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會計(jì)實(shí)操文庫PAGE1-做賬實(shí)操-住宿業(yè)的賬務(wù)處理分錄一、客房收入1.當(dāng)天客房收入現(xiàn)金5000元，刷卡收入8000元。借：庫存現(xiàn)金5000銀行存款8000貸：主營業(yè)務(wù)收入——客房收入13000二、采購客房用品2.購入一次性洗漱用品等客房用品花費(fèi)3000元，以銀行存款支付。借：原材料——客房用品3000貸：銀行存款30003.客房領(lǐng)用上述用品2000元。借：主營業(yè)務(wù)成本——客房用品成本2000貸：原材料——客房用品2000三、支付員工工資4.支付前臺、客房服務(wù)等人員工資10000元。借：主營業(yè)務(wù)成本——人工成本10000貸：應(yīng)付職工薪酬10000四、水電費(fèi)支出5.支付當(dāng)月水電費(fèi)5000元。借：主營業(yè)務(wù)成本——水電費(fèi)5000貸：銀行存款5000五、固定資產(chǎn)折舊6.計(jì)提酒店房屋及設(shè)備折舊8000元。借：主營業(yè)務(wù)成本——折舊費(fèi)8000貸：累計(jì)折舊8000六、營銷費(fèi)用7.支付廣告宣傳費(fèi)用3000元。借：銷售費(fèi)用——廣告宣傳費(fèi)3000貸：銀行存款3000七、期末結(jié)轉(zhuǎn)損益8.期末將收入類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。借：主營業(yè)務(wù)收入——客房收入13000貸：本年利潤130009.期末將成本費(fèi)用類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。借：本年利潤28000（2000客房用品成本+10000人工成本+5000水電費(fèi)+8000折舊費(fèi)+3000廣告宣傳費(fèi)）貸：主營業(yè)務(wù)成本——客房用品成本2000——人工成本10000——水電費(fèi)5000

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