DB3305-T 62-2018綠色融資企業(yè)評價規(guī)范

ICS03.060

A11DB3305

浙江省湖州市地方標準

DB3305/T62—2018

綠色融資企業(yè)評價規(guī)范

Specificationonevaluationofgreenfinancingenterprise

2018-07-17發(fā)布2018-07-17實施

湖州市質量技術監(jiān)督局發(fā)布

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目次

前言...............................................................................III

1范圍..............................................................................4

2規(guī)范性引用文件....................................................................4

3術語和定義........................................................................4

4評價原則..........................................................................4

5評價程序..........................................................................4

6評價內(nèi)容..........................................................................4

附錄A（資料性附錄）國家綠色金融相關發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策..............................9

附錄B（資料性附錄）浙江省及湖州市綠色金融相關發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策...................10

附錄C（資料性附錄）綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系權重評分表示例.....................11

參考文獻............................................................................13

I

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前言

本標準按照GB/T1.1-2009給出的規(guī)則起草。

本標準由湖州市質量技術監(jiān)督局提出。

本標準由湖州市金融工作辦公室歸口。

本標準起草單位：湖州市金融工作辦公室、湖州市質量技術監(jiān)督局、中國標準化研究院、湖州市標

準化研究院、中國人民銀行湖州市中心支行、中國銀監(jiān)會湖州監(jiān)管分局、湖州市發(fā)展和改革委員會、湖

州市經(jīng)濟和信息化委員會、湖州市財政局、湖州市農(nóng)業(yè)局、湖州市環(huán)境保護局、浙江安吉農(nóng)村商業(yè)銀行、

中國誠信信用管理股份有限公司。

本標準主要起草人：宋波、錢洪文、劉一聞、吳煒、黃丁偉、陳立立、丁晴、鄒新強、許勤峰、吳

狄、沈暉、張新興、吳張歡、朱建國、沈吉、徐胤能、李占宇。

II

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綠色融資企業(yè)評價規(guī)范

1范圍

本標準規(guī)定了綠色融資企業(yè)的評價原則、評價程序及評價內(nèi)容等。

本標準適用于湖州市綠色融資企業(yè)評價。

本標準不適用于被考察對象的資金償付能力進行評價。

2規(guī)范性引用文件

下列文件對本文件的應用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。

GB/T23331能源管理體系要求

GB/T24001環(huán)境管理體系要求及使用指南

3術語和定義

下列術語和定義適用于本文件。

3.1

綠色融資企業(yè)greenfinancingenterprise

主營業(yè)務為綠色業(yè)務，且資源環(huán)境綜合表現(xiàn)較好并有融資需求的企業(yè)。

4評價原則

綠色融資企業(yè)評價應遵循以下原則：

a)科學性。評價過程應綜合考慮企業(yè)特點和差異性，選擇合適的評價標準，采用科學的方法，全

面、客觀地評價企業(yè)的綠色業(yè)務、資源環(huán)境績效、資源環(huán)境合規(guī)風險、資源環(huán)境管理、信息披

露等，給出評價結論。

b)審慎性。評價機構應給出謹慎的評價意見。對于基礎數(shù)據(jù)不全、信息不完整的企業(yè)，應說明由

于條件不具備無法給出評價結論。

c)獨立性。評價過程和結果不應受到任何一方的影響，評價機構應根據(jù)獨立判斷給出結果。

d)可追溯性。評價的過程、依據(jù)的資料、分析過程、評價結果均應有書面的記錄，并得到各方的

認可。

5評價程序

綠色融資企業(yè)的評價分為4個階段，即前期準備、篩選評價、綜合評價和評價報告。

4

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6評價內(nèi)容

6.1前期準備

6.1.1收集基礎資料

綠色融資企業(yè)評價應收集的企業(yè)信息和文件資料可包括但不限于：

a)企業(yè)基本情況；

b)企業(yè)在報告期內(nèi)的業(yè)務經(jīng)營情況；

c)企業(yè)在報告期內(nèi)的資源能源消耗、污染物排放等數(shù)據(jù)和資料；

d)企業(yè)在報告期內(nèi)資源、環(huán)境方面的失信記錄和處罰記錄；

e)企業(yè)在報告期內(nèi)為加強環(huán)境管理、節(jié)約資源、資源循環(huán)利用等所采取的主要措施及印證材料；

f)其他必要文件資料。

6.1.2確定評價依據(jù)

根據(jù)政策導向和企業(yè)實際情況，按照全面、客觀、完整、適用的原則收集并確定評價依據(jù)，主要包

括下列方面：

a)相關法律、法規(guī)、部門規(guī)章等；

b)相關發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策等；

c)節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地、環(huán)保、低碳、清潔生產(chǎn)、資源循環(huán)利用等相關標準及規(guī)范；

d)所在行業(yè)的資源消耗、污染物排放準入要求、平均水平、先進水平等數(shù)據(jù)和資料等。

6.2篩選評價

6.2.1綠色業(yè)務判定

綠色業(yè)務應符合國家、浙江省及湖州市相關主管部門頒布的綠色信貸、綠色債券、綠色金融統(tǒng)計、

綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術等相關法律法規(guī)、政策、標準中列明的生產(chǎn)經(jīng)營活動，參見附錄A和附錄B。

對于未在相關法律法規(guī)、政策、標準中列明的生產(chǎn)經(jīng)營活動，如綠色養(yǎng)殖、綠色種植、生態(tài)旅游等，

經(jīng)具有相應技術能力的第三方技術機構或專家組出具的評價、認證或鑒定意見，也可認定為綠色業(yè)務。

應在評價報告中列明所采信的評價、認證或鑒定意見及其出具單位或團體等的信息。

6.2.2綠色融資企業(yè)判定

綠色融資企業(yè)應全部滿足下列條件：

a)綠色業(yè)務收入占全部主營業(yè)務收入的比例不小于50%，或綠色業(yè)務利潤收入不低于年度利潤的

30%；

b)近三年無突發(fā)環(huán)境事件；

c)近三年無節(jié)能、環(huán)保領域的嚴重行政處罰事件。

6.2.3評價中止

不符合6.2.2的企業(yè)，評價工作中止，不再進行綜合評價。

6.3綜合評價

5

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6.3.1應根據(jù)企業(yè)實際情況，從綠色業(yè)務、資源環(huán)境績效水平、資源環(huán)境合規(guī)風險、資源環(huán)境管理及

信息披露等5個方面進行綜合分析，評價企業(yè)的資源環(huán)境綜合表現(xiàn)。綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系框

架如圖1所示。

綠色融資企業(yè)綜合

評價指標體系

綠資資資信

色源源源息

業(yè)環(huán)環(huán)環(huán)披

務境境境露

績合管

效規(guī)理

水風

平險

圖1綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系

6.3.2可參照表1中的指標要求，采用層次分析法等方法，建立分層次的指標體系，對每個層次的指標

賦予權重，通過加權計算得出綠色融資企業(yè)綜合評價得分。

可按照企業(yè)綜合評價得分將企業(yè)分類。如將企業(yè)分為：深綠企業(yè)（綜合評價優(yōu)秀）、中綠企業(yè)（綜

合評價良好）、淺綠企業(yè)（綜合評價一般）等。

綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系權重評分表示例參見附錄C。

表1綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系說明

一級指標二級指標二級指標說明

綠色業(yè)務占比綠色業(yè)務收入占全部主營業(yè)務收入的比例。

可依據(jù)國家統(tǒng)計局企業(yè)規(guī)模劃分標準，并參考湖州當?shù)叵?/p>

企業(yè)規(guī)模

關規(guī)定確定。

《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄》中規(guī)定國家鼓勵類、一般類和

產(chǎn)業(yè)類型

限制類產(chǎn)業(yè)分類。

可包括的指標：

1）企業(yè)獲得“綠色工廠”、能效/環(huán)保“領跑者”等稱號；

綠色業(yè)務

2）通過綠色食品、有機食品、無公害農(nóng)產(chǎn)品、地理標志產(chǎn)

品等認證標識情況；

綠色業(yè)務水平

3）產(chǎn)品符合強制性能效標準、水效標準情況；

4）產(chǎn)品獲得節(jié)能產(chǎn)品認證、綠色產(chǎn)品評價/認證等情況；

5）技術是否納入國家節(jié)能低碳技術推廣目錄；

6）通過綠色建筑認證情況等。

其它二級指標

6

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單位產(chǎn)品能耗符合單位產(chǎn)品（服務量）能耗限額標準情況。

用水效率符合取水定額標準情況。

符合污染物排放標準和排污許可情況，符合污染物處置標

污染物排放

準情況。

資源環(huán)境績效

清潔生產(chǎn)符合清潔生產(chǎn)標準情況。

水平

資源循環(huán)利用符合循環(huán)經(jīng)濟評價標準、資源回收利用標準情況。

符合綠色酒店、綠色商場等標準規(guī)范要求情況，是否采用

綠色運營國家節(jié)能低碳技術推廣目錄的技術，采購綠色節(jié)能產(chǎn)品的

比例等。

其它二級指標

是否有經(jīng)營業(yè)務屬于《企業(yè)環(huán)境信用評價辦法》等規(guī)定的

行業(yè)環(huán)境風險

污染物排放總量大、環(huán)境風險高、生態(tài)環(huán)境影響大的行業(yè)。

資源環(huán)境合規(guī)近3年突發(fā)環(huán)境事件、節(jié)能環(huán)保相關行政處罰情況，上一

環(huán)境失信風險

風險年度環(huán)境誠信管理等級。

風險管理措施為降低資源環(huán)境風險所采取的針對性措施。

其它二級指標

開展GB/T23331能源管理體系、GB/T24001環(huán)境管理體

管理水平

系等相關認證情況。

資源環(huán)境管理

環(huán)境數(shù)據(jù)完善性是否具有完整的資源消耗和環(huán)境相關統(tǒng)計或監(jiān)測數(shù)據(jù)。

其它二級指標

及時披露企業(yè)在資源、環(huán)境等方面行政處罰、訴訟等相關

行政違規(guī)

信息。

信息披露主動披露相關信息，如發(fā)布社會責任報告，公開產(chǎn)品和技

自愿披露

術的能效、水效、壽命周期環(huán)境影響等信息

其它二級指標

6.4評價報告

評價報告應包括以下內(nèi)容：

a)評價目的；

b)評價范圍，說明企業(yè)的邊界及其產(chǎn)品、技術或服務；

c)數(shù)據(jù)來源，說明依據(jù)的資料和數(shù)據(jù)以及這些資料和數(shù)據(jù)的提供者；

d)評價內(nèi)容，說明篩選評價、綜合評價的工作內(nèi)容、所構建的指標體系及其計算方法等；

e)評價結論，包括篩選評價、綜合評價等的結果及其印證材料等；

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f)重點關注，評價機構應客觀、公正的提出在評價過程中發(fā)現(xiàn)的，值得關注的可能影響企業(yè)環(huán)境

風險控制和綠色業(yè)務發(fā)展的重大影響因素。關注點可包括有利于綠色業(yè)務發(fā)展的因素（正面關注），

也可包括不利于環(huán)境風險控制的因素（負面關注）；

g)建議意見，評價結果應根據(jù)評價結論和重點關注（特別是負面關注），提出完善融資后管理、

加強企業(yè)信息披露的具體建議意見。

A

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BA

附錄A

（資料性附錄）

國家綠色金融相關發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策

A.1《綠色貸款專項統(tǒng)計制度》（銀發(fā)〔2018〕10號）（中國人民銀行）

A.2《綠色債券支持項目目錄（2015年版）》（中國金融學會綠色金融專業(yè)委員會）

A.3《綠色債券發(fā)行指引》（發(fā)改辦財金〔2015〕3504號）

A.4《能效信貸指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2012〕４號）

A.5《關于構建綠色金融體系的指導意見》（銀發(fā)〔2016〕228號）

A.6《國家產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄（2011年本）》

A.7《國家鼓勵發(fā)展的重大環(huán)保技術裝備目錄》（2017年版）

A.8《全國工業(yè)能效指南（2014年版）》

A.9《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務增值稅優(yōu)惠目錄》（財稅〔2015〕78號）

A.10《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2017年版）》（財稅〔2017〕71號）

A.11《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄（2017年版）》

A.12《國家鼓勵的有毒有害原料（產(chǎn)品）替代品目錄（2016年版）》（工信部聯(lián)節(jié)〔2016〕398號）

A.13《需重點審核的有毒有害物質名錄(第一批)和（第二批）》

A.14《高耗能落后機電設備（產(chǎn)品）淘汰目錄（第四批）》（工信部）

A.15《國家鼓勵的工業(yè)節(jié)水工藝、技術和裝備目錄（第一批）》

A.16《國家鼓勵的工業(yè)節(jié)水工藝、技術和裝備目錄（第二批）》

A.17《國家重點節(jié)能低碳技術推廣目錄(2017年本，低碳部分)》

A.18《國家重點節(jié)能低碳技術推廣目錄(2017年本，低碳部分，技術簡介)》

A.19《國家重點節(jié)能低碳技術推廣目錄》（2017年本節(jié)能部分）

A.20《國家重點節(jié)能低碳技術推廣目錄》（2017年節(jié)能部分-技術報告）

A.21《綠色食品標志管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令〔2012〕6號）

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CB

附錄B

（資料性附錄）

浙江省及湖州市綠色金融相關發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策

B.1《浙江省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》

B.2《湖州市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》

B.3《湖州市綠色金融發(fā)展“十三五”規(guī)劃》

B.4《湖州市建設國家綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)的若干意見》

B.5《湖州市國家綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)建設實施方案》

B.6《湖州市綠色金融統(tǒng)計制度（試行）》

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DC

附錄C

（資料性附錄）

綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系權重評分表示例

E

綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系權重評分表示例如表C.1所示

表C.1綠色融資企業(yè)綜合評價指標體系權重評分表示例

一級指標二級指標二級指標說明權重

綠色業(yè)務占比綠色業(yè)務收入占全部主營業(yè)務收入的比例。16%

企業(yè)規(guī)模參照統(tǒng)計局分類的確定，也可根據(jù)湖州市當?shù)匾?guī)定。11%

《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄》中規(guī)定國家鼓勵類、一般類和

3%

限制類產(chǎn)業(yè)分類。

產(chǎn)業(yè)類型

湖州市綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)建設支持領域及省政策

5%

支持企業(yè)。

綠色業(yè)務

企業(yè)獲得“綠色工廠”、綠色酒店、綠色商超、能效/環(huán)保

（合計47%）4%

“領跑者”等稱號；

通過綠色食品、有機食品、無公害農(nóng)產(chǎn)品、地理標志產(chǎn)品

綠色業(yè)務水平等認證標識情況；產(chǎn)品獲得節(jié)能產(chǎn)品認證、綠色產(chǎn)品評價4%

/認證、綠色建筑認證等情況；

產(chǎn)品符合強制性能效標準、水效標準情況；2%

技術納入國家節(jié)能低碳技術推廣目錄；2%

單位產(chǎn)品能耗符合單位產(chǎn)品（服務量）能耗限額標準情況。4%

用水效率符合取水定額標準情況。3%

符合污染物排放標準和排污許可情況，符合污染物處置標

污染物排放6%

資源環(huán)境績效準情況。

水平清潔生產(chǎn)符合清潔生產(chǎn)標準情況。2%

（合計19%）資源循環(huán)利用符合循環(huán)經(jīng)濟評價標準、資源回收利用標準情況。2%

運營過程中能夠積極采用節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、技術和裝備，如

綠色運營采用國家節(jié)能低碳技術推廣目錄的技術，采購綠色節(jié)能產(chǎn)2%

品的比例超過20%等。

資源環(huán)境合規(guī)是否有經(jīng)營業(yè)務屬于《企業(yè)環(huán)境信用評價辦法》等規(guī)定的

行業(yè)環(huán)境風險5%

風險污染物排放總量大、環(huán)境風險高、生態(tài)環(huán)境影響大的行業(yè)。

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（合計13%）近3年突發(fā)環(huán)境事件、節(jié)能環(huán)保相關行政處罰情況以及處

環(huán)境失信風險5%

罰程度，上一年度環(huán)境誠信管理等級。

風險管理措施為降低資源環(huán)境風險所采取的針對性措施。3%

開展GB/T23331能源管理體系、GB/T24001環(huán)境管理體

資源環(huán)境管理管理水平4%

系等相關認證情況。

（合計7%）

環(huán)境數(shù)據(jù)完善性具有完整的資源消耗和環(huán)境相關統(tǒng)計或監(jiān)測數(shù)據(jù)。3%

是否有安全生產(chǎn)誠信管理等級（上一年度）；3%

行政違規(guī)是否有環(huán)保外的行政處罰（近三年）；3%

是否有訴訟被告情況（近三年）。2%

信息披露

是否主動參與社會信息公開披露或社會責任報告披露；1%

（合計14%）

自愿披露是否有承擔社會責任方面的相關認證及證明；1%

技術信息（如專利、技術先進性資質證明等）；2%

產(chǎn)品信息（達到行業(yè)先進水平等）。2%

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參考文獻

[1]《突發(fā)環(huán)境事件應急管理辦法》（環(huán)境保護部令〔部令第34號〕）

[2]《企業(yè)環(huán)境信用評價辦法（試行）》（環(huán)發(fā)〔2013〕150號）

[3]《中國銀監(jiān)會辦公廳關于報送綠色信貸統(tǒng)計表的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2013〕185號）

[4]《深圳證券交易所關于開展綠色公司債券業(yè)務試點的通知》(深證上〔2016〕206號)

[5]《節(jié)約型企業(yè)評價通則》（GB/T29725-2013）

[6]《企業(yè)環(huán)境報告書編制導則》（HJ/T617-2011）

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目次

前言...............................................................................III

1范圍..............................................................................4

2規(guī)范性引用文件....................................................................4

3術語和定義........................................................................4

4評價原則..........................................................................4

5評價程序..........................................................................4

6評價內(nèi)容..........................................................................4

附錄A（資料性附錄）國家綠色金融相關發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策..............................9

附錄B（資