資金年度使用計(jì)劃及管理方案

資金年度使用計(jì)劃及管理方案一、資金年度使用管理方案（一）基本原則1、資金管理原則：集中管理、先收后支、以收定支、有償使用。2、項(xiàng)目部按收回工程款的70%，享有自主支配權(quán)。項(xiàng)目部的全部費(fèi)用支出（含直接費(fèi)用、間接費(fèi)用）均應(yīng)在工程回款70%內(nèi)進(jìn)行支用。3、項(xiàng)目部必須按收支兩條線的原則辦理，不能直接以收抵支。4、工程項(xiàng)目收回的銀行承兌匯票，原則上付款也僅能使用銀行承兌匯票。5、超額度使用資金時(shí)，公司將超出部分金額轉(zhuǎn)為內(nèi)部貸款，比照同期銀行貸款利率計(jì)算利息，在收取工程款后直接還貸并在年終考核項(xiàng)目部利潤(rùn)指標(biāo)時(shí)調(diào)減利潤(rùn)。6、未經(jīng)批準(zhǔn)，各項(xiàng)目部間不得相互拆借資金。7、合作項(xiàng)目的工程資金按相關(guān)合同或約定的比例進(jìn)行付款。（二）項(xiàng)目資金管理職責(zé)1、公司總經(jīng)理對(duì)資金使用有最終決定權(quán)。2、項(xiàng)目部要以單項(xiàng)工程為核算對(duì)象，建立貨幣資金收支備查賬。3、物資部依據(jù)《物資管理制度》實(shí)施采購(gòu)工作。4、成本合約部需督促項(xiàng)目部及時(shí)簽訂合同，保證項(xiàng)目部付款比例核定的準(zhǔn)確性。5、相關(guān)職能部室應(yīng)及時(shí)反映項(xiàng)目專業(yè)技術(shù)監(jiān)督管理中出現(xiàn)的問題，以資金的流向制約工程的整體經(jīng)營(yíng)管理，并納入到年終的績(jī)效考核。（三）工程項(xiàng)目資金的回收管理1、工程款回收?qǐng)?zhí)行《應(yīng)收賬款管理制度》。2、工程項(xiàng)目收取的資金（包括支票、匯票、其他現(xiàn)金等價(jià)物）應(yīng)全部存入公司銀行帳戶存儲(chǔ)，統(tǒng)一管理。不得隱瞞、滯留、以其他名義轉(zhuǎn)出。3、公司依據(jù)《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》、《應(yīng)收賬款管理制度》對(duì)項(xiàng)目部工程款回收工作進(jìn)行考核。（四）工程項(xiàng)目資金的支出管理1、項(xiàng)目部（不含沉箱廠）成立前遺留的欠款（不含材料費(fèi)）原則上由公司統(tǒng)籌安排。2、物資貨款依照《物資管理制度》實(shí)施付款。3、項(xiàng)目部每次回款后要根據(jù)可用資金，填報(bào)《資金使用計(jì)劃表》，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。項(xiàng)目部要以保證正常工程建設(shè)為前提，公平、公正、合理的制定資金使用計(jì)劃，公司管理層發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目部資金使用不合理時(shí)，有權(quán)對(duì)付款項(xiàng)目、客戶等進(jìn)行調(diào)整。4、工程項(xiàng)目需辦理保函或資金存款證明的，需填寫保函申請(qǐng)并提供相關(guān)資料，辦理保函使用的資金按公司內(nèi)部貸款辦理，按同期銀行貸款利息納入項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)。二、資金年度使用計(jì)劃（一）項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。（二）項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。（三）各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。（四）項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。1、項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。2、項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。3、項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。4、項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。（五）公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。（六）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。（七）為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。（八）銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。（九）對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。（十）銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（十一）項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。（十二）項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。（十三）項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。（十四）項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。（十五）項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，限量采購(gòu)，避免存貨積壓、浪費(fèi)。（十六）項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。（十七）應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的