生活污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目投資估算及投資分析

生活污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目投資估算及投資分析本項(xiàng)目為鋼鐵(集團(tuán))有限公司綜合節(jié)水項(xiàng)目，主要工程內(nèi)容包括：廠區(qū)平面、粗格柵提升泵池、細(xì)格柵沉砂池、微曝氧化溝池、接觸消毒池、污泥脫水加藥間、鼓風(fēng)機(jī)房、變配電間以及與之配套的其他工程。估算范圍包括廠內(nèi)的直接投資、間接投資，預(yù)備費(fèi)用等部分。1、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》2、《給水排水工程概預(yù)算與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)手冊(cè)》（國(guó)家城市給水排水工程技術(shù)研究中心）1993年。3、《給排水工程設(shè)計(jì)手冊(cè)－技術(shù)經(jīng)濟(jì)（第二版）》。4、山西省建委、計(jì)經(jīng)委文件。5、工程量根據(jù)技術(shù)方案計(jì)算。6、投資估算指標(biāo)采用建設(shè)部頒布的《全國(guó)市政工程投資估算指標(biāo)》，及本公司近年編制的同類(lèi)工程概預(yù)算資料進(jìn)行編制。1）主要建筑材料估算價(jià)格按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算。2）主要設(shè)備均為廠家詢價(jià)。3）建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察測(cè)量費(fèi)等第二部分費(fèi)用按國(guó)家建設(shè)部建標(biāo)[1996]628號(hào)文規(guī)定計(jì)算，項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi)執(zhí)行國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[1999]1283號(hào)，設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用執(zhí)行國(guó)家有關(guān)最新規(guī)定，估算內(nèi)容詳見(jiàn)下。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按第一部分費(fèi)用中的設(shè)備費(fèi)的1％計(jì)算施工圖預(yù)算編制費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)的10％竣工圖編制費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)的2％設(shè)備聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)按第一部分費(fèi)用中的設(shè)備費(fèi)的1％計(jì)算人員培訓(xùn)費(fèi)按60％人員的半年人工福利費(fèi)計(jì)算設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)建設(shè)部制定的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》計(jì)費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)投資（1999）1340號(hào)文規(guī)定按0％計(jì)算污水廠廠區(qū)工程總建設(shè)投資萬(wàn)元，見(jiàn)表8-1。表8-1廠區(qū)直接工程總投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)概算價(jià)值（萬(wàn)元人民幣）備注設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)其它基建費(fèi)外匯美元合計(jì)人民幣一、工程建設(shè)直接費(fèi)用1工藝設(shè)備及管道(1)粗格柵提升泵池工藝(2)細(xì)格柵沉砂池工藝(3)微曝氧化溝(4)沉淀池(5)二沉池配水污泥(6)反應(yīng)過(guò)濾池(7)接觸消毒池(8)鼓風(fēng)機(jī)房(9)污泥脫水加藥間工藝(10)電氣1414.25(11)自控(12)暖通工程(13)排水工程2構(gòu)筑物(1)粗格柵提升泵池土建(2)細(xì)格柵沉砂池土建(3)砂水分離間土建(4)微曝氧化溝土建36(5)沉淀池土建(6)二沉池配出污池(7)反應(yīng)過(guò)濾池(8)接觸消毒池土建(9)回用水池土建5.28(10)地基處理費(fèi)883建筑物(1)污泥脫水加藥間22(2)鼓風(fēng)機(jī)房10.0410.04(3)變配電間(4)綜合樓22(5)門(mén)衛(wèi)室4總圖(1)圍墻22(2)綠化11(3)道路20.6520.65(4)全廠給水、消防17.0017.00(5)全廠照明、電氣18.001小計(jì)1A二、工程建設(shè)其他費(fèi)用1勘測(cè)費(fèi)依國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)建設(shè)部收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2施工圖設(shè)計(jì)費(fèi)B3建設(shè)單位管理費(fèi)％4工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)5臨時(shí)設(shè)施費(fèi)6生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)60％的人員半年人工福利費(fèi)7生產(chǎn)用辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)6.006.008施工圖預(yù)算編制費(fèi)B×10％9竣工圖編制費(fèi)B×2％10工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)11工程保險(xiǎn)費(fèi)12設(shè)備聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)1％13項(xiàng)目建議書(shū)有可行性研究費(fèi)小計(jì)三、預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)（一+二）×6％小計(jì)建設(shè)投資(一＋二＋三)廠區(qū)直接工程總投資(萬(wàn)元)1、估算依據(jù)及參數(shù)如下：1)參照國(guó)家計(jì)委1993年發(fā)布的《建筑項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。2)工資費(fèi)用：按2000元/人?月計(jì)算。3)固定資產(chǎn)折舊法：按加速折舊法計(jì)算。4)2、直接處理成本費(fèi)用1)藥劑費(fèi)：每天需PAMkg，按50元/kg計(jì)算，每天需藥劑費(fèi)＝50×＝126元。2)水費(fèi)：污水廠每天用水量按15噸計(jì)，按照現(xiàn)行工業(yè)供水價(jià)格每噸水水價(jià)：元/噸，每天水費(fèi)＝15×＝1

3)電費(fèi)：電費(fèi)按照現(xiàn)行工業(yè)供電價(jià)格0.37元/度計(jì)，每天運(yùn)行電費(fèi)＝0.37×10109＝元。5)人工工資：每天人工工資＝2000×25÷30=0元6)污泥（包括柵渣、沉砂及脫水污泥）60km以內(nèi)運(yùn)輸費(fèi)用（只考慮運(yùn)輸費(fèi)，未包括填埋費(fèi)）每噸污泥運(yùn)輸費(fèi)用按25元計(jì)，則每天污泥運(yùn)輸費(fèi)用＝25×=元。每噸水每天的直接處理費(fèi)用:＝(+1++)/12000=0.47元/(噸?天)財(cái)務(wù)分析作為鋼鐵集團(tuán)有限公司的生活污水處理廠設(shè)施，其資金來(lái)源主要是本公司的自有資金、銀行貸款及政府的排污費(fèi)返還。現(xiàn)對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析以確定本項(xiàng)目的投資收益。1、計(jì)算參數(shù)及說(shuō)明1)根據(jù)投資概算，項(xiàng)目總投資為萬(wàn)元。2)投資來(lái)源及投資使用計(jì)劃：假定企業(yè)申請(qǐng)銀行貸款103)項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期按22年計(jì)算，建設(shè)期2年，運(yùn)營(yíng)期20年4)5)當(dāng)年達(dá)到設(shè)計(jì)能力，即第一年為100％生產(chǎn)能力。6)定員25人，人平均工資福利：按2000元/人?月計(jì)算。7)水電價(jià)格按高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)現(xiàn)行工業(yè)價(jià)格，水按0元/噸，電按0.37元/度計(jì)算。8)折舊，按國(guó)家的規(guī)定計(jì)算。建構(gòu)筑物按30年折舊；機(jī)械設(shè)備按10年折舊；電子設(shè)備按5年折舊。9)預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)原值中。10)其它有關(guān)條件詳見(jiàn)附表。2、經(jīng)濟(jì)分析1)財(cái)務(wù)分析報(bào)表財(cái)務(wù)分析報(bào)表詳見(jiàn)表8-2至表8-9。表8-2項(xiàng)目投資及資金籌措表表8-3綜合經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表表8-4經(jīng)營(yíng)收入和營(yíng)業(yè)稅金估算表表8-5固定資產(chǎn)折舊表表8-6原材料及能耗成本估算表表8-7預(yù)計(jì)損益表表8-8現(xiàn)金流量表估算表（自有資金）表8-9現(xiàn)金流量表估算表（全部投資）2)財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)盈利能力分析經(jīng)分析計(jì)算，本項(xiàng)目的盈利能力指標(biāo)如下：投資回收設(shè)期）投資利潤(rùn)率投資利稅率清償能力分析從表8-2至表8-9分析表明，本項(xiàng)目的還款資金來(lái)源可靠，還款能力尚好，能在15年內(nèi)（不含建設(shè)期）還清借款。其它財(cái)務(wù)指標(biāo)①項(xiàng)目首期總投資：萬(wàn)元②污水處理年總成本：萬(wàn)元③污水處理單位運(yùn)營(yíng)成本：0.47元/m3④3元/m3⑤含稅噸水收費(fèi)：0.95元/m3⑥0%(4)盈虧平衡分析BEP＝年固定總成本/(年?duì)I業(yè)收入－年可變總成本－年銷(xiāo)售稅金)×100％＝/(--)＝74.74％(5)敏感性分析根據(jù)本工程的特點(diǎn)，下面以固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作為不確定的因素，按變化幅度-10%～10%考慮，對(duì)全部投資及自有資金的稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見(jiàn)表8-18、8-19。表8-18全部投資敏感分析表變動(dòng)率因素-10%-5%05%10%投資經(jīng)營(yíng)成本污水處理費(fèi)表8-19自有資金敏感分析表變動(dòng)率因素-10%-5%05%10%投資經(jīng)營(yíng)成本污水處理費(fèi)分析結(jié)果表明投資和經(jīng)營(yíng)成本的變化，對(duì)項(xiàng)目的效益影響不敏感，而收費(fèi)的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響較為敏感，但有關(guān)收費(fèi)需充分考慮居民的承受能力，政府通過(guò)聽(tīng)證程序以政策性的文件予以確定，波動(dòng)比較?。欢曳治鼋Y(jié)果表明，在一定的范圍內(nèi)變化，其效益尚可接受。因此，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（6）經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，擬向居民收取的污水處理費(fèi)用為0.95元/m3,在合理范圍內(nèi)；年均經(jīng)營(yíng)收入萬(wàn)元，年均利潤(rùn)總額萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)萬(wàn)元，項(xiàng)目有一定的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）為4.40％，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率4％，投資回收期13.57年（不含建設(shè)期），短于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期18年，項(xiàng)目可行。對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況分析表明，按設(shè)定條件，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況一般，有一定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，可知項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）為7％，即處理量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的7％，可保本不虧。這說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。上述結(jié)果表明，項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)盈利水平不高，但作為公益性事業(yè)項(xiàng)目，其主要目的不是盈利，因此項(xiàng)目是可行的。根據(jù)以上數(shù)據(jù)可以算出，每噸污水的總成本費(fèi)用為0.78元，其中污水處理的直接運(yùn)行成本為0.47元/噸。相對(duì)于水價(jià)，總成本費(fèi)用和運(yùn)行成本較高，經(jīng)濟(jì)上還算合理。綜合上述，本項(xiàng)目采用自有資金投資在經(jīng)濟(jì)上是可行的。8.5分析結(jié)果及建議1、結(jié)果1)通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析，投資方案具有可行性；2)假設(shè)向居民收取的污水處理費(fèi)為0.95元/m3，通過(guò)計(jì)算，公司自有資金投資項(xiàng)目后，除收回成本和維持污水廠運(yùn)營(yíng)外，仍然有一定的利潤(rùn)；2、建議長(zhǎng)鋼廠