

第一條預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經(jīng)費管理，堅持民主理財，做到校內(nèi)財務公開。

第二條預算編制的原則:統(tǒng)籌安排，量力而行，保證重點，略有節(jié)余。首先保證人員經(jīng)費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經(jīng)費的安排，嚴格控制公務費的開支。

第三條經(jīng)費預算方案的制定程序：財會室每年10月份對上年度預算執(zhí)行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經(jīng)費安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校務會議討論,校長批準。其預算執(zhí)行情況,由財會室定期向主管財務校長匯報。

第四條經(jīng)費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統(tǒng)一管理。

1、全校人員經(jīng)費（包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費），由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財會室執(zhí)行。由財會室實行統(tǒng)一管理、一級核算。2、公務費、業(yè)務費、差旅費、業(yè)務招待費、設備購置費、修繕費等經(jīng)費，根據(jù)年度計劃由學校統(tǒng)籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內(nèi)。

3、學校負責人作為經(jīng)濟責任人，要從嚴從緊把好經(jīng)費開支關口，力求用有限的經(jīng)費辦更多的實事，產(chǎn)生更大的辦學效益。

第五條經(jīng)費使用規(guī)定及審批程序

1、在教育局下達會計年度預算經(jīng)費指標之前，學校只能作維持正常運轉(zhuǎn)的日常費用開支。

2、每年11月底，由財會室提出《學校統(tǒng)籌經(jīng)費管理方案》和《部門經(jīng)費分配方案》，經(jīng)校務會議討論，校長批準。財會室要根據(jù)年度預算計劃統(tǒng)籌管理公務費、業(yè)務費、差旅費、業(yè)務招待費、設備購置費、修繕費等經(jīng)費的有效使用。

3、財政局、教育局等上級部門下達的專項經(jīng)費，必須?？顚Ｓ?。4、各項費用開支均要嚴格遵守財經(jīng)紀律和規(guī)章制度，在規(guī)定的范圍內(nèi)，本著節(jié)約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權(quán)拒絕支付相關費用。

5、不在預算經(jīng)費計劃安排內(nèi)的開支，由財務室（或相關人員）寫出專項報告，報校長特批。

6、基建費支出的審批程序：

（1）按照區(qū)教育局、區(qū)采購辦的有關規(guī)定執(zhí)行?；A付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經(jīng)質(zhì)檢部門簽出對工程質(zhì)量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執(zhí)行支付。

（2）基建決算款須經(jīng)審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。

7、大小型維修的修繕費。其經(jīng)費預決算先由財會室組織相關人員進行預審（同一項目不得一人既管施工現(xiàn)場又搞預審），然后由分管校長審核，最后報校長審簽。

8、其他未盡事宜，解釋權(quán)歸校長室。預算管理業(yè)務流程（二）收支管理制度及業(yè)務流程學校財務管理制度1、財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制管理和結(jié)算；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實反映學校財務狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性，合理性進行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并接受上級相關部門的財務檢查。3、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。4、學校財務處為學校的單一財務機構(gòu)，在校長領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務工作，學校設財務主管1名，財務人員若干名。5、學校財務處應根據(jù)會計業(yè)務的需要以及學校實際情況，明確分工并制定人員崗位職責，每學期對財務人員的崗位職責的履行情況進行必要的考核。預算及收入管理1、學校預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。學校財務處應在每年的一月前按有關規(guī)定編制好下上年度的財務結(jié)算和本年度的財務預算。2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。3、學校應當將各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。嚴禁設立“小金庫”，嚴禁帳外設帳，嚴禁公款私存。4、學校收入應當合法合規(guī)，嚴格實行收支兩條線管理。各項收費應當嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍、收費項目和收費標準，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。對按照規(guī)定上繳國庫或財政專戶的資金，應當按照國庫集中收繳的有關規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。學校支出管理制度1、支出是根據(jù)學校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。2、學校支出包括：（1）事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。（2）專項資金支出。學校從有關部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關部門的檢查和驗收。3、學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制度。4、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。5、加強支出管理，基本支出、項目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項目支出應當按照規(guī)定?？顚Ｓ茫坏脭D占和挪用。6、嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關規(guī)定。7、依法加強各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確，不得使用虛假票據(jù)。收支兩條線流程圖收其他單位等繳費填制非稅單上繳國庫財務填制申請撥款上級財政同意撥款用于日常支出資金管理制度1、庫存現(xiàn)金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調(diào)整庫存現(xiàn)金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。2、收取大額現(xiàn)金要及時送存銀行。3、不得保留賬外公款，不得用轉(zhuǎn)賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現(xiàn)金，更不得將學校的現(xiàn)金收入以個人名義存入銀行。4、從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金；不得用不符合規(guī)定的“白條”抵充庫存現(xiàn)金。5、出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。6、領取支票要在登記簿上簽字，領取后暫時不用或使用完畢后，應及時交回原支票或支票的存根和發(fā)票，交回時應在登記簿上注銷。7、現(xiàn)金金額超過400元的，一律使用支票支付。特殊情況由主管領導量情而定。8、支票的購買、填寫和保存由出納負責。9、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額。10、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。11、不準一人保管簽發(fā)支票的各種印章，支票和印簽都要妥善保管，下班時隨時將支票放到保險柜內(nèi)并將鑰匙帶走。12、實行支票、印簽分管制，支票、印簽由二人分管，加強內(nèi)部牽制和審核13、公款不準借給私人使用。因公需要預借現(xiàn)金時，須經(jīng)校長及分管領導批準。預借現(xiàn)金必須填寫借條，報銷時要收回借條。因公外出費用原則上是使用公務卡先行墊付，活動結(jié)束后按報銷制度執(zhí)行。財務審批制度1、學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責；批報由學校校長擔任。審核和批報兩項工作不得兼任。2、學校每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續(xù)，然后把和經(jīng)濟業(yè)務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。3、學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。4、審核和批報人員應嚴格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。關于財務報銷的有關規(guī)定根據(jù)上級關于加強財務管理促進勤儉節(jié)約的有關文件和區(qū)財政局、教育局有關要求制定本規(guī)定。1、教師外出參加教育教學活動等需先自行墊付活動費用，除城市間交通費用外，每人每天不超過400元。公務外出除特殊情況外均使用公務卡結(jié)算。報銷須經(jīng)分管校長和校長簽字，按報銷制度執(zhí)行。2、外出優(yōu)先選擇經(jīng)濟便捷安全的交通工具，確需乘坐飛機的，需經(jīng)過學校主要領導審批。3、報銷時須有活動通知、外出人員審批表，報銷費用除兩地間的交通費外，會務費、餐費、培訓費、住宿費、市內(nèi)交通等費用合計每人每天不超400元，其中餐飲費和交通費最高限額每人每天100元和80元，市內(nèi)交通費原則上只報銷第一天和最后一天（特殊情況除外），以上各項根據(jù)票據(jù)據(jù)實報銷。4、報銷票據(jù)一律由經(jīng)手人、部門負責人、分管校長、紀檢委員及校長簽字。屬于購置資產(chǎn)的，還要有分類管理員和總管理員的簽字；屬于購置耗材的，須有實驗室管理員簽字。5、購置設備發(fā)票除以上要求外，還必須帶有政府采購申請表和固定資產(chǎn)增加表。購置耗材的發(fā)票，必須帶有政府采購申請表（不在政府采購目錄的除外），報銷票據(jù)須注明購物摘要、附購物明細，購物明細單子須蓋有同購物發(fā)票一致的財務印章。6、購物不超過200元的可以用現(xiàn)金，超過200元的按規(guī)定使用支票支付。7、如有弄虛作假經(jīng)核實所有費用一律不予報銷，并按有關規(guī)定嚴肅處理。8、未盡事宜，由學校集體研究決定。財務報銷程序業(yè)務科室經(jīng)辦人整理票據(jù)、填制報銷單并簽字—→業(yè)務科室負責人事項審核—→財務審核（手續(xù)是否完善、驗查票據(jù)真?zhèn)?、金額是否一致）—→科室分管領導審批簽字—→行政領導審批（超過1萬元的領導辦公會研究決定）—→財務報銷。（三）政府采購管理制度及業(yè)務流程學校采購工作制度根據(jù)槐蔭區(qū)財政局和教育局關于政府采購和資產(chǎn)管理的有關規(guī)定，制定學校采購工作制度：1、采購預算制度每年12月份各部門根據(jù)需求制定下一年度政府采購預算，經(jīng)學校內(nèi)控工作領導小組審核批準后，報槐蔭區(qū)政府采購辦公室批準。2、采購計劃審批（1）各部門負責人根據(jù)槐蔭區(qū)政府采購辦公室批復的采購預算，按規(guī)定時間上報采購計劃。采購計劃包括：資產(chǎn)需求原因、需求量、價格、金額，及同種資產(chǎn)庫存數(shù)量。（2）采購計劃需經(jīng)各分管領導審核批準后，方可按工作流程（見附件）實施。（3）采購手續(xù)應嚴格審批要求，首先由部門負責人向分管校長提出申請，分管校長報請校長審批，校長批準后的采購計劃交總務處備案。3、總務處根據(jù)批準的校內(nèi)采購手續(xù)，填制教育局項目管理申請書和政府采購申請表，經(jīng)校長簽字同意后，上報區(qū)教育局、財政局職能部門批復后，報政府采購辦公室。4、根據(jù)區(qū)政府采購辦公室的批復：（1）需統(tǒng)一采購的，按政府采購辦有關程序辦理。（2）需學校自行采購的由申請采購的部門負責人組織至少兩人采購，并簽訂合同。5、采購完畢，由采購申請部門負責人和部門財產(chǎn)管理員會同總務處相關人員進行驗收，驗收合格方可結(jié)算。6、結(jié)算時供貨單位須出具正規(guī)發(fā)票及供貨明細，由采購申請部門財產(chǎn)管理員驗貨入庫后，履行簽字核銷手續(xù)；核銷時，須向出納提供發(fā)票（簽字完整，具體采購經(jīng)辦人必須簽字）、政府采購申請表、合同，屬固定資產(chǎn)的，須同時持固定資產(chǎn)增加憑證，否則不予核銷。所有物品由財產(chǎn)管理員將按規(guī)定和分類納入資產(chǎn)或低值易耗品帳目管理。采購工作流程固定資產(chǎn)類：部門編制采購計劃審批表（要填寫好具體技術(shù)參數(shù)要求，樣表附后）上報分管校長和校長審批將審批后的表格送總務處，由總務處到區(qū)教育局、區(qū)財政局辦理采購的資產(chǎn)審批手續(xù)。協(xié)議采購的需要公開招標或詢價的由各部門負責人參與采購辦組織的招標評價會，并負責合同的簽訂、貨物驗收。1、由各部門聯(lián)系多家政府采購定點供應商3家以上（含3家）詢價。同等質(zhì)量下，對比價格后，選擇報價低的供應商。2、無定點供應商的，寫出有關說明，報分管校長及校長簽字。然后2人以上到市場貨比三家后，同等質(zhì)量下，對比價格后，選擇報價低的供貨商。結(jié)算