300543朗科智能2023年三季度財務(wù)分析報告-銀行版

內(nèi)部資料，妥善保管第頁共NUMPAGES\*Arabic1頁朗科智能2023年三季度財務(wù)分析報告一、總體概述從這三期來看，朗科智能資產(chǎn)總計持續(xù)下降。2022年三季度資產(chǎn)總計為208,071.5萬元，比2021年三季度下降9.49%，而2023年三季度資產(chǎn)總計為203,053.44萬元，比2022年三季度又下降了2.41%。從這三期來看，朗科智能負債總計持續(xù)下降。2022年三季度負債總計為96,804.77萬元，比2021年三季度下降22.59%，而2023年三季度負債總計為90,045.31萬元，比2022年三季度又下降了6.98%。朗科智能2023年三季度營業(yè)收入為35,272.55萬元，比2022年三季度增長2.21%，但這一增長速度是在上一期營業(yè)收入下降的情況下取得的，并且本期的營業(yè)收入還沒有恢復(fù)到2021年三季度的水平。從這三期來看，朗科智能凈利潤持續(xù)下降。2022年三季度凈利潤為1,620.86萬元，比2021年三季度下降49.23%，而2023年三季度凈利潤為1,480.06萬元，比2022年三季度又下降了8.69%。三期資產(chǎn)負債率分別為54.4%、46.52%、44.35%。經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量三期分別為-4,376.91萬元、4,353.84萬元、9,695.75萬元。 關(guān)鍵財務(wù)指標表項目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值總資產(chǎn)(萬元)229,883.96208,071.5203,053.44972,910.64流動資產(chǎn)(萬元)180,874.34146,019.71133,909.11560,927.93總負債(萬元)125,046.7596,804.7790,045.31459,308.31流動負債(萬元)90,690.0161,182.2654,130.08315,217.04所有者權(quán)益(萬元)104,837.22111,266.73113,008.13513,602.33資產(chǎn)負債率(%)54.446.5244.3531.31流動比率(%)199.44238.66247.38265.63銀行貸款(萬元)010,418.374,871.33203,376.49帶息負債(萬元)51,432.9453,249.4437,216.23215,819.42營業(yè)收入(萬元)57,239.0634,510.8635,272.55110,140.46投資收益(萬元)78.6279.95346.1225.4凈利潤(萬元)3,192.561,620.861,480.064,846.68凈利率(%)5.584.74.24.25總資產(chǎn)報酬率(%)6.350.053.322.29經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額(萬元)-4,376.914,353.849,695.756,641.22投資性現(xiàn)金流凈額(萬元)-809.25-1,002.9113,035.3-9,147.57籌資性現(xiàn)金流凈額(萬元)01,447.85200.422,315.68 二、資產(chǎn)規(guī)模增長匹配度2023年三季度資產(chǎn)增長率與負債增長率差距不大，資產(chǎn)增長率為-2.41%，負債增長率為-6.98%。收入增長率與資產(chǎn)增長率差距不大，收入增長率為2.21%，資產(chǎn)增長率為-2.41%。凈利潤增長率與資產(chǎn)增長率差距不大，凈利潤增長率為-8.69%，資產(chǎn)增長率為-2.41%。資產(chǎn)總額有所下降，營業(yè)收入有所增長，凈利潤下降。資產(chǎn)和凈利潤變化一致，但和收入變化不匹配。 資產(chǎn)規(guī)模增長匹配情況表項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實際值增長率(%)實際值增長率(%)實際值增長率(%)應(yīng)收賬款42,969.3457.5522,807.43-46.9226,339.1315.48存貨71,361.6397.1737,909.85-46.8827,954.53-26.26營業(yè)收入57,239.0624.7834,510.86-39.7135,272.552.21應(yīng)收賬款與銷售收現(xiàn)比0.66-19.510.4-39.390.6460當期存貨占收入比1.2558.231.1-12.000.79-28.18 三、負債規(guī)模增長從三期數(shù)據(jù)來看，負債呈持續(xù)下降趨勢?？傌搨謩e為125,046.75萬元、96,804.77萬元、90,045.31萬元，2023年三季度較2022年三季度下降了6.98%，主要是由于交易性金融負債等科目減少所至。從三期數(shù)據(jù)來看，營業(yè)收入分別為57,239.06萬元、34,510.86萬元、35,272.55萬元，2023年三季度較2022年三季度增長了2.21%。2023年三季度現(xiàn)金流入為64,320.6萬元，與2022年三季度的61,171.88萬元相比有所增長，增長5.15%。負債總額有所下降，營業(yè)收入?yún)s在增長，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入有所下降。負債下降的同時企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流入下降，需引起關(guān)注。 負債規(guī)模增長匹配情況表項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實際值增長率(%)實際值增長率(%)實際值增長率(%)帶息負債51,432.94658.3653,249.443.5337,216.23-30.11營業(yè)收入57,239.0624.7834,510.86-39.7135,272.552.21經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-4376.91-1835.164,353.84-199.479,695.75122.69 企業(yè)長期資金來源為148,923.36萬元，長期資金占用為69,144.34萬元。企業(yè)經(jīng)營活動需要資金17,848.86萬元。企業(yè)長期資金來源能夠滿足長期資金占用的需求，并且也能夠滿足經(jīng)營活動的資金需求。企業(yè)不存在短借長投問題。 長短期負債與資產(chǎn)匹配情況表項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實際值增長率(%)實際值增長率(%)實際值增長率(%)經(jīng)營性資產(chǎn)126,240.284.0564,499.44-48.9168,978.956.95經(jīng)營性負債67,828.8526.840,050.66-40.9551,130.0827.66貨幣性資產(chǎn)54,634.1325.4581,520.2749.2164,930.16-20.35貨幣性負債22,861.16237.0821,131.6-7.573,000-85.80長期融資139,193.9669.03146,889.245.53148,923.361.38長期投資49,009.6360.7662,051.7926.6169,144.3411.43現(xiàn)金支付能力31,772.97-13.5860,388.6790.0661,930.162.55營運資金需求58,411.36286.9224,448.77-58.1417,848.86-26.99營運資本90,184.3373.8884,837.44-5.9379,779.02-5.96 四、收入利潤增長凈利潤呈持續(xù)下降趨勢，2023年三季度為1,480.06萬元，同比減少8.69%。其中：從三期數(shù)據(jù)來看，營業(yè)收入分別為57,239.06萬元、34,510.86萬元、35,272.55萬元，2023年三季度較2022年三季度增長了2.21%。從三期數(shù)據(jù)來看，營業(yè)成本呈持續(xù)下降趨勢。營業(yè)成本分別為48,155.9萬元、29,691.08萬元、28,816.27萬元，2023年三季度較2022年三季度下降了2.95%。2023年三季度期間費用為2,826.06萬元，同比增長59.43%。期間費用占營業(yè)收入的比重為8.01%，同比增加2.88個百分點。2023年三季度利潤總額為1,541.28萬元，同比減少2.87%。其中非經(jīng)常性損益占利潤總額的比重為34.65%，同比減少26.88個百分點。該公司收入主要來自于營業(yè)收入，其次為投資收益。營業(yè)收入增長，凈利潤卻有所下降，營業(yè)凈利率變化不大，營業(yè)收入的大幅增長沒有帶動資產(chǎn)的增長。營業(yè)收入和凈利潤變化不匹配。主要是由以下科目引起的：研發(fā)費用2023年三季度為2,444.23萬元，2022年三季度為2,238.18萬元，增長了9.21%。信用減值損失2023年三季度為265.4萬元，2022年三季度為758.31萬元，下降了65%。 收入構(gòu)成表(萬元)項目名稱2021年三季度2022年三季度2023年三季度實際值占比(%)實際值占比(%)實際值占比(%)營業(yè)收入57,239.0699.8534,510.8699.7735,272.5599.02投資收益78.620.1479.950.23346.10.97營業(yè)外收入6.790.011.1401.790.01其他業(yè)務(wù)收入000000合計57,324.4710034,591.9510035,620.44100 五、現(xiàn)金流量情況經(jīng)營性現(xiàn)金流：三期分別為-4,376.91萬元、4,353.84萬元、9,695.75萬元，較上年，金額大幅上升。投資性現(xiàn)金流：三期分別為-809.25萬元、-1,002.91萬元、13,035.3萬元，較上年，由凈流出轉(zhuǎn)變?yōu)閮袅魅??；I資性現(xiàn)金流：三期分別為0萬元、1,447.85萬元、200.42萬元，較上年，金額大幅下降。六、指標波動對比1.營運能力2023年三季度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4.81次，同比增加0.47次，比行業(yè)均值高2.48次。2023年三季度存貨周轉(zhuǎn)率為3.88次，同比增加0.96次，比行業(yè)均值高2.11次。2023年三季度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.05次，同比增加0.12次，比行業(yè)均值高0.58次。2023年三季度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.93次，同比增加0.19次，比行業(yè)均值高1.43次。2023年三季度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.69次，同比增加0.03次，比行業(yè)均值高0.39次。 營運能力指標表項目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值存貨周轉(zhuǎn)率(次)2.842.923.881.77應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)5.264.344.812.33應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率(次)3.313.796.725.28流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)1.270.931.050.47固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)3.181.741.930.5總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)10.660.690.3 2.盈利能力2023年三季度毛利率為18.3%，同比增加4.33個百分點，比行業(yè)均值低7.78個百分點。2023年三季度凈利率為4.2%，同比減少0.5個百分點，與行業(yè)均值相當。2023年三季度總資產(chǎn)報酬率為3.32%，同比增加3.27個百分點，比行業(yè)均值高1.03個百分點。2023年三季度凈資產(chǎn)收益率為5.26%，同比減少0.64個百分點，比行業(yè)均值高2.48個百分點。 盈利能力指標表(%)項目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值營業(yè)毛利率(%)15.8713.9718.326.08凈利率(%)5.584.74.24.25成本費用利潤率(%)7.194.684.54.47總資產(chǎn)報酬率(%)6.350.053.322.29凈資產(chǎn)收益率(%)12.345.95.262.78 3.償債能力2023年三季度資產(chǎn)負債率為44.35%，同比減少2.17個百分點，比行業(yè)均值高13.04個百分點。2023年三季度流動比率為247.38，同比增加8.72，比行業(yè)均值低18.25。2023年三季度速動比率為195.74，同比增加19.04，比行業(yè)均值低13.09。2023年三季度已獲利息保障倍數(shù)為11.03倍，同比增加11.05倍，比行業(yè)均值高6.82倍。 償債能力指標表項目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值流動比率(%)199.44238.66247.38265.63速動比率(%)120.75176.7195.74208.83利息保障倍數(shù)-73.37-0.0211.034.21資產(chǎn)負債率(%)54.446.5244.3531.31 4.發(fā)展能力2023年三季度銷售增長率為2.21%，同比增加41.92個百分點，比行業(yè)均值低0.13個百分點。2023年三季度資本保值增值率為101.57%，同比減少4.56個百分點，比行業(yè)均值低1.87個百分點。2023年三季度銷售利潤增長率為-4.55%，同比增加51.67個百分點，比行業(yè)均值高25.33個百分點。2023年三季度總資產(chǎn)增長率為-2.41%，同比增加7.08個百分點，比行業(yè)均值低5.84個百分點。 發(fā)展能力指標表項目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行業(yè)均值銷售增長率(%)24.78-39.712.212.34資本保值增值率(%)127.43106.13101.57103.44銷售利潤增長率(%)-27.95-56.22-4.55-29.88總資產(chǎn)增長率(%)61.18-9.49-2.413.43 七、異動科目分析1.科目異動(1)應(yīng)收賬款。2023年三季度應(yīng)收賬款為26,339.13萬元，比2022年三季度增長了15.48%；2023年三季度營業(yè)收入為35,272.55萬元，比2022年三季度增長了2.21%。當期應(yīng)收賬款占收入比例為74.67%。 應(yīng)收賬款指標2021年三季度變化額2022年三季度變化額2023年三季度變化額應(yīng)收賬款（萬元）42,969.3415,695.2122,807.43-20,161.9126,339.133,531.69營業(yè)收入（萬元）57,239.0611,367.7234,510.86-22,728.235,272.55761.69應(yīng)收賬款/營業(yè)收入（%）75.0715.6166.09-8.9874.678.58 2.科目過快增長和過快下降(1)經(jīng)營活動現(xiàn)金流入。2023年三季度經(jīng)營活動現(xiàn)金流入為44,225.11萬元，比2022年三季度下降了