第六章-跟單信用證

第六章跟單信用證

跟單信用證概述

跟單信用證的種類

跟單信用證的業(yè)務(wù)原理

跟單信用證的內(nèi)容及主要當事人

信用證的修改和撤銷

（本科）第六章跟單信用證ppt課件第一節(jié)跟單信用證概述一、信用證的含義UCP600規(guī)定：信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。兌付意指：

a.對于即期付款信用證即期付款。

b.對于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期付款。

c.對于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到期付款。

（本科）第六章跟單信用證ppt課件1.銀行:開證行2.付款承諾:

3.有條件:指信用證上規(guī)定要提交的貨運單據(jù)

4.信用證的基本關(guān)系人信用證的含義的理解（本科）第六章跟單信用證ppt課件信用證的含義的理解開證申請人開證行受益人1申請開證

2寄信用證（本科）第六章跟單信用證ppt課件信用證的含義的理解開證申請人

開證行受益人1申請開證

2寄信用證通知行3將信用證通知給受

益人（本科）第六章跟單信用證ppt課件5.憑規(guī)定的單據(jù)

貨運單據(jù)(1)基本單據(jù)商業(yè)發(fā)票保險單據(jù)原產(chǎn)地證書(2)附屬單據(jù)裝箱單重量單海關(guān)發(fā)票商檢證書6.對付款的理解:即期付款、對遠期匯票的承兌、對延期付款提供保證和對貨運單據(jù)的議付信用證的含義的理解注意:嚴格符合的原則單單一致單證一致（本科）第六章跟單信用證ppt課件1、開證行承擔第一性的付款責任2、信用證是一項獨立的文件3、信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準二、信用證的特性

（本科）第六章跟單信用證ppt課件三、信用證的產(chǎn)生與發(fā)展

保證與資金融通對進口商對出口商對開征行對出口地銀行四、信用證意義和的作用（本科）第六章跟單信用證ppt課件第二節(jié)跟單信用證的內(nèi)容及主要當事人一、信用證的格式和內(nèi)容1.信用證的類型2.信用證號碼3.信用證的開證日期和地點4.有效日期和地點5.開證申請人6.受益人7.通知行8.金額9.信用證的可用性10.分批裝運（本科）第六章跟單信用證ppt課件11.轉(zhuǎn)運12.買方投保13.裝運14.貨物描述15.規(guī)定的單據(jù)16.商業(yè)發(fā)票17.運輸單據(jù)18.運輸單據(jù)(特定)19.保險單據(jù)20.其他單據(jù)21.交單期限22.通知指示23.銀行至銀行的指示24.頁數(shù)25.簽字（本科）第六章跟單信用證ppt課件二、信用證的主要當事人及其權(quán)責開征申請人(ApplicantforL/C)開征行(IssuingBank)受益人(Beneficiary)通知行(AdvisingBank)保兌行(ConfirmingBank)付款行(PayingBank)承兌行(AcceptingBank)議付行(NegotiatingBank)償付行(ReimbursingBank)索償行(ClaimingBank)寄單行(RemittingBank)（本科）第六章跟單信用證ppt課件

三、銀行的免責事項

(一)對單據(jù)有效性的免責(二)對文電傳遞的免責條款(三)不可抗力(四)對被指示方行為的免責條款(五)銀行遭受損失的賠償（本科）第六章跟單信用證ppt課件

四、信用證項下主要當事人的法律關(guān)系申請人與受益人的關(guān)系申請人與開證行的關(guān)系開證行與受益人的關(guān)系開證行與通知行的關(guān)系通知行與受益人的關(guān)系（本科）第六章跟單信用證ppt課件開證行與代付行的關(guān)系開證行與議付行的關(guān)系開證行與保兌行的關(guān)系保兌行與受益人的關(guān)系議付行與受益人的關(guān)系（本科）第六章跟單信用證ppt課件第三節(jié)跟單信用證的種類一、根據(jù)開征行對信用證所負的責任，可分為不可撤銷信用證（IrrevocableCredit）可撤銷信用證（RevocableCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件二、根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證（ConfirmedCredit）不保兌信用證（UnconfirmedCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件三、根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時，使用信用證的不同方式可分為：即期付款信用證延期付款信用證 承兌信用證議付信用證

（本科）第六章跟單信用證ppt課件銀行承兌遠期信用證開證人開證行受益人議付行134569進口地的代理人貼現(xiàn)公司782（本科）第六章跟單信用證ppt課件四、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為：可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferableCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件申請人第一受益人第二受益人開證行通知行轉(zhuǎn)讓行通知行/議付行可轉(zhuǎn)讓信用證流程圖①⑩③④⑦⑤⑤⑥⑤⑥②⑧⑨（本科）第六章跟單信用證ppt課件五、循環(huán)信用證自動循環(huán)：信用證金額在每次用完后，不必等待開證行通知，即自動恢復(fù)到原金額。半自動循環(huán)：信用證金額每次使用后須等待若干天，如在此期間，開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即自動恢復(fù)原金額。非自動循環(huán)：信用證金額用完后，須等待開證行通知，即自動恢復(fù)到原金額（本科）第六章跟單信用證ppt課件六、預(yù)支信用證全部預(yù)支：信用證僅憑出口方的光票付款，實際上等于是預(yù)付貨款，也有的要求出口方在憑光票取款時，應(yīng)附交一份負責補交貨運單據(jù)的聲明書。部分預(yù)支：（本科）第六章跟單信用證ppt課件部分預(yù)支的兩種情類型紅條信用證：在信用證的特別條款項下用紅色打成或?qū)懗?，允許出口商憑以后補交單據(jù)的書面擔保，即可預(yù)支部分貨款的信用證。綠條信用證：在信用證上用綠色打上預(yù)支條款，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不可。（本科）第六章跟單信用證ppt課件七、根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來分：對背信用證（BacktoBackCredit）對開信用證（ReciprocalCredit）

（本科）第六章跟單信用證ppt課件可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的比較相同點：用于中間貿(mào)易不同點：如下圖：

可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證與原信用證開證申請人、開證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的開立必須經(jīng)過原信用證開證申請人、開證行授權(quán)方可開立背對背信用證的開立與原信用證開證申請人、開證行無關(guān)張數(shù)可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。與原證是兩張信用證。第二受益人與原證開證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。背對背信用證第二受益人得不到開證行的付款保證。轉(zhuǎn)讓行的責任可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會增加付款責任。開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行。（本科）第六章跟單信用證ppt課件背對背信用證買方第一開證行供貨人第二通知行中間商第一通知行第二開證行（本科）第六章跟單信用證ppt課件

八、假遠期信用證

開立遠期信用證，遠期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進口商承擔。

（本科）第六章跟單信用證ppt課件真遠期信用證與假遠期信用證的區(qū)別

（1）開證基礎(chǔ)不同（2）信用證的條款不同（3）利息的負擔者不同（4）收匯時間不同（本科）第六章跟單信用證ppt課件第四節(jié)跟單信用證的業(yè)務(wù)原理出口商輪船公司進口方銀行（開證行）出口方銀行（通知行）進口商①買賣合同②開證申請書③開立信用證④通知⑤發(fā)貨取單⑥交單⑦墊付⑧寄發(fā)匯票、單據(jù)⑨償付⑩付款⑾贖單⑿交單提貨（本科）第六章跟單信用證ppt課件一、進口商申請開證(一)進口商填具開證申請書(二)開證行審核申請書及申請人(三)申請人提供保證金（本科）第六章跟單信用證ppt課件

二、開證行開出信用證(一)信用證開立的形式信開電開（簡電、全電）(二)信用證的遞送(三)開證費用（本科）第六章跟單信用證ppt課件

三、通知行通知信用證

(一)通知信用證

(二)通知信用證時應(yīng)注意的問題

(三)信用證的轉(zhuǎn)通知

四、審核信用證、發(fā)貨

(一)受益人的審證

(二)銀行的審證

(三)采取的措施

(四)受益人發(fā)貨

五、受益人交單（本科）第六章跟單信用證ppt課件六、審單議付(一)審單的原則按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定審單按照信用證規(guī)定的條件、條款審單按照銀行的經(jīng)營思想、操作規(guī)程審單按照普遍聯(lián)系的觀點，結(jié)合上下文審單按照合情、合理、合法的原則審單按照單據(jù)的商業(yè)功能和結(jié)算功能相統(tǒng)一的原則審單（本科）第六章跟單信用證ppt課件（二）議付（三）單證不符的處理將單據(jù)退回受益人修改擔保議付致電開證行要求授權(quán)議付托收照常議付不予受理，將單據(jù)退回受益人（本科）第六章跟單信用證ppt課件七、寄單索匯(一)索匯的路線(二)美元的索匯(三)索匯的要求八、開證行或償