電力企業(yè)財務集約化管理對標指標定義和計算方法

電力企業(yè)財務集約化管理對標指標定義和計算方法序號指標名稱指標單位數(shù)據(jù)精確度報送周期定義和計算方法統(tǒng)計口徑一、管理規(guī)范性1會計政策變更報批程序履行率會計政策變更報批項數(shù)/按公司規(guī)定應報批的會計政策變更項數(shù)×100%2會計政策固化模版配置完成率已完成會計政策固化模版配置項數(shù)/公司統(tǒng)一發(fā)布的會計政策固化模版總項數(shù)×100%3農網維護費財務管理政策統(tǒng)一執(zhí)行率統(tǒng)一農網維護費財務管理政策執(zhí)行情況，采用打分評價方式。從公司總部出臺統(tǒng)一農網維護費財務管理政策起開始評價4會計科目變更報批程序履行率會計科目變更報批項數(shù)/會計科目變更項數(shù)×100%5會計科目和輔助核算調整完成率會計科目和輔助核算調整完成項數(shù)/會計科目和輔助核算調整項數(shù)×100%6財務主數(shù)據(jù)統(tǒng)一率財務主數(shù)據(jù)統(tǒng)一內容項數(shù)/按公司規(guī)定應統(tǒng)一的財務主數(shù)據(jù)總項數(shù)×100%包括會計、資金、資產、預算、電價、稅務六方面的主數(shù)據(jù)。7省公司本部財務人員編制落實完成率按公司1641號文件落實省公司本部財務人員編制，且編制在文件規(guī)定范圍內，采用打分評價方式。省公司黨組會紀要視同文件8省公司本部財務人員定編到位率省公司財務部財務人員到位人數(shù)/省公司財務部財務人員定編人數(shù)×100%如省公司本部財務人員編制未落實，則第8項不得分9財經研究機構設置率按照統(tǒng)一要求在電科院下設財經研究機構情況，采用打分評價方式。二、管理成效10月度快報“一鍵式”生成率“一鍵式”生成月度快報會計主體數(shù)量/所屬會計主體數(shù)量×100%11對所屬單位財務快報遠程在線審核率在線審核單位數(shù)量/所屬單位數(shù)量×100%12月末集團賬戶資金歸集率期末集團賬戶資金歸集額度/(期末總貨幣資金金額-公司未統(tǒng)一要求納入集團賬戶歸集資金金額)×100%1、期末集團賬戶資金歸集額指集團賬戶期末可動用的資金總額度；2、期末總貨幣資金金額指快報反映的貨幣資金期末數(shù)；3、公司未統(tǒng)一要求納入集團賬戶歸集的賬戶資金包括郵政儲蓄銀行、信用社、政策銀行等銀行賬戶存放的暫無法歸集的資金。13資金集中支付率集中支付的資金金額/按公司規(guī)定應集中支付的資金總金額×100%資金集中支付范圍包括支付統(tǒng)調機組的購電費支出、集中采購的設備及大宗物資支出、限額以上工程款支出、集中辦理的財產保險費支出及其他需要集中支付的款項。14代收電費手續(xù)費標準完成率已統(tǒng)一代收電費手續(xù)費標準的代收電費銀行數(shù)/代收電費銀行總數(shù)×100%15銀行賬戶在線監(jiān)控率納入監(jiān)控范圍內的銀行賬戶數(shù)量/(銀行賬戶總數(shù)-公司未統(tǒng)一要求納入資金監(jiān)控體系的賬戶數(shù)量)×100%公司未統(tǒng)一要求納入資金監(jiān)控體系的賬戶包括郵政儲蓄銀行、信用社、政策銀行等銀行賬戶。16資金在線監(jiān)控比例納入監(jiān)控范圍內的資金額度/(期末總貨幣資金金額-公司未統(tǒng)一要求納入資金監(jiān)控體系的賬戶資金)×100%1、納入監(jiān)控范圍內的資金額指通過財務管控系統(tǒng)資金監(jiān)控模塊反映的實際銀行余額；2、期末總貨幣資金金額指快報反映的貨幣資金期末數(shù)；3、公司未統(tǒng)一要求納入資金監(jiān)控體系的賬戶資金包括郵政儲蓄銀行、信用社、政策銀行等銀行賬戶存放的暫無法納入監(jiān)控體系的資金。17基本賬戶掛接率基本賬戶掛接數(shù)量/基本賬戶數(shù)量×100%18電費集團賬戶占電費賬戶的比例納入集團賬戶管理體系的電費賬戶數(shù)量/電費賬戶總數(shù)量×100%192011年股權投資清理整合工作任務完成率完成股權投資清量整合工作量/納入股權投資清量整合工作方案總量×100%按股權投資項數(shù)計算20整體產權級次按國家電網公司為一級計算省公司整體產權級次數(shù)可剔除輔業(yè)單位等特殊因素；21電網核心業(yè)務產權級次按國家電網公司為一級計算省公司電網核心業(yè)務產權級次22代管農電企業(yè)電網資產清查完成率完成清查的代管農電企業(yè)電網資產金額/應納入清查范圍的代管農電企業(yè)電網資產金額×100%按電網資產賬面原值計算23各電壓等級固定資產清查完成率完成清查的各電壓等級固定資產總金額/應納入清查范圍的固定資產總金額×100%按固定資產賬面原值計算24接收用戶資產合同簽訂率接收用戶資產中已簽訂合同的金額/接收用戶資產總金額×100%25研發(fā)投入與成果清查完成率完成清查的研發(fā)投入金額/應納入清查范圍的研發(fā)投入總金額×100%26應轉移對外擔保清理轉移或設置反擔保完成率完成對外擔保清理轉移或設置反擔保金額/截至2010年底應轉移對外擔保余額×100%27累計虧損單位當年減虧幅度當年減虧額度/上年末累計虧損額度×100%非累計虧損單位視作100%完成任務28預算編制、預算控制工作率滾動預算編制工作完成情況、按照項目預算金額進行執(zhí)行控制、月度現(xiàn)金流量預算編制和控制細化至旬（日）三方面工作完成情況，采用打分評價方式。29月度現(xiàn)金流量預算執(zhí)行偏差率月度現(xiàn)金流量預算執(zhí)行偏差率=｜實際資金缺口-預算資金缺口︱/預算資金缺口×100%實際資金缺口=月初余額+經營、投資活動流入-經營、投資、籌資流出-安全備付額度-不可動用資金30公司稽核安排的自查覆蓋率自查單位數(shù)量/所屬單位數(shù)量×100%指《關于開展嚴肅財經紀律、強化和規(guī)范財務管理專項檢查工作的通知》規(guī)定的自查范圍31重大財務事項上報率重大財務事項按公司規(guī)定上報數(shù)量/按公司規(guī)定應上報的重大財務事項總數(shù)×100%從公司總部出臺重大財務事項報告管理辦法起開始評價32內外部監(jiān)督檢查問題整改完成率已整改完成的問題數(shù)量/（當年新增的內外部監(jiān)督檢查問題數(shù)量+以前年度未完成整改的問題數(shù)量）×100%年度決算審核結果33網省公司所屬縣供電企業(yè)經營指標報表報送率報送經營指標報表的縣供電企業(yè)數(shù)量/所屬縣供電企業(yè)數(shù)量×100%34所屬縣級供電企業(yè)財務管理突出矛盾和問題排查治理完成率及相關信息報送率完成排查治理任務量/年度稽核安排的縣級供電企業(yè)財務管理突出矛盾和問題排查治理任務量×100%；任務量參見《關于下達2011年財務稽核工作安排的通知》（按問題方面計算）。35全面風險管理與內部控制工作管理辦法細則制定率全面風險管理與內部控制工作管理辦法細則制定情況，采用打分評價方式。從公司總部出臺全面風險管理與內部控制工作管理辦法起開始評價36風險管理報告質量年度全面風險管理報告評價結果，采用打分評價方式。37工程竣工決算完成率當年實際完成竣工決算報告編制的項目數(shù)/（上年竣工未完成竣工決算報告編制的項目數(shù)+當年竣工應完成竣工決算報告編制的項目數(shù)）×100%項目指各單位220KV及以上電網及電源基建項目（不含技改）。38基建標準成本應用率基建標準成本應用情況，采用打分評價方式。39年度決算所得稅費用與匯算清繳后所得稅費用差異率|年度決算所得稅費用-匯算清繳后所得稅費用|/年匯算清繳后所得稅費用×100%40資本性投資增值稅抵扣率占資本性投資比率資本性投資增值稅抵扣金額/資本性投資總額×100%資本性投資=當期固定資產投資額+期末工程物資余額-期初工程物資余額-當期房屋建筑物及其附屬設備投資額41重大財稅查處事件發(fā)生數(shù)發(fā)生重大財稅查處事件個數(shù)42地方性財稅優(yōu)惠政策爭取數(shù)爭取地方性財稅優(yōu)惠政策個數(shù)43接收用戶資產免稅政策執(zhí)行率接收用戶資產免稅政策執(zhí)行情況，采用打分評價方式。44電價政策與制度出臺率按總部要求統(tǒng)一電價政策與制度，應出但未出臺的電價政策數(shù)量45電價政策爭取率爭取國家及地方政府出臺的支持電網和公司發(fā)展的電價政策年增加的公司收入/公司主營業(yè)務收入×100%46電價工作完成率包括統(tǒng)一電價信息標準，完善與營銷、交易集成接口，實現(xiàn)實收賬務處理；統(tǒng)一業(yè)務流程，制定相關電價管理制度與辦法；合理爭取居民階梯電價方案三方面工作完成情況，采用打分評價方式。47完成電價政策與理論研究課題及報告數(shù)量加強電價政策與理論研究，完成的課題及報告數(shù)量48電價電費被處罰款數(shù)量外部電價電費檢查、監(jiān)管與審計等被處罰款數(shù)量49購售電預算偏差率售電預算偏差率=︱（實際售電價格-年度預算售電價格）︱/實際售電價格×100%

購電預算偏差率=︱（實際購電價格-年度預算購電價格）︱/實際購電價格×100%

其他收入預算偏差率=︱（實際其他收入-年度預算其他收入）︱/實際其他收入×100%

購售電預算偏差率=售電預算偏差率×40%+購電預算偏差率×40%+其他收入預算偏差率×20%其他收入指輸電費、高可靠性收入、系統(tǒng)備用費等三、管理手段50會計憑證由前端業(yè)務集成生成率集成業(yè)務自動生成憑證張數(shù)/全部憑證張數(shù)×100%集成業(yè)務包括集成財務管控系統(tǒng)和成熟套裝軟件各業(yè)務模塊51內部關聯(lián)交易業(yè)務協(xié)同處理完成率已完成協(xié)同業(yè)務記錄條數(shù)/應協(xié)同業(yè)務記錄總數(shù)×100%內部關聯(lián)交易業(yè)務指內部購售電、輸電、委托運行、委托大修、租賃、內部投資、內部購銷存貨、內部購建工程和固定資產、內部提供服務、內部債權債務、內部存貸款、內部保險、內部信托等關聯(lián)交易。52輔助決策分析系統(tǒng)部署應用率按公司要求積極部署應用輔助決策分析系統(tǒng)，采用打分評價方式。53集團對賬完成率已完成集團對賬記錄數(shù)/應對賬記錄總數(shù)×100%54月度融資計劃覆蓋率納入融資計劃管理的單位數(shù)量/并表單位數(shù)量×100%55票據(jù)在線管理率在線集中管理的票據(jù)張數(shù)/獲取的票據(jù)總張數(shù)×100%票據(jù)指獲取的支票、應收票據(jù)、應付票據(jù)等。56各類固定資產與設備信息集成、聯(lián)動率各類固定資產與設備信息聯(lián)動卡片數(shù)/各類固定資產卡片總數(shù)×100%卡片聯(lián)動指套裝軟件中的AM資產卡片與生產系統(tǒng)PM設備卡片聯(lián)動57重點低值易耗品在線管理完成率在線管理的重點低值易耗品金額/重點低值易耗品總額×100%在線管理指通過套裝軟件AM模塊建立卡片管理58財務管控與SAP系統(tǒng)中預算項目識別編碼對應率財務管控與SAP系統(tǒng)中預算項目識別編碼統(tǒng)一對應情況，采用打分評價方式。59預算發(fā)布控制規(guī)范應用覆蓋率實現(xiàn)預算發(fā)布控制的系統(tǒng)數(shù)量/3×100%按照SAP、財務管控和員工報銷系統(tǒng)各占三分之一計算，每實現(xiàn)對其中一個系統(tǒng)中發(fā)生業(yè)務的發(fā)布控制為33%60預算編制平臺應用覆蓋率應用預算編制平臺的三級及以上單位數(shù)量/全部三級及以上單位數(shù)量×100%61年度稽核安排中在線稽核任務完成率完成在線稽核任務項數(shù)/年度稽核安排的在線稽核任務項數(shù)×100%；任務項數(shù)參見《關于下達2011年財務稽核工作安排的通知》62對地市供電公司在線稽核率完成在線稽核的地市供電企業(yè)數(shù)量/所屬地市供電企業(yè)數(shù)量×100%63財務規(guī)章制度在財務管控系統(tǒng)中發(fā)布率當年財務規(guī)章制度系統(tǒng)發(fā)布項數(shù)/當年財務規(guī)章制度應發(fā)布總項數(shù)×100%財務規(guī)章制度系統(tǒng)發(fā)布指在財務管控系統(tǒng)中發(fā)布64資產經營管理對標典型經驗庫系統(tǒng)發(fā)布率系統(tǒng)發(fā)布的地（市、縣）典型經驗數(shù)量/評選出的地（市、縣）資產經營管理對標典型經驗數(shù)量×100%系統(tǒng)發(fā)布指通過財務管控系統(tǒng)知識庫中的資產經營管理對標典型經驗庫發(fā)布65工程信息系統(tǒng)的全口徑項目覆蓋率在線管理的工程項目數(shù)量/全年建