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會計實操文庫1/8做賬實操-一般納稅人的會計入賬的流程模板【月初-15號】稅費申報一般納稅人增值稅、附加稅三種、個人所得稅、印花稅等各項稅費申報，小規(guī)模個人所得稅、印花稅等稅費申報，具體申報截止日期以電子稅局為準，節(jié)假日可能順延（留意是否有延遲通知）。【月中后】做賬，沒有具體時間規(guī)定。2.1新建賬套：新公司成立需建賬中途接回來公司需做初始化。2.2一般納稅人工業(yè)、一般納稅人商業(yè)、小規(guī)模工業(yè)、小規(guī)模商業(yè)、服務行業(yè)等各行業(yè)全盤賬務處理(根據各種票據錄入憑證)2.3看賬-查賬-調賬；3.日常會計工作，根據具體需要3.1增值稅發(fā)票、機打發(fā)票開具3.2發(fā)票驗舊；發(fā)票購買；3.3代開專用發(fā)票；3.4打印裝訂憑證【季度】1月、4月、7月、10月報稅期間4.1.小規(guī)模的增值稅、附加稅申報；4.2.企業(yè)所得稅申報；生產經營所得申報；4.3.上傳財務報表等【年度】5工商年報(每年6月30日前)5.2個人所得稅綜合所得匯算清繳(每年3月1日至6月30日)5.3個人所得稅生產經營所得匯算清繳(每年3月31日前)5.4企業(yè)所得稅匯算清繳(每年5月31日前)一般納稅人商業(yè)做賬(一般情況)1、銷售收入：借：應收賬款/預收賬款-XX公司貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2、購貨：借：庫存商品應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸：應付賬款/預付賬款-XX公司3、銀行收款借：銀行存款貸：應收賬款/預收賬款-XX公司4、銀行支付貨款借：應付賬款/預付賬款-XX公司貸：銀行存款5、支付上月工資借：應付職工薪酬-職工工資貸：銀行存款6、計提當月工資借：管理費用-職工工資貸：應付職工薪酬-職工工資7、繳納上月稅金借：應交稅費-城建稅應交稅費-教育費附加應交稅費-地方教育費附加貸：銀行存款8、計提當月稅金借：稅金及附加貸：應交稅費-城建稅應交稅費-教育費附加應交稅費-地方教育費附加9、、繳納印花稅借：稅金及附加貸：銀行存款10、繳納上月增值稅借：應交增值稅-未交增值稅貸：銀行存款11、計提本月增值稅借：應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交增值稅-未交增值稅12、計提本季度企業(yè)所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費-所得稅13、繳納上季度企業(yè)所得稅借：應交稅費-所得稅貸：銀行存款14、計提折舊借：管理費用-折舊費貸:累計折舊15、支付差旅費借：管理費用-差旅費貸：庫存現(xiàn)金16、支付專票的運輸費借：管理費用-運輸費應交稅費-應交增值稅

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