大額度資金使用管理辦法

大額度資金使用管理辦法第一條為加強(qiáng)醫(yī)院大額度資金使用管理，提高資金使用效益，保證資金安全和合法、合規(guī)、合理使用，規(guī)范審批程序，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》《黨委會(huì)議事規(guī)則》《院長(zhǎng)辦公會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱的大額度資金使用包括：（一）用于醫(yī)院事業(yè)建設(shè)的貸款、抵押、擔(dān)保、融資、投資等事項(xiàng)。（二）制定并執(zhí)行醫(yī)院年度財(cái)務(wù)預(yù)算情況。包括年度財(cái)務(wù)總預(yù)算、年度建設(shè)與維修預(yù)算、年度設(shè)備采購(gòu)預(yù)算、年度工程計(jì)劃等。（三）需要醫(yī)院集體決策的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目。第三條大額度資金使用事項(xiàng)：（一）醫(yī)院?jiǎn)雾?xiàng)資金30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）以上的設(shè)備、醫(yī)用耗材、器械物資采購(gòu)和購(gòu)買服務(wù)；（二）醫(yī)院基本建設(shè)和單項(xiàng)資金30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）以上的基建修繕項(xiàng)目，需要新增工程款10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以上的基建工程項(xiàng)目變更；（三）20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的對(duì)外投資、融資、支援、贊助、捐贈(zèng)（款、物）及其他大額度度資金運(yùn)作，受捐贈(zèng)20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上大額度資金及實(shí)物的使用；（四）預(yù)算內(nèi)單筆50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上的資金使用（不含工資、水電、社保等日常性支出）；（五）預(yù)算外單筆20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的支出追加。第四條大額度資金使用按預(yù)算控制、集體決策、分級(jí)審批、財(cái)務(wù)統(tǒng)一支付的原則進(jìn)行管理。第五條下列內(nèi)容不屬于大額度資金審批范圍（一）已列入年度部門預(yù)算，并獲得上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃的相關(guān)日常性支出，如水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等的支付及職工工資、績(jī)效、社保等人員經(jīng)費(fèi)的發(fā)放和繳交。（二）應(yīng)繳財(cái)政專戶款的上繳。（三）醫(yī)院各類債券、貸款的應(yīng)付利息的支付。（四）醫(yī)院實(shí)習(xí)學(xué)生各類生活補(bǔ)貼、困難補(bǔ)助等補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)的發(fā)放。（五）醫(yī)院各銀行賬戶之間資金存款的調(diào)撥。（六）墊付患者醫(yī)保資金。第六條決策程序（一）大額度資金支出需經(jīng)過(guò)醫(yī)院院黨委會(huì)討論決策。（二）醫(yī)院實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目、購(gòu)置的重要設(shè)備等項(xiàng)目的預(yù)算計(jì)劃已通過(guò)醫(yī)院黨委會(huì)審議批準(zhǔn)，付款時(shí)不需再經(jīng)黨委會(huì)會(huì)議討論。（三）大額度資金使用的各類決策會(huì)議，必須做好會(huì)議記錄，參加會(huì)議的正式成員必須在會(huì)議記錄上簽字歸檔。第七條審批權(quán)限（一）大額度資金支出審批權(quán)限大額度資金支出需附院黨委會(huì)決議，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師以及醫(yī)院負(fù)責(zé)人審核簽字同意，財(cái)務(wù)部門方能支付。負(fù)責(zé)審批的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)合同中按比例分期付款的約定要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)，不得隨意提前或提高比例批準(zhǔn)付款。（二）科研項(xiàng)目資金資金支出審批權(quán)限1．科研項(xiàng)目大額度資金的使用要嚴(yán)格按照科研項(xiàng)目編制的預(yù)算或科研合同執(zhí)行。科研經(jīng)費(fèi)使用大額度資金由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性和相關(guān)性負(fù)直接責(zé)任，科教科對(duì)各項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)使用承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，由科教科負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后方能付款。2．科研項(xiàng)目外拔經(jīng)費(fèi)、外協(xié)支出以及科研設(shè)備、材料等歸對(duì)方所有的，需有項(xiàng)目合同相關(guān)約定，由科教科負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后方能付款。（三）物資設(shè)備采購(gòu)、基建維修工程項(xiàng)目等大額度資金付款審批。按醫(yī)院《**醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》、《物資設(shè)備采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》、《基建及維修管理細(xì)則》等制度執(zhí)行。第八條使用大額度資金必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同，未建立合同的，一律不予付款。第九條各部門使用大額度資金的付款，按審批權(quán)限審批后，與付款憑證（收款單位及賬戶、有效經(jīng)濟(jì)合同、稅務(wù)發(fā)票等相關(guān)原始單據(jù)或證明）一起提交財(cái)務(wù)部門辦理付款業(yè)務(wù)。第十條財(cái)務(wù)部門審核人員要加強(qiáng)對(duì)批準(zhǔn)后的大額度資金付款的復(fù)審，復(fù)審其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)和相關(guān)材料是否完備，復(fù)審無(wú)誤后方能辦理支付手續(xù)。第十一條監(jiān)察、審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)大額度資金使用的督查，定期對(duì)大額度資金支出進(jìn)行檢查。第十二條凡未按本辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，擅自使用大額度資金、將大額度資金化整為零不按規(guī)定審批、簽訂虛假合同轉(zhuǎn)移資金、利用虛假業(yè)務(wù)套取資金等違紀(jì)違規(guī)的直接責(zé)任人及主要責(zé)任人，醫(yī)院將按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，涉嫌違法犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。第十三條附則（一）各部門對(duì)大額度資金使用，要建立部門決策程序、審批權(quán)限和內(nèi)控制度，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。（二）本辦