證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷水平抽樣檢測(cè)卷

證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷水平抽樣檢測(cè)卷

一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分)。

1、中小企業(yè)板塊是在()主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察

獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊。

A、深圳證券交易所

B、上海證券交易所

C、深圳和上海證券交易所

D、期貨交易所

【參考答案】：A

2、證券公司債券的期限最短為()年。

A、1

B、2

C、4

D、5

【參考答案】：A

【解析】證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限

內(nèi)還本付息的有價(jià)證券，不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券,

證券公司債券的期限最短為1年。

3、對(duì)應(yīng)予以披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析，無(wú)法進(jìn)行定量分析的,

應(yīng)當(dāng)()。

A、定性描述

B、放棄披露

C、簡(jiǎn)單提及

D、單獨(dú)列出進(jìn)行說明

【參考答案】：A

【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章

第二節(jié),P200o

4、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前()名股東和前()名自

然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

A、10；10

B、15；10

C、10；15

D、15；15

【參考答案】：A

5、股票收購(gòu)是指收購(gòu)方公司以()替換目標(biāo)公司的股票。

A、已發(fā)行的股票

B、新發(fā)行的股票

C、新發(fā)行的優(yōu)先股票

D、新發(fā)行的股票認(rèn)購(gòu)權(quán)

【參考答案】：B

【解析】熟悉各種收購(gòu)方式的出資，股票收購(gòu)用新發(fā)行的股票替換,

目標(biāo)公司的股票。

6、發(fā)審委會(huì)議對(duì)上市公司公開發(fā)行股票申請(qǐng)表決時(shí)，同意票數(shù)未

達(dá)到()票為未通過。

A、3

B、5

C、7

D、9

【參考答案】：B

7、資產(chǎn)支持證券就是由()發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受

益權(quán)份額。

A、特定目的信托受托機(jī)構(gòu)

B、財(cái)務(wù)公司

C、資金保管機(jī)構(gòu)

D、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

【參考答案】：A

【解析】資產(chǎn)支持證券就是由特定目的信托受托機(jī)構(gòu)發(fā)行的、代表

特定目的信托的信托受益權(quán)份額。

8、創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開發(fā)行股

票上市之日起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

其直接持有的本公司股份。

A、6個(gè)月

B、12個(gè)月

C、18個(gè)月

D、24個(gè)月

【參考答案】：C

【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。

見教材第五章第五節(jié)，P188O

9、發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)()。

A、披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表

B、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

C、子公司財(cái)務(wù)報(bào)表

D、同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

【參考答案】：D

10、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具()審計(jì)報(bào)告的，

要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響

已經(jīng)消除。

A、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見

B、保留意見

C、否定意見

D、無(wú)法表示意見

【參考答案】：A

11、我國(guó)《證券法》規(guī)定，公司債券上市交易采用()O

A、審批制

B、核準(zhǔn)制

C、審核制

D、備案制

【參考答案】：B

12、創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)的()發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可

舉行。

A、1/2

B、1/3

C、1/4

D、1/5

【參考答案】：A

【解析】創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席,

方可舉行。

13、在()，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理工作底稿并歸檔，并于項(xiàng)目結(jié)

束時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行統(tǒng)一存放和管理。

A、項(xiàng)目每一階段工作完成后

B、每月

C、每季度

D、每年

【參考答案】：A

【解析】掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P111o

14、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例(),應(yīng)披露其名稱及銷售比例。

A、超過總額的10%的

B、總額的20%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

C、總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

D、總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的

【參考答案】：D

15、回售條款相當(dāng)于債券持有人()o

A、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)

B、無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式買權(quán)

C、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)

D、同時(shí)持有發(fā)行人出售的一張美式期權(quán)

【參考答案】：D

16、凈資本基本計(jì)算公式為()o

A、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

-其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)整-/+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

B、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

-其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)整-中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

C、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

-其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)整+中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

D、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整

-其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)

調(diào)整

【參考答案】：A

17、()不是債券發(fā)行費(fèi)中的其中費(fèi)用。

A、支付利息手續(xù)費(fèi)

B、評(píng)級(jí)費(fèi)

C、每年的上市費(fèi)

D、本金償還支付手續(xù)費(fèi)

【參考答案】：A

【解析】支付利息手續(xù)費(fèi)是財(cái)務(wù)費(fèi)用。

18、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照()分類披露關(guān)聯(lián)交易

及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

A、大額和小額

B、經(jīng)常性和偶發(fā)性

C、重要和非重要

D、長(zhǎng)期和短期

【參考答案】：B

19、上市已滿1年公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)通

過二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權(quán)、協(xié)議受讓等方式年內(nèi)新增的本公

司無(wú)限售條件股份，按()自動(dòng)鎖定。

A、50%

B、60%

C、70%

D、75%

【參考答案】：D

【解析】上市已滿1年公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員證券賬戶

內(nèi)通過二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權(quán)、協(xié)議受讓等方式年內(nèi)新增的

本公司無(wú)限售條件股份，按75%自動(dòng)鎖定。

20、債權(quán)人自接到通知書之日起()日內(nèi)，未接到通知書的自第一

次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

A、15

B、20

C、25

D、30

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：掌握資本的含義、資本三原則、資本增加和減少的

有關(guān)規(guī)定。見教材第二章第二節(jié)，P47O

21、破產(chǎn)清算組對(duì)()負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

A、債權(quán)人

B、破產(chǎn)企業(yè)的主管部門

C、破產(chǎn)企業(yè)

D、人民法院

【參考答案】：D

22、重大關(guān)聯(lián)交易時(shí)指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于

人民幣()萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的()的關(guān)聯(lián)交易。

A、3000；5%

B、5000；5%

C、3000；35%

D、5000；3%

【參考答案】：A

【解析】掌握重大關(guān)聯(lián)交易的定義。

23、憑證式國(guó)債是一種國(guó)家()債券，主要由()參與承銷發(fā)行。

A、消費(fèi)型一級(jí)自營(yíng)商

B、消費(fèi)型財(cái)政部

C、儲(chǔ)蓄型證券公司

D、儲(chǔ)蓄型商業(yè)銀行以及儲(chǔ)蓄銀行

【參考答案】：D

24、向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣()元的，應(yīng)當(dāng)

由承銷團(tuán)承銷。

A、3千萬(wàn)

B、5千萬(wàn)

C、1億

D、5億

【參考答案】：B

【解析】根據(jù)《證券法》第32條規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券

票面總值超過人民幣5千萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

25、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)決定受理資產(chǎn)支持證券的發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)自受理之日

起()內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的書面決定。

A、一個(gè)月

B、兩個(gè)月

C、三個(gè)月

D、四個(gè)月

【參考答案】：C

【解析】考點(diǎn)：了解中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準(zhǔn)。

見教材第九章第九節(jié)，P368O

26、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換

公司債券在發(fā)行結(jié)束()后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月

C、1年

D、2年

【參考答案】：B

27、公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過公司凈資產(chǎn)的()o

A、20%

B、50%

C、80%

D、40%

【參考答案】：D

【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定，公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過公

司凈資產(chǎn)的40%o

28、公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，()不屬于保持公司控制權(quán)策略。

A、限制董事資格

B、每年部分改選董事會(huì)成員

C、MBO收購(gòu)

D、超級(jí)多數(shù)條款

【參考答案】：C

29、上市公司發(fā)行的轉(zhuǎn)債在發(fā)行結(jié)束()后，持有人可依據(jù)約定的

條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。

A、3個(gè)月

B、6個(gè)月

C、9個(gè)月

D、1年

【參考答案】：B

30、在證券交易所場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷國(guó)債時(shí)，投資人買入債券()傭金。

A、要交

B、免交

C、由承銷商決定是否交

D、按照買入的多少交

【參考答案】：B

31、根據(jù)需要，國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)人股，

經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界定為OO

A、國(guó)家法人股

B、國(guó)有股

C、國(guó)有法人股

D、國(guó)家股

【參考答案】：D

32、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu).并且注冊(cè)資本不低于()

億元人民幣。

A、1

B、2

C、3

D、5

【參考答案】：B

33、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，要求最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并

報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司()0

A、合并報(bào)表凈資產(chǎn)的20%

B、合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30%

C、合并報(bào)表總資產(chǎn)的20%

D、合并報(bào)表總資產(chǎn)的30%

【參考答案】：B

【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，要求最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度

合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈

資產(chǎn)的30%o

34、投資者及其一致行動(dòng)人所持收購(gòu)公司股份達(dá)30%或以上的，擬

以要約以外的方式繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)發(fā)出OO

A、全面要約

B、部分要約

C、豁免申請(qǐng)

D、免除申請(qǐng)

【參考答案】：A

【解析】了解收購(gòu)人及相關(guān)當(dāng)事人可免予履行要約收購(gòu)義務(wù)的情形

及各類情形下當(dāng)事人應(yīng)履行的程序。見教材第十一章第二節(jié)，P430o

35、法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所存留的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前

公司注冊(cè)資本的OO

A、15%

B、20%

C、25%

D、30%

【參考答案】：C

【解析】資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損，法定公積金轉(zhuǎn)為資

本時(shí)，所存留的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%0

36、接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)是()o

A、投資機(jī)構(gòu)

B、受托機(jī)構(gòu)

C、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)

D、資金保管機(jī)構(gòu)

【參考答案】：D

【解析】資金保管機(jī)構(gòu)是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬

戶資金的機(jī)構(gòu)。

37、擬發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說明書或招股意向書刊登日之前

發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后()，并對(duì)招股說明書或招股意向

書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露。

A、2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

B、3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明

C、3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明

D、2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明

【參考答案】：D

【解析】掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見教材第七章第一節(jié),

P237O

38、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不得超過()o

A、最近1期末凈資產(chǎn)額的40%

B、最近1期末總資產(chǎn)額的40%

C、最近1期束凈資產(chǎn)額的30%

D、最近1期總凈資產(chǎn)額的30$

【參考答案】：A

39、()的收購(gòu)方式又叫“換股”。

A、用現(xiàn)金購(gòu)買股票

B、用股票購(gòu)買資產(chǎn)

C、用股票交換股票

D、用資產(chǎn)收購(gòu)股份或資產(chǎn)

【參考答案】：C

40、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于()%o

A、40

B、50

C、60

D、70

【參考答案】：D

41、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)

新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，堅(jiān)持了()的改革方向。

A、市場(chǎng)化

B、行政化

C、企業(yè)化

D、自律化

【參考答案】：A

【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革

和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善,

以適應(yīng)市場(chǎng)的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅(jiān)持市

場(chǎng)化方向，促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化，注重培育市場(chǎng)約束機(jī)制，推動(dòng)

發(fā)行人、投資人、承銷商等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與

意愿。

42、上市公司發(fā)行新股時(shí)的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近()

年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：了解上市公司發(fā)行新股時(shí)招股說明書的編制和披露。

見教材第七章第四節(jié)，P254O

43、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后()o

A、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

B、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

的40%

C、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

D、累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的40%；

預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

40%

【參考答案】：C

44、有限責(zé)任公司具有()的特點(diǎn)。

A、人合兼資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜

B、資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單

C、資合、開放性及設(shè)立程序相對(duì)復(fù)雜

D、人合兼資合、封閉及設(shè)立程序簡(jiǎn)單

【參考答案】：D

45、下列各項(xiàng)不屬于公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中保持公司控制權(quán)策略的是

()O

A、限制董事資格

B、每年部分改選董事會(huì)成員

C、MBO收購(gòu)

D、超級(jí)多數(shù)條款

【參考答案】：C

【解析】在沒有遭受收購(gòu)打擊前，各公司可以通過在公司章程中加

入反收購(gòu)條款，使將來的收購(gòu)成本加大，接收難度增加。常見的反收購(gòu)

條款有：①每年部分改選董事會(huì)成員｝②限制董事資格；③超級(jí)多數(shù)條

款。

46、若發(fā)行人有充分依據(jù)證明《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容

與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說明書》要求披露的某些信息涉及國(guó)家機(jī)密、

商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)

重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向()申請(qǐng)豁免披露。

A、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

B、中國(guó)人民銀行

C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D、國(guó)務(wù)院

【參考答案】：C

【解析】若第1號(hào)準(zhǔn)則的某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，發(fā)

行人可根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作適當(dāng)修改，

但應(yīng)在申報(bào)時(shí)作書面說明。若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披

露的某些信息涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)

家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)

會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

47、()可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否

決意見。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

C、國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)

D、保薦人

【參考答案】：B

48、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取()方式。

A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行

B、配售

C、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合

D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行

【參考答案】：B

49、依法對(duì)上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的是()o

A、國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)

B、證券業(yè)協(xié)會(huì)

C、上海、深圳證券交易所

D、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

【參考答案】：D

50、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》已經(jīng)2009年4月14日中

國(guó)證監(jiān)會(huì)修改，并自()起施行。

A、2009年6月1日

B、2009年6月14日

C、2009年7月1日

D、2009年7月15日

【參考答案】：B

51、()是股票發(fā)行人就其發(fā)行的股票的承銷事宜與股票承銷商簽

訂的具有法律效率的文件。

A、合同書

B、保證書

C、責(zé)任書

D、承銷協(xié)議

【參考答案】：D

52、審計(jì)報(bào)告應(yīng)由()名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名、

蓋章。

A、2

B、3

C、4

D、5

【參考答案】：A

53、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后一個(gè)工作日內(nèi)向一報(bào)送“保

薦總結(jié)報(bào)告書”。()

A、15；中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B、10；證券交易所

C、15；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所

D、10；中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所

【參考答案】：D

【解析】上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩

余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券上市之日起計(jì)

算。持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。

保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、

證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。

54、保薦機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循四個(gè)原則，以下()是錯(cuò)誤的。

A、勤勉盡責(zé)

B、誠(chéng)實(shí)信用

C、保證全面，鼓勵(lì)創(chuàng)新

D、責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)

【參考答案】：C

【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的

原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書的真

實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。因而排除C。

55、向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以()設(shè)立。

A、私募方式

B,公募方式

C、募集方式

D、發(fā)起方式

【參考答案】：D

【解析】考點(diǎn)：熟悉境內(nèi)上市外資股的發(fā)行方式。見教材第十章第

一節(jié)，P384O

56、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要采取()監(jiān)管的形式，重點(diǎn)監(jiān)

管輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的情況。

A、直接

B、間接

C、登記備案

D、實(shí)質(zhì)

【參考答案】：C

57、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，

由()表決通過。

A、發(fā)起人大會(huì)

B、股東大會(huì)

C、公司董事會(huì)

D、公司監(jiān)事會(huì)

【參考答案】：C

58、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后()內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)

行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承

銷管理辦法》對(duì)詢價(jià)對(duì)象的監(jiān)管要求進(jìn)行說明。

A、1個(gè)月

B、2個(gè)月

C、3個(gè)月

D、6個(gè)月

【參考答案】：A

【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的

情況進(jìn)行總結(jié)。

59、公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)按照()的要求編制并報(bào)

送申請(qǐng)文件及相關(guān)材料。

A、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

C、商務(wù)部

D、國(guó)家工商管理總局

【參考答案】：B

【解析】考點(diǎn)：熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。

見教材第十章第四節(jié)，P393O

60、我國(guó)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中境外是指()o

A、國(guó)際貨幣市場(chǎng)

B、歐洲貨幣市場(chǎng)

C、境外證券市場(chǎng)

D、國(guó)際金融市場(chǎng)

【參考答案】：C

二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、申請(qǐng)文件核對(duì)表中的基礎(chǔ)資料包括OO

A、上市公司發(fā)行新股的條件和要求

B、發(fā)行申請(qǐng)不予核準(zhǔn)的情況

C、法律意見書

D、發(fā)行人的招股意向書

【參考答案】：A,B

2、發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保可采取()方式。

A、保證

B、抵押

C、質(zhì)押

D、承諾

【參考答案】：A,B,C

3、股份有限公司的設(shè)立采取()的方式。

A、發(fā)起設(shè)立

B、募集設(shè)立

C、私募設(shè)立

D、公募設(shè)立

【參考答案】：A,B

4、首次公開發(fā)行人募集資金運(yùn)用應(yīng)該()o

A、募集資金原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)

B、募集資金應(yīng)當(dāng)用于擴(kuò)張新業(yè)務(wù)

C、募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、審批程序、環(huán)境保

護(hù)、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

D、募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或?qū)Πl(fā)行人生產(chǎn)

經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響

【參考答案】:A,C,D

5、確定每股凈利潤(rùn)的方法包括()o

A、市價(jià)折扣法

B、完全攤薄法

C、加權(quán)平均法

D、貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法

【參考答案】：B,D

6、下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)說法正確的是()o

A、主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè)

B、發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能

C、證監(jiān)會(huì)決定股票的發(fā)行價(jià)格

D、證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核

【參考答案】：A,B,D

【解析】C項(xiàng)為審批制特點(diǎn)。

7、資產(chǎn)評(píng)估的程序主要有()o

A、申請(qǐng)立項(xiàng)

B、資產(chǎn)清查

C、評(píng)定估算

D、驗(yàn)證確認(rèn)

【參考答案】：A,B,C,D

8、發(fā)行公司債券必須符合的條件有()o

A、籌集資金的投向符合政府產(chǎn)業(yè)政策

B、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元，有限責(zé)任公

司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元

C、累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%

D、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息

【參考答案】：A,C,D

9、根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股東規(guī)定》，以募集方

式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股東，應(yīng)符合的條件有OO

A、發(fā)起人的出資總額不少于1億元

B、符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定

C、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額達(dá)到公司擬發(fā)行股本總額的25%

D、發(fā)起人的出資總額不少于1.5億人民幣

【參考答案】：B,D

【解析】考查申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股對(duì)股東的規(guī)定，應(yīng)符合的條

件有符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定，且發(fā)起人的出資總額不少于1.5億

人民幣。

10、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明。等內(nèi)容。

A、贖回的程序

B、贖回價(jià)格

C、付款方法

D、贖回時(shí)間

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】贖回公告應(yīng)當(dāng)裁明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等

內(nèi)容。

11、增發(fā)及上市發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)向交易所提交的材料

包括()。

A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件

B、發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排

C、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料

D、發(fā)行具體實(shí)施方案

E、發(fā)行的相關(guān)招股意向書或者募集說明書

【參考答案】：A,B,C,D,E

12、除以下()情形外，外國(guó)投資者不得進(jìn)行證券買賣(B股除外)。

A、投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股

期限屆滿后可以出售

B、投資者根據(jù)〈證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要

約期間可以收購(gòu)上市公司A股股東出售的股份

C、投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)

分置改革完成且限售期滿后可以出售

D、投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后

可以出售

【參考答案】：A,B,C,D

13、下列關(guān)于并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定的說法正確的有

()O

A、不得有與其他并購(gòu)重組委員會(huì)委員串通表決或誘導(dǎo)其他并購(gòu)重

組委員會(huì)委員表決的行為

B、按要求出席并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議，并在審核工作中勤勉盡責(zé)

C、不得泄露并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議討論內(nèi)容、表決情況以及其他有

關(guān)情況

D、不得利用并購(gòu)重組委員會(huì)委員身份或者在履行職責(zé)上所得到的

非公開信息，為本人或者他人直接或者間接牟取利益

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】除選項(xiàng)ABCD內(nèi)容外，并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)

定還包括：①保守國(guó)家秘密和并購(gòu)重組當(dāng)事人的商業(yè)秘密；②不得與并

購(gòu)重組申請(qǐng)人有利害關(guān)系，不得直接或間接接受并購(gòu)重組當(dāng)事人及相關(guān)

單位或個(gè)人提供的資金、物品等饋贈(zèng)和其他利益，不得持有所審核的上

市公司的股票，不得私下與上述單位或者人員進(jìn)行接觸；③中國(guó)證監(jiān)會(huì)

的其他有關(guān)規(guī)定。

14、根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上

市的股份有限公司在盈利和市值方式滿足以下()條件之一即可。

A、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄,

以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于2億港元

B、公司上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收

入至少5億港元

C、公司上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收

入至少3億港元

D、最近1年的利潤(rùn)不低于1000萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不

少于3000萬(wàn)港元

E、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄,

以往5年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于3億港元

【參考答案】:A,B

15、債券發(fā)行人在向評(píng)級(jí)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)后，應(yīng)向其提交的資料包括

()O

A、代表公司法人的法律憑證

B、債券發(fā)行的概要

C、公司概況及近年來的財(cái)務(wù)情況

D、債券發(fā)行的用途及發(fā)行條件的要點(diǎn)

【參考答案】：A,B,C,D

16、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)要督促輔導(dǎo)對(duì)象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，就要做到()和機(jī)構(gòu)

獨(dú)立完整，主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力。

A、資產(chǎn)

B、業(yè)務(wù)

C、財(cái)務(wù)

D、人員

E、產(chǎn)業(yè)

【參考答案】：A,B,C,D

17、盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括()o

A、會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入

B、利潤(rùn)總額

C、凈利潤(rùn)

D、每股盈利

【參考答案】：A,B,C,D

18、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》要求發(fā)行人就下列()事

項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。

A、首次公開發(fā)行股票并上市

B、上市公司發(fā)行新股

C、上市公司發(fā)行普通公司債券

D、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

【參考答案】：A,B,D

19、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明()等內(nèi)容。

A、贖回的程序

B、贖回價(jià)格

C、付款方法

D、贖回時(shí)間

【參考答案】：A,B,C,D

20、認(rèn)股書應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)是()o

A、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)

B、每股的票面金額和發(fā)行價(jià)格，無(wú)記名股票的發(fā)行總數(shù)

C、募集資金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足時(shí)認(rèn)股人

可以撤回所認(rèn)股份的說明

D、認(rèn)股人的權(quán)利、義務(wù)

【參考答案】：A,B,C,D

三、不定項(xiàng)選擇題(共20題，每題1分)。

1、在發(fā)行新股招股說明書中，有關(guān)公司治理信息披露的內(nèi)容包括

()O

A、機(jī)制設(shè)立

B、資金占用和對(duì)外擔(dān)保情況

C、內(nèi)部控制的評(píng)估和鑒證情況

D、違規(guī)情況

【參考答案】：A,B,C,D

2、發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知，其提示內(nèi)容

主要包括OO

A、本次發(fā)行股票及其發(fā)行方案已獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)具體文件的核準(zhǔn)

B、本公告僅對(duì)認(rèn)購(gòu)發(fā)行公司股票的有關(guān)事項(xiàng)和規(guī)定向社會(huì)公眾作

簡(jiǎn)要說明。投資者欲了解發(fā)行公司股票的一般情況，應(yīng)詳細(xì)閱讀招股說

明書概要或招股意向書

C、其他需要在提示中說明的情況

D、發(fā)行額度、面值與價(jià)格

【參考答案】：A,B,C

【解析】D選項(xiàng)屬于發(fā)行公告的主要內(nèi)容。

3、不得購(gòu)買儲(chǔ)蓄國(guó)債的機(jī)構(gòu)投資者有()o

A、個(gè)人

B、企事業(yè)單位

C、行政機(jī)關(guān)

D、社會(huì)團(tuán)體

【參考答案】：B,C,D

4、發(fā)行人目前存在重大()的，應(yīng)說明對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、盈利

能力及持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。

A、擔(dān)保

B、訴訟

C、或有事項(xiàng)

D、期后事項(xiàng)

【參考答案】：A,B,C,D

5、企業(yè)融資的主要任務(wù)是()o

A、選擇適合本企業(yè)實(shí)際情況的融資安排

B、降低融資成本

C、減少外部市場(chǎng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的約束

D、實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)

【參考答案】：A,B,C,D

6、發(fā)審委員會(huì)由()等推薦，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任()o

A、有關(guān)行政機(jī)構(gòu)

B、行業(yè)自律組織

C、研究機(jī)構(gòu)

D、科研院所

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解發(fā)審委員會(huì)的組成。

7、可轉(zhuǎn)換公司債券具有的雙重特征是指()o

A、轉(zhuǎn)股以前，它是一種公司債券，具備債券的特性，有規(guī)定的利

率和期限，體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系

B、轉(zhuǎn)股以前，它是一種股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)

關(guān)系

C、轉(zhuǎn)股以后，它變成了股票，具備股票的特性，體現(xiàn)的是所有權(quán)

關(guān)系

D、轉(zhuǎn)股以后，它變成一種公司債券，具備債券的特性，有規(guī)定的

利率和期限，體現(xiàn)的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系

【參考答案】：A,C

【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值、可轉(zhuǎn)換公司債券

的價(jià)值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P262O

8、監(jiān)事的職權(quán)有()o

A、報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)

B、出席監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)，并行使表決權(quán)

C、簽字權(quán)

D、提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議權(quán)

【參考答案】：A,C,D

【解析】考點(diǎn)：掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序，監(jiān)事的職權(quán)、義

務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作規(guī)范和監(jiān)事會(huì)的決

議方式。見教材第二章第三節(jié)，P59o

9、證券公司借人次級(jí)債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級(jí)債務(wù)合同，合同

應(yīng)當(dāng)約定()事項(xiàng)。

A、清償順序在普通債務(wù)之后

B、次級(jí)債務(wù)的金額、期限、利率

C、次級(jí)債務(wù)本息的償付安排

D、借人資金用途

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披

露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)入附屬資本的方式。見

教材第九章第二節(jié)，P297O

10、關(guān)于發(fā)審委審核股票發(fā)行正確的是OO

A、發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人股票發(fā)行申請(qǐng)做出的表決結(jié)果最多可以暫

緩表決三次

B、會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議的參會(huì)發(fā)審委委員不受是否審核過該發(fā)行

人的股票申請(qǐng)的限制

C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)審委實(shí)行問責(zé)制度

D、保薦機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或者參與干擾發(fā)審委工作的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)

在6個(gè)月內(nèi)不受理該保薦機(jī)構(gòu)的推薦

【參考答案】：B,C

【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委

對(duì)首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié),

P144O

11、股份有限公司股東的義務(wù)主要有OO

A、遵守法律、行政法規(guī)和公司章程

B、除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股

C、公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，

嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任

D、依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金

【參考答案】:A,B,D

【解析】股份有限公司股東的義務(wù)主要有：（1）遵守法律、行政法

規(guī)和公司章程；（2）依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、

法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其

他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債

權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，

應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)

任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶

責(zé)任；（5）法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

12、發(fā)起人不得以（）等作價(jià)出資。

A、勞務(wù)

B、信用

C、商譽(yù)

D、非貨幣財(cái)產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C

【解析】發(fā)起人不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營(yíng)

權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作價(jià)出資。

13、股份的特點(diǎn)有（）o

A、股份的平等性

B、股份的可轉(zhuǎn)讓性

C、股份的單一性

D、股份的不可分性

【參考答案】：A,B,D

【解析】股份一般有四個(gè)特點(diǎn)：股份的金額性、股份的平等性、股

份的不可分性、股份的可轉(zhuǎn)讓性。

14、資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括()o

A、資產(chǎn)原值

B、資產(chǎn)凈值

C、重置價(jià)值

D、評(píng)估價(jià)值對(duì)凈值的增減值和增減率

【參考答案】：A,B,C,D

15、發(fā)起人不得以()等作價(jià)出資。

A、勞務(wù)

B、信用

C、商譽(yù)

D、非貨幣財(cái)產(chǎn)

【參考答案】：A,B,C

16、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務(wù)是指通過()及()完

成首次公開發(fā)行股票的電子化網(wǎng)下發(fā)行程序。

A、交易所交易系統(tǒng)

B、交易所申購(gòu)平臺(tái)

C、登記結(jié)算公司登記結(jié)算平臺(tái)

D、電話通訊方式

【參考答案】：B,C,D

【解析】考點(diǎn)：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第

三節(jié)，P161o

17、在上市公司的收購(gòu)中，財(cái)務(wù)顧問的主要職責(zé)有()o

A、對(duì)收購(gòu)人的相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查

B、應(yīng)收購(gòu)人的要求向收購(gòu)人提供專業(yè)化服務(wù)9全面評(píng)估被收購(gòu)公

司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況

C、對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)

D、接受收購(gòu)人委托，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申報(bào)材料

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購(gòu)中財(cái)務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。見教材

第十一章第二節(jié)，P433O

18、發(fā)行人需在董事會(huì)就最終發(fā)行定價(jià)進(jìn)行確認(rèn)后兩日內(nèi)刊登公告,

披露詢價(jià)對(duì)象()0

A、報(bào)價(jià)情況

B、董事會(huì)決議

C、獨(dú)立董事的意見

D、監(jiān)事會(huì)決議

【參考答案】：A,B,C

【解析】掌握首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)與定價(jià)的制度。見教材第五

章第二節(jié)，P157o

19、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有()情形

的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問。

A、最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄

B、最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的

紀(jì)律處分

C、最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰

D、最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查

【參考答案】：A,B,C

【解析】掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。

見教材第十二章第三節(jié)，P513o

20、擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括（）o

A、控股股東

B、發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)

C、發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)

D、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員

【參考答案】：A,B,C,D

【解析】擬發(fā)行上市公司關(guān)聯(lián)方主要包括：（1）控股股東；（2）其他

股東；（3）控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；（4）對(duì)控股股東及主要

股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人；（5）發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)；（6）發(fā)行

人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；（7）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人

員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)；（8）其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)

影響的法人或自然人。

四、判斷題（共40題，每題1分）。

1、以上市公司的企業(yè)可向交易商協(xié)會(huì)申請(qǐng)赦免定期財(cái)務(wù)披露，但

必須按其上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求進(jìn)行披露。（）

【參考答案】：正確

2、金融債券的招投標(biāo)發(fā)行通過證券交易所債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】金融債券的招投標(biāo)發(fā)行通過中國(guó)人民銀行債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)

行。

3、考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開募集股票時(shí)，主承銷

商須對(duì)招股說明書進(jìn)行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】首次公開募集的招股說明書全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。

4、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時(shí)，若過去三年連續(xù)盈

利，可以通過發(fā)行股票轉(zhuǎn)為上市公司。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】

【解析】熟悉企業(yè)股份制改組的目的和要求。見教材第三章第一節(jié)，

P77O

5、如果忽略了個(gè)人所得稅，那么米勒模型與MM無(wú)公司稅模型相同。

()

【參考答案】：錯(cuò)誤

6、根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上

200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住

所。()

【參考答案】：正確

7、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議

的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。()

【參考答案】：正確

【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席

會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。

8、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商

資格提出否決意見。如提出否決意見，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將在收到承銷商

備案材料的15個(gè)工作日內(nèi)函告主承銷商，同時(shí)抄報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。()

【參考答案】：正確

9、網(wǎng)下配售比例只能保留小數(shù)點(diǎn)后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制,

由此形成的余股由主承銷商包銷。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

10、證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核

準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。()

【參考答案】：正確

【解析】依據(jù)發(fā)審委的審核意見，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)

作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的次定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開發(fā)

行的文件；不予核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理

由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的

決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。

11、上市公司所屬企業(yè)境外上市規(guī)定上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)

發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)

境外上市。()

【參考答案】：正確

12、由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此通常將融資費(fèi)

用視為融資額抵減項(xiàng)，這樣，資本成本便為資金的使用代價(jià)。()

【參考答案】：正確

13、股份有限公司的經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，其他高級(jí)管理人員

的聘任或解聘由經(jīng)理決定。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的經(jīng)理是由董事會(huì)

聘任或解聘的、具體負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的高級(jí)管理人員。高級(jí)

管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書

和公司章程規(guī)定的其他人員。董事會(huì)秘書由董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任

或解聘。董事會(huì)根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

人。股

份有限公司的經(jīng)理決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解

聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。

14、一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)

以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并后各方解散。()

【參考答案】：正確

15、中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對(duì)凈資本

計(jì)算規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模的計(jì)算口徑進(jìn)行調(diào)

整。()

【參考答案】：正確

【解析】略。

16、有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司

并首次公開發(fā)行股票上市的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間3年的規(guī)定條件可以從有限

責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。()

【參考答案】：正確

17、股東大會(huì)的會(huì)議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者

公司章程，或者決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起

30日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

18、改制設(shè)立的股份公司，其主要產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)重組進(jìn)入股份公

司的，其主要產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)使用的商標(biāo)權(quán)可以不進(jìn)入股份公司。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】改制設(shè)立的股份公司，其主要產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)重組進(jìn)入股

份公司的，其主要產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)使用的商標(biāo)權(quán)須進(jìn)入股份公司。

19、發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)兩次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。()

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第二十一條規(guī)定，發(fā)行公司債

券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。

20、在發(fā)行準(zhǔn)備工作基本完成，主承銷商即可安排承銷前的國(guó)際推

介與詢價(jià)。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

21、按《證券法》第八十六條規(guī)定，投資者持有或者通過協(xié)議、其

他安排與他人共同持有上市公司的股份達(dá)到10%或達(dá)到10%后，無(wú)論增

加或者減少5%時(shí)，均應(yīng)當(dāng)履行報(bào)告和公告義務(wù)。（）

【參考答案】：錯(cuò)誤

【解析】按《證券法》第八十六條規(guī)定，