教學課件-《國際貿(mào)易理論與實務(第2版)》李雁玲

第1章國際貿(mào)易中的基本概念及分類學習目標通過本章的學習，你應該能夠：● 理解國際貿(mào)易的基本概念●

掌握國際貿(mào)易的分類第一節(jié)國際貿(mào)易的基本概念一、國際貿(mào)易與對外貿(mào)易1,國際貿(mào)易(InternationalTrade)是指世界各國(或地區(qū))之間商品交換的活動。其中，既包括貨物交換，也包括服務交換。也稱世界貿(mào)易(WorldTrade)。2,對外貿(mào)易(ForeignTrade)是指一國或一個地區(qū)同別國或地區(qū)所進行的商品交換活動。這里所說的商品也包括貨物和服務。有時，對一些島國或地區(qū)也稱海外貿(mào)易(OverseaTrade)。如英國、日本和中國的臺灣省。3,幾點說明：（1）國際貿(mào)易是從整個世界的角度來考察各國或地區(qū)之間的貿(mào)易活動，而對外貿(mào)易是從一個國家或地區(qū)的角度出發(fā)去考察它與別國或地區(qū)之間的貿(mào)易活動。（2）國際貿(mào)易與對外貿(mào)易均包括貨物和服務貿(mào)易。而由于歷史的原因，以前，甚至目前仍有一些國家或地區(qū)的對外貿(mào)易統(tǒng)計不含服務貿(mào)易，但仍稱為對外貿(mào)易。（3）地區(qū)可指區(qū)域經(jīng)濟一體化組織、可指按地理區(qū)分的各大洲、也可指單獨的關(guān)稅區(qū)。（4）有形商品貿(mào)易和無形商品貿(mào)易。兩者沒有明確的定義及分類，大致對應于貨物和服務貿(mào)易。二、國際貿(mào)易額和對外貿(mào)易額1,對外貿(mào)易額(ValueofForeignTrade):是指一國或一個地區(qū)一定時期內(nèi)的全部進口和出口商品的總值。也就是一國的進出口總額。或以金額表示的一國的對外貿(mào)易。它是反映一國或一個地區(qū)對外貿(mào)易規(guī)模的重要指標。2,國際貿(mào)易額(ValueofInternationalTrade)：世界各國或地區(qū)一定時期的出口額或進口額相加即構(gòu)成這一時期的國際貿(mào)易額。3,幾點說明：（1）國際貿(mào)易額不等于世界各國或地區(qū)對外貿(mào)易額之和。因為一國的出口即為另一國的進口，簡單將對外貿(mào)易額相加會造成重復計算。（2）一般各國出口額的統(tǒng)計是以FOB價格計算的，而進口額的統(tǒng)計是以CIF價格計算的。由于CIF是在FOB的基礎上加運費和保險費構(gòu)成的，因此使得世界出口總額并不等于世界進口總額，而理論上是小于世界進口總額的。但也不完全如此，例如，美國的商務部的美國對外貿(mào)易統(tǒng)計是按FAS(船邊交貨價)統(tǒng)計的。三、貿(mào)易差額(BalanceofTrade)1,定義：一國或地區(qū)一定時期內(nèi)出口額與進口額之間的差額稱為該國或該地區(qū)的貿(mào)易差額。2,幾點說明：（1）出口額大于進口額稱為貿(mào)易順差（surplus），或盈余；反之，為逆差(deficit)，或赤字。如果二者相等，則為貿(mào)易平衡。（2）一國對外貿(mào)易收支是該國國際收支中經(jīng)常項目中最重要的組成部分。它對一國國際收支有重要的影響。（3）了解這一指標的重要性：(?)①順差，可以在一定程度上保證國民經(jīng)濟的增長Y=C+I+G+X，X=Export-Import。②順差，可一定程度上保證進口高新技術(shù)所需的外匯。③順差，保證外債的償還。④順差，一定程度上保證匯率的穩(wěn)定。⑤順差過大，造成對方的不滿，易引起貿(mào)易摩擦。中美之間的貿(mào)易不平衡問題《中美貨物貿(mào)易統(tǒng)計差異研究報告》/aarticle/i/dxfw/nbgz/201003/20100306806806.html．2010-03-05在2004年4月召開的第十五屆中美商貿(mào)聯(lián)委會上，中美雙方商定成立貿(mào)易統(tǒng)計工作小組。中方成員單位包括中國商務部和海關(guān)總署，美方成員單位包括美國商務部和貿(mào)易代表辦公室。鑒于兩國官方公布的雙邊貨物貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)差異巨大且不斷擴大，工作小組的首要任務是核對雙邊貨物貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)。四、對外貿(mào)易量(VolumeofForeignTrade)1,定義：經(jīng)價格指數(shù)調(diào)整后的對外貿(mào)易額。2,公式： 對外貿(mào)易量=對外貿(mào)易額/對外貿(mào)易商品價格指數(shù)3,說明：（1）對外貿(mào)易量實際為按不變價格計算的對外貿(mào)易額，也就是說剔除了價格變動的因素。因此比對外貿(mào)易額更準確地反映了對外貿(mào)易的規(guī)模，也更便于對不同時期的對外貿(mào)易規(guī)模進行分析和比較。（2）與對外貿(mào)易量類似，還可計算進口量、出口量和國際貿(mào)易量等指標。（3）此處的量非重量。其單位仍為貨幣單位。五、對外貿(mào)易依存度(也稱對外貿(mào)易系數(shù),interdependent)1,定義：是指一國一定時期內(nèi)的對外貿(mào)易額與該國同期的國民生產(chǎn)總值(或國內(nèi)生產(chǎn)總值)之比。Theinterdependence,isgivenbytheratiooftheirimportsandexportsofgoodsandservicestotheirgrossdomesticproduct(GDP).TheGDPreferstothetotalvalueofallgoodsandservicesproducedinthenation.2,公式：對外貿(mào)易依存度=對外貿(mào)易額/GNP(或GDP)×1003,說明：(?)（1）這一數(shù)字可一定程度上反映對外貿(mào)易在一國國民經(jīng)濟中的重要程度。（2）可以反映出不同國家參與國際分工的程度。二戰(zhàn)后，各國這一數(shù)字均有提高，說明世界經(jīng)濟生活聯(lián)系更加密切或稱更趨于全球化。Case:InternationalTradeandtheNation'sStandardofLivingTheUnitedStates,stretchingacrossacontinentandrichinavarietyofhumanandnaturalresources,canproduce,relativelyefficiently,mostoftheproductsitneeds.ContrastthiswithsmallindustrialnationssuchasSwitzerlandandAustriathathaveafewveryspecializedresourcesandproduceamuchsmallerrangeofproducts,whichtheyexportinexchangeforthemanyitemstheymustimport.EvenlargeindustrialnationssuchasJapan,Germany,France,England,Italy,andCanadarelycruciallyoninternationaltrade.Fordevelopingnations,exportsprovideemploymentopportunitiesandearningstopayformanyforeignproductsthatcannotpresentlybeproduceddomesticallyandtheadvancedtechnologynotavailableathome.EventhoughtheUnitedStatesreliestoarelativelysmallextentoninternationaltrade,agreatdealofitshighstandardoflivingdependsonit.Firstofall,therearemanycommodities—coffee,bananas,cocoa,tea,scotch(蘇格蘭威士忌酒),cognac(法國白蘭地酒)—thatthecountrydoesnotproduceatall.

Inaddition,theUnitedStateshasnodepositsofsuchmineralsastin,tungsten,andchromium(錫、鎢、鉻),whichareimportanttocertainindustrialprocesses,andithasonlydwindlingreservesofpetroleum,copper,andmanyotherminerals.Muchmoreimportantquantitativelyforthenation’sstandardoflivingarethemanyproductsthatcouldbeproduceddomesticallybutonlyatahighercostthanabroad.Theseaccountformostofthebenefitsorgainsfromtrade.Ingeneral,theeconomicinterdependenceamongnationshasbeenontheincreaseovertheyears,particularlysinceWorldWarII,asmeasuredbythemorerapidgrowthofworldtradethanoutput.ThishascertainlybeenthecasefortheUnitedStates.六、貿(mào)易條件(TermsofTrade)1,定義：是指一國一定時期內(nèi)的出口價格指數(shù)與進口價格指數(shù)之比。Thetermsoftradeofanationaredefinedastheindexofitsexportcommoditypricestotheindexofitsimportprices.2,公式：貿(mào)易條件=(出口價格指數(shù)/進口價格指數(shù))×1003,說明： 如果貿(mào)易條件大于100則說明貿(mào)易條件改善了，反之惡化了。

例題：假定某國在1980年以1950年為基期的出口價格指數(shù)下降了10%，進口價格指數(shù)上升了20%，計算該國1980年的貿(mào)易條件為多少？并加以說明。 解：貿(mào)易條件=(出口價格指數(shù)/進口價格指數(shù))×100=(90/120)×100=75

該國1980年的貿(mào)易條件為75，說明該國的貿(mào)易條件1980年與1950年相比惡化了25七、國際貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)與對外貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)(CompositionofForeignTrade&CompositionofInternationalTrade)1,定義：是指不同種類的商品在世界貿(mào)易或一國對外貿(mào)易中所占的比重。也稱商品構(gòu)成。國際貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)對外貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)一國出口商品結(jié)構(gòu)或進口商品結(jié)構(gòu)2,說明：對外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)可以反映出一國經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和自然資源狀況等。反過來，一國經(jīng)濟發(fā)展狀況，以及其他因素，例如，國家經(jīng)濟貿(mào)易政策也會影響一國的對外商品結(jié)構(gòu)。同樣，國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)也可以反映世界的經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)狀況。反過來，世界經(jīng)濟發(fā)展狀況，以及其他因素也會影響國際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)。3,《聯(lián)合國國際貿(mào)易標準分類》(SITC,StandardInternationalTradeClassification):（1）世界各國均以此為標準公布國際貿(mào)易和對外貿(mào)易商品構(gòu)成。（2）為便于統(tǒng)計，1950年聯(lián)合國秘書處起草出版了SITC，并于1960、1974年、1995和2006年進行了修訂。SITC將國際貿(mào)易商品共分為10大類。食品和活動物(0);飲料及煙草(1);非食用原料(不包括燃料)(2);礦物燃料、潤滑油及有關(guān)原(3);動植物油、脂和臘(4);未另列明的化學品和有關(guān)產(chǎn)品(5);主要按原料分類的制成品(6);機械及運輸設備(7);雜項制品(8);《國際貿(mào)易標準分類未另分類》的其他商品和交易(9)。在國際貿(mào)易統(tǒng)計中，一般將前五類稱為初級產(chǎn)品，5-8類稱為制成品，9類稱為其他。八、國際貿(mào)易與對外貿(mào)易地理方向(DirectionofInternationalTrade&ForeignTrade)1,國際貿(mào)易地理方向是指一定時期內(nèi)世界各洲、各國或各國家經(jīng)濟集團在國際貿(mào)易中所占的比重。也稱國際貿(mào)易地區(qū)分布(InternationalTradebyRegion)。對外貿(mào)易地理方向是指一定時期內(nèi)不同國家或地區(qū)在一國對外貿(mào)易中所處的地位，或稱所占的比重。也稱對外貿(mào)易地區(qū)分布或國別構(gòu)成。 2,說明：通過對對外貿(mào)易地理方向研究可以知道一國商品出口的去向，和進口的來源。從而可以反映出該國與其他國家之間貿(mào)易聯(lián)系的程度如何。對外貿(mào)易地理分向和國際貿(mào)易地理方向要受許多因素的影響，例如經(jīng)濟互補性，國際分工狀況以及貿(mào)易政策和政治因素等。第二節(jié)國際貿(mào)易的分類一、出口貿(mào)易(ExportTrade)和進口貿(mào)易(ImportTrade)按商品的移動方向劃分出口貿(mào)易(ExportTrade)將本國所生產(chǎn)或加工的商品輸往國外市場進行銷售的商品交換活動。進口貿(mào)易(ImportTrade)

購進國外商品，在本國市場上進行銷售的商品交換活動。二、復出口和轉(zhuǎn)口貿(mào)易復出口(Re-export)指輸入到本國或本地區(qū)的商品再出口。在統(tǒng)計全球貿(mào)易時為避免重復計算，復出口要從中被扣除。轉(zhuǎn)口貿(mào)易（EntrepotTrade）指商品的生產(chǎn)國或地區(qū)與商品的消費國或地區(qū)之間沒有直接進行商品的買賣，而是通過第三國或地區(qū)的貿(mào)易商進行的商品買賣。三、貨物貿(mào)易(GoodsTrade)和服務貿(mào)易(ServiceTrade)按交易對象劃分(或者稱按交易商品的形式劃分)分為貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易。以前的貨物貿(mào)易和勞務貿(mào)易的說法，以及其他教材中有形商品貿(mào)易和無形商品貿(mào)易的說法，不符合目前的國際貿(mào)易規(guī)則和慣例。而這里的貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易的說法是目前國際上通行的劃分和統(tǒng)計分類方法貨物貿(mào)易(GoodsTrade)即SITC中的十大類商品(見教材p11，相關(guān)內(nèi)容已在國際貿(mào)易和對外貿(mào)易的商品構(gòu)成中講過)。服務貿(mào)易(ServiceTrade)WTO列出的服務行業(yè)涉及如下十二個部門：商業(yè)、通信、建筑、銷售、教育、環(huán)境、金融、衛(wèi)生、旅游、娛樂、運輸、及其他。四、總貿(mào)易(GeneralTrade)和專門貿(mào)易(SpecialTrade)按國境與關(guān)境劃分也可以認為是按不同的貿(mào)易體系不同的進出口貨物統(tǒng)計方法進行劃分總貿(mào)易(GeneralTrade)是指以國境為標準來統(tǒng)計貨物的進出口。這種記錄和編制進出口貨物的方法也稱總貿(mào)易體系，或者一般貿(mào)易體系。所有進入一國國境的商品列為總進口，而離開一國國境的商品列為總出口。專門貿(mào)易(SpecialTrade)專門貿(mào)易是指以關(guān)境為標準來統(tǒng)計貨物的進出口。這種記錄和編制進出口貨物的方法也稱專門貿(mào)易體系，或者特殊貿(mào)易體系。專門進口是指商品進入關(guān)境，并向海關(guān)繳納關(guān)稅，由海關(guān)放行后的商品進口。專門出口是指運出關(guān)境的商品。4,說明：（1）關(guān)境和國境的區(qū)別一般關(guān)境=國境國境：國家實施主權(quán)的界線。關(guān)境：即關(guān)稅國境。一國或地區(qū)執(zhí)行其統(tǒng)一海關(guān)法的領土關(guān)境＞國境如區(qū)域經(jīng)濟集團，EU關(guān)境＜國境設有自由貿(mào)易區(qū)和保稅倉庫的國家（2）統(tǒng)計差異進入一國的商品，在總貿(mào)易中計為進口，而在專門貿(mào)易中，不結(jié)關(guān)就不算進口。五、過境貿(mào)易指商品生產(chǎn)國或地區(qū)與商品消費國或地區(qū)之間所進行的貿(mào)易活動，其貨物運輸過程經(jīng)過了第三國或地區(qū)的關(guān)境。這樣對第三國或地區(qū)來說，就構(gòu)成了該國或地區(qū)的過境貿(mào)易。有些內(nèi)陸國家或地區(qū)必須經(jīng)第三國或地區(qū)運輸。目前全球共有44個內(nèi)陸國家。例如，亞洲的尼泊爾、蒙古、阿富汗等，歐洲的瑞士、奧地利、匈牙利等。世界最大的內(nèi)陸國是亞洲的哈薩克斯坦。補充前沿問題：measuringtradeintermsofvalueaddedNotReally'MadeinChina'/article/SB10001424052748704828104576021142902413796.html#articleTabs=article4748第2章國際貿(mào)易理論與政策第一節(jié)國際貿(mào)易理論第二節(jié)國際貿(mào)易政策學習目標通過本章的學習，你應該能夠：● 理解國際貿(mào)易的主要理論?！?理解國際貿(mào)易的主要政策類型和內(nèi)容。國際貿(mào)易理論1,理解亞當.斯密的絕對成本說的核心思想2,掌握大衛(wèi).李嘉圖的比較成本說的核心思想3,掌握H-O原理的核心思想4,了解當代國際貿(mào)易理論的一些主要學說國際貿(mào)易政策1,理解國際貿(mào)易政策歷史發(fā)展簡況及其理論依據(jù)2,了解國際貿(mào)易政策的含義及分類第一節(jié)國際貿(mào)易理論InternationalTradeTheory一般認為關(guān)于國際貿(mào)易理論的主要學說有：重商主義學說，亞當.斯密的絕對成本說，大衛(wèi).李嘉圖的比較成本說，赫克歇爾-俄林的要素稟賦說等。除此之外，還有一些經(jīng)常為人們提到的學說，這些學說主要涉及到對外貿(mào)易與一國經(jīng)濟發(fā)展，政策等的關(guān)系問題，例如，李斯特的保護貿(mào)易學說，對外貿(mào)易是“經(jīng)濟增長的發(fā)動機”學說，凱恩斯主義的對外貿(mào)易乘數(shù)論，里昂惕夫反論及其他有關(guān)學說等。一、國際貿(mào)易理論的發(fā)展階段以國際貿(mào)易基礎理論為主的國際貿(mào)易理論的發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段。第一階段:（18末-20世紀初）第二階段:（本世紀初-60年代）第三階段:（本世紀60年代至今）這些理論試圖對如下等諸多問題做出理論解釋。貿(mào)易為何會發(fā)生，即貿(mào)易基礎；貿(mào)易如何進行，即貿(mào)易模式；貿(mào)易對生產(chǎn)、消費、福利的影響，貿(mào)易結(jié)果。第一階段:（18末-20世紀初）國際貿(mào)易理論的創(chuàng)立階段，即從1776年亞當.斯密發(fā)表《國富論》到1817年大衛(wèi).李嘉圖的《政治經(jīng)濟學及賦稅原理》一書中的比較成本說的問世,以及后來馬歇爾等人對兩學說的新古典模型化的努力。（也稱其為古典經(jīng)濟學派TheClassicalSchoolofEconomists,而與此相反的非科學的理論被稱之為庸俗學派）第二階段:（本世紀初-60年代）赫克歇爾-俄林提出的要素稟賦論的建立（屬新古典經(jīng)濟學派）。第三階段:（本世紀60年代至今）二戰(zhàn)以后，特別是60年代經(jīng)濟學家從國際貿(mào)易發(fā)生的新趨勢出發(fā)拓展了國際貿(mào)易理論，例如里昂惕夫反論、產(chǎn)品周期說、人力資本說、偏好相似說、技術(shù)差距說、產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易理論（規(guī)模經(jīng)濟理論）等。二、主要學說介紹（一）絕對成本說（二）比較成本說（三）赫克歇爾-俄林的要素稟賦說（一）絕對成本說（也稱絕對利益理論，TheoryofAbsoluteAdvantage）1,代表人物： 亞當.斯密（A.Smith,1723-1790）。一般公認為是國際貿(mào)易理論的創(chuàng)始者。2,產(chǎn)生的時間及背景： 英國工場手工業(yè)時期向大機器工業(yè)時期的過渡3,主要代表著作：

《國民財富的性質(zhì)和原因的研究》（AnInquiryintotheNatureandCauseoftheWealthofNations，也稱作《國富論》，theWealthofNations，1776年出版）。4,主要思想：勞動分工可以提高勞動生產(chǎn)率，適用于一國內(nèi)部的不同職業(yè)之間、不同工種之間的分工原則，也適用于各國之間。每個國家都有適宜于生產(chǎn)某些特定產(chǎn)品的絕對有利的生產(chǎn)條件，去進行專業(yè)化生產(chǎn)，然后相互進行交換，對交換國都是有利的。5，分析和說明：（1）主要理論假設：①兩個國家、兩種商品、一種生產(chǎn)要素投入（勞動力），即2×2×1的模型；②生產(chǎn)成本不隨生產(chǎn)規(guī)模變化而變化；③沒有運輸成本或其他交易費用；④生產(chǎn)要素在一國內(nèi)可自由流動，但在國際間不能自由流動；⑤以物換物的交換活動。（2）貿(mào)易基礎分析 斯密的古典模型遵循了這樣如下的理論脈絡：勞動生產(chǎn)率的差異→生產(chǎn)成本的差異→商品的價格差異→商品的交換（即貿(mào)易） 如果一國與它國相比有更高的勞動生產(chǎn)率或更低的生產(chǎn)成本。就稱該國擁有生產(chǎn)這一產(chǎn)品的絕對優(yōu)勢，又稱絕對利益。（3）生產(chǎn)和貿(mào)易模式及貿(mào)易結(jié)果 絕對優(yōu)勢理論認為，一國應該完全專業(yè)化生產(chǎn)并出口那種擁有絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品，不生產(chǎn)并進口那種擁有絕對劣勢的產(chǎn)品。交換的結(jié)果對雙方都有利。（4）例證 這一結(jié)論可由下表中的數(shù)據(jù)加以解釋：6,評價： 各國之間根據(jù)各自的優(yōu)勢進行專業(yè)化分工，取得利益，這是積極的。

不足是只說明了在生產(chǎn)成本上有絕對優(yōu)勢的國家間的交換，取得利益的情況，這只是一種特例，不具有普遍性。（二）比較成本說（TheoryofComparativeCost，PrincipleofComparativeAdvantage）1,代表人物： 大衛(wèi).李嘉圖（DavidRicard，1772-1823）。英國工業(yè)資產(chǎn)階級的思想家。他的比較成本說是國際貿(mào)易中最重要的學說。2,產(chǎn)生的時間及背景：

1815年英國頒布了“谷物法”。此法對封建地主階級有利，而損害了工業(yè)資產(chǎn)階級的利益。使地租、糧價上漲，還招致外國對英國工業(yè)品的高關(guān)稅。

封建地主階級認為，既然英國能夠自己生產(chǎn)糧食，根本不需要從國外進口，反對谷物的自由貿(mào)易。

工業(yè)資產(chǎn)階級迫切需要找到谷物自由貿(mào)易的理論依據(jù)。李嘉圖在進行廢除“谷物法”的論戰(zhàn)中，提出了比較成本說。李嘉圖指出英國在紡織品生產(chǎn)上所占的優(yōu)勢比在糧食生產(chǎn)上大，故英國應專門發(fā)展紡織品生產(chǎn)，以其出口換取糧食進口。3,主要代表著作

《政治經(jīng)濟學及賦稅原理》（PrinciplesofPoliticalEconomyandTaxation，1817年出版）。4,主要思想： 按斯密的觀點，一個國家輸出的商品一定是生產(chǎn)上有絕對優(yōu)勢，生產(chǎn)成本絕對低于他國的商品。李嘉圖在此基礎上，發(fā)展了這種觀點。指出：每個國家不一定要生產(chǎn)各種商品，而應集中力量生產(chǎn)那些優(yōu)勢較大或劣勢較小的商品，然后通過國際貿(mào)易，在勞動力不變的情況下，使生產(chǎn)總量增加，由此形成的國際分工對參加貿(mào)易的各國都有利。5，分析和說明：（1）主要理論假設：（同斯密模型）①兩個國家、兩種商品、一種生產(chǎn)要素投入（勞動力），即2×2×1的模型；②生產(chǎn)成本不隨生產(chǎn)規(guī)模變化而變化；③沒有運輸成本或其他交易費用；④生產(chǎn)要素在一國內(nèi)可自由流動，但在國際間不能自由流動；⑤以物換物的交換活動。（2）貿(mào)易基礎分析：相對勞動生產(chǎn)率的不同→相對生產(chǎn)成本→相對產(chǎn)品價格的不同，于是產(chǎn)生了貿(mào)易的可能性。如果一國在某種產(chǎn)品的生產(chǎn)上與它國相比，其相對生產(chǎn)率更高，或相對成本更低，或相對價格更低，我們就稱該國在這種產(chǎn)品生產(chǎn)上具有比較優(yōu)勢。（3）生產(chǎn)與貿(mào)易的模式及貿(mào)易結(jié)果：比較成本說認為，一國應該完全專業(yè)化生產(chǎn)并出口那種它擁有比較優(yōu)勢的產(chǎn)品，不生產(chǎn)而進口那種它擁有比較劣勢的產(chǎn)品。按比較成本進行生產(chǎn)和交換，雙方均可獲利。（4）例證：這一結(jié)論可由下表中的數(shù)據(jù)加以解釋：6,評價：（1）歷史進步意義。英國因此廢除“谷物法”。（2）國際貿(mào)易的基本理論。（3）一國經(jīng)濟包含許多部門，受許多因素的影響，因此不能以此作為惟一的理論去指導一國經(jīng)濟的發(fā)展，否則將不利于一國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展。（三）赫克歇爾-俄林的要素稟賦說（FactorEndowmentTheory）1,代表人物：瑞典經(jīng)濟學家，赫克歇爾（EilFilipHeckscher1879-1952，俄林BeltilGotthardOhlin1899-1979）曾于1977年獲諾貝爾經(jīng)濟學獎。2,產(chǎn)生的時間及背景：

20世紀30年代。3,主要代表著作：俄林的代表著作《域際和國際貿(mào)易》（InterregionalandInternationalTrade，1933年出版）。俄林在其導師赫克歇爾的主要觀點的基礎上，創(chuàng)立了較完整的要素稟賦說。因此，也稱赫克歇爾-俄林原理（TheHeckschor-OhlinTheory），或簡稱赫-俄原理（H-O原理）。4,主要思想：TheHeckscher-Ohlintheoryoftradeexpandsthecomparativeadvantageapproachbyintroducingtheconceptofthefactorsofproductionandtheiravailabilityinagivencountry.Productionfactorsthatarereadilyavailablewithinacountryaresaidtobeabundant,whilethosethatarenotreadilyavailablearesaidtobescarce.Thefactorendowmentstheoryoftradeconcludesthatacountryshouldexportproductsthatuseintensivelyitsrelativelyabundantfactors,andimportproductsthatuseintensivelyitsrelativelyscarcefactors.5，分析和說明：

（1）理論假設：①假設世界上只有兩個國家，生產(chǎn)兩種產(chǎn)品，采用兩種生產(chǎn)要素，即勞動力（L）和資本（K）。H-O模型“2×2×2”模型；②生產(chǎn)要素在一國內(nèi)可自由流動，在不同國家之間不能自由流動；③產(chǎn)品在不同國家之間可以自由流動，沒有任何限制；④兩國貿(mào)易是平衡的，出口恰恰足以支付進口；⑤兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)都是規(guī)模報酬不變（即生產(chǎn)成本不隨生產(chǎn)規(guī)模變化）；⑥兩國在生產(chǎn)中都采用相同的生產(chǎn)技術(shù)，因而具有相同的生產(chǎn)函數(shù)。（2）貿(mào)易基礎分析：其理論脈絡分析如下：要素供給（稟賦）→生產(chǎn)要素價格→生產(chǎn)成本→產(chǎn)品價格（3）貿(mào)易和生產(chǎn)模式及貿(mào)易結(jié)果：H-O認為，資本相對豐裕的國家在資本密集型產(chǎn)品的生產(chǎn)上具有比較優(yōu)勢，因而應專業(yè)化生產(chǎn)并出口資本密集型產(chǎn)品，而少生產(chǎn)并進口勞動密集型產(chǎn)品。勞動力豐裕的國家則正好相反。由此進行生產(chǎn)和交換，雙方均可獲利。資本密集型產(chǎn)品：假設有兩種產(chǎn)品X、Y，在生產(chǎn)過程中所要求的要素投入比例分別為（K/L）x、（K/L）y，如果（K/L）x＞（K/L）y，則稱X是資本密集型產(chǎn)品。一國要素豐裕程度：要素豐裕程度也是一個相對概念，如果A、B兩國，各自擁有的要素稟賦比例之間的關(guān)系是（K/L）B＞（K/L）A，則A國為勞動力豐裕型的國家，B國為資本豐裕型的國家。（K/L）B＞（K/L）A或用工資率和利息率來表示：（w/r）B＞（w/r）A（4）例證這一結(jié)論可由下面的幾何圖形加以解釋：FactorEndowmentsEffects6,評價：這一理論積極的一面是將國際貿(mào)易與生產(chǎn)要素聯(lián)系了起來。認識到了生產(chǎn)要素（勞動力、資本）在國際貿(mào)易中所起的重要作用，比李嘉圖的“比較利益理論”更加深入和全面。（四）其他主要學說簡介：1,美國的里昂惕夫（VassilyW.Leontif）的里昂惕夫反論（TheLeontifParadox）。因其投入產(chǎn)出分析法，1973年獲NobelPrizeforEconomics。美國實際情況與H-O的結(jié)論不符。此后，出現(xiàn)了一些比較有代表性的學說。2,人力資本說（HumanCapitalTheory）3,技術(shù)差距說（TheoryofTechnologicalGap）4,產(chǎn)品周期說（TheoryofProductCycle）5,需求偏好相似說（TheoryofDemandPreferenceSimilarity）6,產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易說（Intra-industryTradeTheory）貿(mào)易基礎說明

產(chǎn)品價格 生產(chǎn)成本生產(chǎn)要素價格 （古典模型）（H-O模型） 對要素的引致需求對最終產(chǎn)品的需求 勞動生產(chǎn)率要素供給（稟賦）消費偏好收入分配二戰(zhàn)后的新貿(mào)易理論產(chǎn)品生命周期理論以規(guī)模經(jīng)濟和不完全競爭為基礎的新貿(mào)易理論需求相似理論競爭優(yōu)勢理論第二節(jié)國際貿(mào)易政策InternationalTradePolicy一、對外貿(mào)易政策的主要目的和主要內(nèi)容（一）對外貿(mào)易政策的目的對外貿(mào)易政策是一國在一定時期內(nèi)對進出口貿(mào)易所實行的政策。對外貿(mào)易政策的目的：1,保護本國市場;2,擴大本國產(chǎn)品的出口市場;3,促進本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善;4,積累資本或資金;5,維護本國對外的經(jīng)濟、政治關(guān)系。（二）對外貿(mào)易政策的主要內(nèi)容1,對外貿(mào)易總政策。它是從整個國民經(jīng)濟出發(fā)，在一個較長的時期內(nèi)實行的政策。其中包括進口總政策和出口總政策。2,進出口商品政策。它是根據(jù)對外貿(mào)易總政策和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、國內(nèi)市場狀況而分別制定的有關(guān)進口商品和出口商品結(jié)構(gòu)的政策。3,對外貿(mào)易的國別政策。它是根據(jù)對外貿(mào)易總政策，以及對外政治、經(jīng)濟關(guān)系而制定的國別和地區(qū)政策。（對外貿(mào)易地區(qū)構(gòu)成或市場戰(zhàn)略）二、對外貿(mào)易政策的類型和演變（一）對外貿(mào)易政策的類型從對外貿(mào)易產(chǎn)生和發(fā)展過程來看，各國都執(zhí)行著各自不同的對外貿(mào)易政策。但基本上有兩種類型的對外貿(mào)易政策。自由貿(mào)易政策和保護貿(mào)易政策。1,自由貿(mào)易政策：國家取消對進出口貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易等的限制，取消對本國進出口貨物和服務等的各種特權(quán)和優(yōu)待，使貨物自由進出口，并且可自由經(jīng)營服務貿(mào)易，也就是使商品在國內(nèi)外市場上自由競爭。2,保護貿(mào)易政策：國家廣泛采用各種限制進口，限制經(jīng)營領域和范圍的措施，用于保護本國商品在國內(nèi)市場上免受外國商品的競爭，并對本國出口的商品給予優(yōu)待和補貼。實踐中各國的貿(mào)易政策為兩者的混合，有的更趨向于保護，有的則更趨向于自由化。不過當今各國總的趨勢是向自由化發(fā)展。（二）對外貿(mào)易政策的演變1，15-17世紀，即資本主義生產(chǎn)方式準備時期，西歐各國廣泛實行重商主義下的強制性的貿(mào)易保護政策。理論依據(jù)為重商主義學說（Mercantilism）（1）代表人物：

早期重商主義的代表人物，英國人威廉.斯塔福（W.Stafford）（1554-1612）

晚期重商主義的代表人物，托馬司.孟（ThomasMun）（1571-1641），約西.蔡爾德（1630-1699），查爾斯.達芬南（1656-1714）（2）產(chǎn)生的時間及背景：十五到十七世紀。歐洲資本原始積累時期（生產(chǎn)者和生產(chǎn)資料相分離的歷史過程，即15世紀未，19世紀初），資本主義生產(chǎn)方式準備時期。（3）主要代表著作及思想：主要代表著作是托馬斯.孟的《英國得自對外貿(mào)易的財富》（England’streasurebyForeignTrade）1664年出版，被視作重商主義的“圣經(jīng)”。重商主義分為早期和晚期。早期重商主義也被稱之為重金主義，絕對禁止貴重金屬外流。反對進口，認為一切進口都會減少貨幣。對外應該少買或根本不買。同時鼓勵出口，因為出口越多，從國外吸入的貨幣越多。晚期重商主義，也被稱為貿(mào)易差額論。要求取消禁止貨幣輸出的法令。其觀點是增加英國財富的手段是發(fā)展對外貿(mào)易，但是賣給外國人的商品總值應該大于購買他們的商品的總值。即要取得貿(mào)易順差，增加貨幣凈流入量。（4）對重商主義的評價：對資本的原始積累有促進作用，并推動了資本主義生產(chǎn)方式（包括生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系）的建立和發(fā)展。不足之處，對社會經(jīng)濟現(xiàn)象的研究只局限于流通鄰域，認為財富來源于國際貿(mào)易，而未深入到生產(chǎn)領域。

2,資本主義自由競爭時期，即18世紀以后，特別是19世紀，英國帶頭實行自由貿(mào)易政策(Liberalism)，世界貿(mào)易的總基調(diào)是自由貿(mào)易，但是由于各國經(jīng)濟發(fā)展水平不同，這時，經(jīng)濟起步較晚的美國和德國采取了保護貿(mào)易政策。理論依據(jù)大衛(wèi).李嘉圖的比較成本說，和李斯特的保護幼稚工業(yè)理論（InfantIndustry），李斯特認為在某一行業(yè)沒有競爭力時應給予保護。3,19世紀90年代到二戰(zhàn)前，資本主義壟斷時期，特別是1929-1933年的資本主義的經(jīng)濟大危機，導致貿(mào)易保護主義-超保護貿(mào)易政策的出現(xiàn)。新重商主義，超保護主義，理論依據(jù)凱恩斯的超保護貿(mào)易("new"mercantilism,ultraprotectionist)學說。順差類似投資對經(jīng)濟可產(chǎn)生乘數(shù)效應。4,二戰(zhàn)后，出現(xiàn)世界范圍內(nèi)的貿(mào)易自由化，但這時廣大發(fā)展中國家，以及社會主義國家實行了貿(mào)易保護。5,七十年代中期以后，在世界貿(mào)易自由化的同時，興起了新的貿(mào)易保護主義，出現(xiàn)了管理貿(mào)易政策。其實質(zhì)內(nèi)容是一國對內(nèi)制定各種對外經(jīng)濟貿(mào)易法規(guī)和條例，加強對本國進出口貿(mào)易有秩序地發(fā)展的管理，對外則通過協(xié)商，簽訂各種對外經(jīng)濟貿(mào)易協(xié)定，以協(xié)調(diào)和發(fā)展締約國之間的經(jīng)濟貿(mào)易關(guān)系。三、發(fā)展中國家的對外貿(mào)易發(fā)展模式及政策措施

發(fā)展中國家的對外貿(mào)易政策具體內(nèi)容千差萬別，但其對外經(jīng)濟貿(mào)易發(fā)展模式主要有兩類一是進口替代，一是面向出口。（一）進口替代的貿(mào)易發(fā)展模式1,進口替代貿(mào)易發(fā)展模式的含義：就是通過建立和發(fā)展本國的制造業(yè)和其他工業(yè)，替代過去的制成品進口，以帶動經(jīng)濟增長，實現(xiàn)工業(yè)化，糾正貿(mào)易逆差，平衡國際收支。2,進口替代的政策措施:

（1）貿(mào)易保護政策。即通過關(guān)稅和非關(guān)稅手段（進口數(shù)量限制、許可證等）限制甚至禁止外國工業(yè)品的進口。（2）實行比較嚴格的外匯管理政策，以便將有限的外匯用于經(jīng)濟發(fā)展最急需的一些領域。例如幣值的高估，有利于進口替代工業(yè)所需的原材料和機器設備的進口；對非必需品的進口，實行幣值低估；復匯率制。（3）實行優(yōu)惠的投資政策。例如，減免稅收，發(fā)放低息貸款，國家投資參與重點工業(yè)和基礎設施建設。（三）面向出口的貿(mào)易發(fā)展模式1,面向出口的貿(mào)易發(fā)展模式的含義：使本國的工業(yè)生產(chǎn)面向國際市場，并以制成品和半制成品的出口逐步代替過去的初級產(chǎn)品的出口，用擴大出口來積累資金，帶動整個工業(yè)和國民經(jīng)濟的增長。2,面向出口的貿(mào)易發(fā)展模式的政策措施：（1）放松貿(mào)易保護，大力鼓勵出口。例如，實行出口退稅，出口補貼。（2）外匯政策。例如，實行出口企業(yè)可優(yōu)先使用外匯，外匯留成，本幣對外貶值等。（3）投資政策。例如，對面向出口的企業(yè)減免所得稅等稅收，貸款優(yōu)惠，鼓勵外商投資。第3章國際貿(mào)易措施學習目標通過本章的學習，你應該能夠：掌握關(guān)稅措施的種類和影響掌握主要的非關(guān)稅措施掌握主要的出口鼓勵措施和出口管制措施/english/news_e/news10_e/tar_03feb10_e.htmappliedrates:dutiesthatareactuallychargedonimports.Thesecanbebelowtheboundratesboundrates(tariffbinding):commitmentnottoincreasearateofdutybeyondanagreedlevel.Oncearateofdutyisbound,itmaynotberaisedwithoutcompensatingtheaffectedpartiescase比亞迪股份有限公司是一家在香港上市的深圳高新技術(shù)民營企業(yè)，擁有IT和汽車兩大產(chǎn)業(yè)群。該公司鎳電池、手機用鋰電池等產(chǎn)品長期出口歐盟、東盟等國家。但由于不了解我國與東盟相關(guān)國家簽署的自由貿(mào)易協(xié)定，該公司以往出口到智利的產(chǎn)品交了不少“冤枉錢”，沒有享受到自由貿(mào)易協(xié)定帶來的關(guān)稅減免優(yōu)惠政策。深圳比亞迪汽車銷售有限公司在龍崗檢驗檢疫局成功申領一份《中國-智利自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地證書》，這是該局為轄區(qū)企業(yè)簽發(fā)的第一份出口汽車原產(chǎn)地證書。該批比亞迪F0汽車出口貨值168165美元，按照智利對該類型進口汽車產(chǎn)品征收30%的最惠國關(guān)稅稅率計算，該批貨物正常需繳納5萬多美元的關(guān)稅，但憑借《中國-智利自由貿(mào)易區(qū)原產(chǎn)地證書》即可享受智方給予的零關(guān)稅優(yōu)惠，為企業(yè)節(jié)省關(guān)稅達30多萬元人民幣。2009年比亞迪公司出口到智利的汽車總價值將達88萬美元，憑借中智證書企業(yè)可節(jié)省180萬元人民幣關(guān)稅。

第一節(jié)關(guān)稅措施第二節(jié)非關(guān)稅措施第三節(jié)鼓勵出口的措施和出口管制第一節(jié)關(guān)稅措施一、關(guān)稅的基本概念二、關(guān)稅的種類三、關(guān)稅的影響一、關(guān)稅的基本概念(一)關(guān)稅的含義(二)征收關(guān)稅的目的(一)關(guān)稅的含義關(guān)稅(CustomsDuties，Tariff)是一國海關(guān)對經(jīng)過其關(guān)境的進出口商品所征收的一種稅。Atariffistaxordutyleviedonthetradedcommodityasitacrossanationalboundary.(二)征收關(guān)稅的目的1,增加本國的財政收入

(toraiserevenues)2,保護本國的工業(yè)生產(chǎn)和國內(nèi)市場(toprotectsomeindustryanddomesticmarket.)二、關(guān)稅的種類(一)按照征稅的目的分類(二)按征收對象和商品流向分類(三)按照差別待遇和特定的實施情況分類(四)按關(guān)稅征收的方法(五)按照關(guān)稅保護的程度和有效性分類

(一)按照征稅的目的分類1,財政關(guān)稅2,保護關(guān)稅（財政和保護作用以誰為主的問題。）(二)

按征收對象和商品流向分類1，進口稅(ImportDuties)2，出口稅(ExportDuties)3，過境稅(TransitDuties)1，進口稅(ImportDuties)(1)進口稅的含義：是進口國的海關(guān)對進口貨物向本國進口商所征收的關(guān)稅。(2)進口稅的種類(最惠國稅、普通稅)按待遇或稅率的高低不同，主要分為最惠國稅、普通稅①最惠國稅：適用于與該國簽訂有最惠國待遇條款的貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)的進口商品。②普通稅：適用于與該國沒有簽訂這種貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)的進口商品。(3)最惠國待遇條款含義和種類(Most-favoredNationTreatmentclause)①最惠國待遇條款的含義 締約國一方現(xiàn)在和將來所給予任何第三國的一切特權(quán)、優(yōu)惠及豁免，也同樣給予締約對方。也就是使締約一方在締約另一方享有不低于任何第三國所享有的待遇。它是多邊和雙邊貿(mào)易條約中的主要法律條款。②最惠國待遇條款的種類 分為無條件的最惠國待遇和有條件的最惠國待遇。a，無條件的最惠國待遇 是指締約國一方現(xiàn)在和將來所給予任何第三國的一切優(yōu)惠待遇，立即無條件地、無補償?shù)?、自動地適用于對方。因最先為英國采用，又叫“歐洲式”的最惠國待遇b，有條件的最惠國待遇 是指如果一方給予第三國的優(yōu)惠是有條件的，則另一方必須提供同樣的補償，才能享受這種待遇。因最先為美國采用，又叫“美國式”的最惠國待遇。2，出口稅(ExportDuties)(1)含義：出口國海關(guān)在本國的出口商品輸往國外時，對出口商所征收的一種關(guān)稅。(2)特點：為保證出口商品在國外市場上的競爭力，出口稅一般很低或不征此稅。*例如，1997年我國就對鰻魚苗（稅號03019210）等35種商品征收出口稅，其中鰻魚苗的出口稅為20%，2016年仍然維持這一出口措施。對鰻魚苗征收出口稅，目的是保護這種無法通過人工進行孵化的資源和國內(nèi)養(yǎng)鰻市場的供應。3，過境稅(TransitDuties)(1)含義：又稱通過稅。它是一國對通過其關(guān)境的外國貨物所征收的關(guān)稅。(2)特點：因?qū)Ρ緡袌鰶]有影響，故大多數(shù)國家將其廢除，而只對過境貨物收取少量的準許費、印花費、登記費和統(tǒng)計費等。

例如：一些主要過境國和地區(qū)該項收入十分可觀，過境稅是埃及繼旅游、僑匯和石油出口的第四大收匯產(chǎn)業(yè)。1997年因過境船只減少，埃及蘇伊士運河過境收入下降了5900萬美元，為17.9億美元。過境船只為14431艘，比1996年減少了355艘，原因是中東地區(qū)高速公路和鐵路建設的飛速發(fā)展和輸油管線的不斷增加，大型油輪過境率急劇下降。(《國際經(jīng)貿(mào)消息》1997.2.25)(三)按照差別待遇和特定的實施情況分類1,進口附加稅2,差價稅3,特惠稅4,普惠稅1，進口附加稅(ImportSurtaxes)(1)含義：一國對進口商品除征收一般進口稅外，還往往根據(jù)某種目的再加征進口稅。所加征的進口稅，叫做進口附加稅。通常是限制進口的臨時性措施。(2)目的：應付國際收支危機，維持進出口平衡；防止外國商品低價傾銷；作為貿(mào)易歧視或報復的手段。(3)種類：反傾銷稅、反補貼稅和差價稅①反傾銷稅(Anti-dumpingDuty)a,含義：是指對傾銷的進口商品所征收的一種進口附加稅。b,傾銷：是指進口商品以低于正常價值的價格在進口國銷售。c,正常價值：通常是指該產(chǎn)品在出口國國內(nèi)市場的可比價格。d,實施反傾銷措施的條件：簡單說應分別確定傾銷和損害的存在，并且說明在兩者之間存在因果關(guān)系。反傾銷稅不應超過確定的傾銷幅度。e,反傾銷措施的國際規(guī)則：GATT第六條和《實施GATT第六條的協(xié)議》。1968年1月生效，后經(jīng)“東京回合”和“烏拉圭回合”修改。(具體規(guī)定詳見WTO的《反傾銷協(xié)議》)f,征收反傾銷稅的目的：阻止不公平的競爭行為。h,種類：Persistentdumping,Predatorydumping,Sporadicdumping(持續(xù)性傾銷,掠奪性傾銷,偶然性傾銷)Ph>Pf②反補貼稅(Counter-vaillingDuty)a,含義：又稱抵消稅或補償稅，是對于直接或間接地接受獎金或補貼的外國進口商品所征收的一種進口附加稅。b,征收反補貼稅的條件：進口商品在生產(chǎn)、制造、加工、買賣、輸出過程中接受了直接或間接的獎金或補貼，并使進口國生產(chǎn)的同類產(chǎn)品遭受重大損害。c,反補貼稅額大小：一般按“補貼數(shù)額”征收。d,征收反補貼稅的目的：增加進口商品的成本，抵消出口國對該項商品所做的補貼。e,補貼和反補貼的國際規(guī)則：WTO的《補貼和反補貼協(xié)議》f,注意：對產(chǎn)品在原產(chǎn)國或輸出國所征的捐稅，在出口時退還或因出口而免稅，進口國對這種退稅或免稅不得征收反補貼稅。2,差價稅(VariableLevy)(1)含義：當某種本國生產(chǎn)的產(chǎn)品的國內(nèi)價格高于同類進口商品價格時，為了消弱進口商品的競爭力，保護國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場，按國內(nèi)價格與進口價格間的差額征收的一種關(guān)稅。 也稱滑動關(guān)稅，因它是隨國內(nèi)價格與進口價格之間的差額變動而變的。(2)EU為實施其共同農(nóng)業(yè)政策對農(nóng)產(chǎn)品進口征收此類關(guān)稅。3，特惠稅：(PreferentialDuties）(1)含義：是指對從受優(yōu)惠國家或地區(qū)進口的全部或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。(2)種類：特惠稅有的是互惠的，有的是非互惠。4，普惠稅：(GSP，GeneralizedSystemofPreferences)(1)普惠制的由來：普惠制是普遍優(yōu)惠制的簡稱。它是發(fā)展中國家在聯(lián)合國貿(mào)易與發(fā)展會議上進行長期斗爭，在1968年通過建立“普惠制決議”之后取得的。1971年正式實施。(2)普惠制的主要內(nèi)容：發(fā)達國家承諾對從發(fā)展中國家或地區(qū)輸入的商品，特別是制成品和半制成品，給予普遍的、非歧視的和非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠待遇。這種稅稱為普惠稅。(3)普惠制的三原則：普遍的、非歧視的和非互惠的普遍的，是指發(fā)達國家應對發(fā)展中國家或地區(qū)出口的制成品和半制成品給予普遍的優(yōu)惠待遇。非歧視的，是指應使所有發(fā)展中國家或地區(qū)都不受歧視、無例外地享受普惠制的待遇。非互惠的，是指發(fā)達國家應單方面給予發(fā)展中國或地區(qū)關(guān)稅優(yōu)惠，而不要求發(fā)展中國家或地區(qū)提供反向優(yōu)惠。(4)普惠制的目的：增加發(fā)展中國家或地區(qū)的外匯收入；促進發(fā)展中國家或地區(qū)工業(yè)化；加速發(fā)展中國家或地區(qū)的經(jīng)濟增長率。(6)普惠制方案的主要規(guī)定：(各給惠國的普惠制方案不盡相同，但有些相同之處)①對受惠國或地區(qū)的規(guī)定。即受惠國或地區(qū)的名單。②對受惠產(chǎn)品范圍的規(guī)定。隨給惠國的經(jīng)濟貿(mào)易政策的需要而有所增減。在受惠產(chǎn)品中，農(nóng)產(chǎn)品少，工業(yè)品多。③對受惠產(chǎn)品減稅幅度的規(guī)定。不同商品之間不同。④對給惠國保護措施的規(guī)定:免責條款，預定限額，畢業(yè)條款和原產(chǎn)地規(guī)定等。a,免責條款：進口量過大，給進口國造成損害就可以不給GSP。b,預定限額：設定一個進口限額，超過這個進口量，就不給GSP。c,畢業(yè)條款：達到規(guī)定標準就不給GSP。case美國在1981年，EU從1995年1月1日起實施這項辦法。分“產(chǎn)品畢業(yè)”和“國家畢業(yè)”。1996年中國化工產(chǎn)品、玻璃、陶瓷制品和服裝對EU畢業(yè)。產(chǎn)品在市場上具有競爭力以后就“畢業(yè)”，例如，來自一國的進口大于進口國總進口額的50%或一定限額。從1998年5月1日起新加坡、香港和韓國對EU畢業(yè)，即EU取消了這三方的GSP，其中一項標準是其1995年的人均GNP超過8210美元。(《國際經(jīng)貿(mào)消息》1998年1月15日)d,原產(chǎn)地規(guī)定:完全原產(chǎn)產(chǎn)品，非完全原產(chǎn)產(chǎn)品

非完全原產(chǎn)產(chǎn)品判定是否符合原產(chǎn)地資格要看產(chǎn)品是否發(fā)生了“實質(zhì)性變化”?！皩嵸|(zhì)性變化”的判定標準有兩個：一是加工標準，一是增值標準(或稱百分比標準)。加工標準看稅則號是否有改變，百分比標準看進口原材料的百分比是否小于規(guī)定的百分比。例如，澳大利亞要求本國的原料和勞務價值成本占產(chǎn)品成本的百分比大于50%。(四)關(guān)稅征收的方法1,從量稅2,從價稅3,混合稅4,選擇稅1,從量稅(SpecificDuties)(1)含義：以商品的計量單位為標準所征收的關(guān)稅。這些計量單位有重量、數(shù)量、容量、長度和面積等。

Thespecifictariffisexpressedasafixedsumperphysicalunitofthetradedcommodity.(2)公式：從量稅額=商品的量×每單位商品的稅其中商品的量，大多數(shù)是以重量為基礎計征的。而重量又有按毛重和凈重的計征方式?！秶H經(jīng)貿(mào)消息》1999/2/3消息：1999/4/1，日本將開始對大米進口實行關(guān)稅制，規(guī)定1999年每千克351.17日元。1997年日本新瀉縣大米的單價為每千克344日元，而進口大米價格美國為98日元，泰國62日元。(3)特點：在價格上漲時，關(guān)稅的保護和財政目的都很難實現(xiàn)，適用于低價產(chǎn)品。二戰(zhàn)后，由于商品的種類及價格不斷變化，目前大多數(shù)國家已采用從價稅。2,從價稅(AdValoremDuties)(1)含義:是以進口商品的價格為標準計征的關(guān)稅。

Theadvaloremtariffis

expressedasafixedpercentageofthevalueofthetradedcommodity.(2)公式：從價稅額=商品的總值×從價稅率

商品的總值即為商品的完稅價格，是指經(jīng)海關(guān)審定作為計征關(guān)稅的商品的價格。有按CIF的、也有按FOB的。

１９９４年至2000年１１月，出入境檢驗檢疫部門對價值２６１.５４億美元的外商投資財產(chǎn)實施了價值鑒定，經(jīng)鑒定這些設備實際價值僅為２４１.１１億美元，外商實際出資比所報價值相差２０多億美元，不足比例近９％。對此檢驗部門鑒定時予以發(fā)現(xiàn)，為國家和合資企業(yè)中方挽回直接經(jīng)濟損失達２０多億美元。 (3)1947年，GATT訂有第七條—海關(guān)估價條款，“東京回合”訂有海關(guān)估價協(xié)議，并己于1981年1月1日生效。WTO的海關(guān)估價協(xié)議“禁止使用武斷的和虛假的海關(guān)價值。并提供了一套估價規(guī)則，擴展了1947年GATT的第七條，并且使其更加準確。(4)特點:①征收簡單。同種商品不因品質(zhì)不同再分不同稅率。②稅率明確。便于各國比較。③較為公平。價值高，稅賦高。④保護和財政隨價格上漲而增加。⑤缺點是海關(guān)審價或估價比較復雜。3,混合稅(MixedorCompoundDuties)(1)含義：又稱復合稅，是指對某種進口商品，同時征收從價稅和從量稅的一種計征關(guān)稅的方式。

Acompoundtariffisacombinationofanadvaloremandaspecifictariff(2)公式：混合稅額=從價稅額+從量稅額4,選擇稅(AlternativeDuties)(1)含義：是指對某種進口商品同時訂有從價稅和從量稅兩種稅率，而征稅時，一般取其高者的一種計征關(guān)稅的方式。也有時取低征收。(2)公式：選擇稅額=從價稅或從量稅(擇高或低)(3)特點：更靈活。case

例如，2001年，中國對每臺完稅價格低于或等于2000美元的放像機（稅則號為：85211020），執(zhí)行單一從價稅，稅率為45％；每臺完稅價格高于2000美元，征收從量稅，稅額每臺7000元，加上3%的從價稅。 2007年我國曾對天然橡膠產(chǎn)品的進口實行選擇稅，天然橡膠(包括煙片膠和標準膠)的從價稅為20%，從量稅為2600元/噸，兩者中從低計征關(guān)稅；天然膠乳從價稅為10%，從量稅為720元/噸，兩者中從低計征關(guān)稅。(五)按照關(guān)稅保護的程度和有效性分類1,名義關(guān)稅率2,有效關(guān)稅率1,名義關(guān)稅率

含義：是指某種進口商品進入該國關(guān)境時海關(guān)根據(jù)海關(guān)稅則所征收的關(guān)稅稅率。2,有效關(guān)稅率(1)含義：是指受保護行業(yè)的單位產(chǎn)品附加值增值的百分比。(2)定義公式：E=（V’-V）/V

其中E為有效關(guān)稅率，V’為含稅的產(chǎn)品附加值，V為不含稅的產(chǎn)品附加值，即自由貿(mào)易條件下的附加值。E=（V’-V）/Vai，ti分別為第i種進口原材料占成品的百分比和該種原材料的進口關(guān)稅。T為成品的進口關(guān)稅。設X為成品的價值。V’為含稅的產(chǎn)品附加值，V為不含稅的產(chǎn)品附加值，即自由貿(mào)易條件下的附加值。V=X-

aiXV’=X+TX-（

aiX+

aitiX）當i=1時，E=(T-pt)/(1-p)(1-pt/T)?(1-p)，(1-pt/T)>(1-p)，E>T，有效保護高于名義保護。當t>T，t/T>1，(1-pt/T)<(1-p)，

E<T，有效保護低于名義保護。當t=T，t/T=1，(1-pt/T)=(1-p)，或p=0,E=T，有效保護等于名義保護。E=T[1-p(t/T)]/(1-p)當t<T，t/T<1，Case:有效關(guān)稅率實例

在自由貿(mào)易條件下，進口一部汽車價值為8000美元，進口一部汽車所需的零部件價值為6000美元?，F(xiàn)在有A，B兩國均對汽車征收25%的關(guān)稅，而對進口汽車零部件分別征收0%和10%的關(guān)稅。問兩國的這種關(guān)稅措施安排是否有利于其各自發(fā)展自己的汽車組裝業(yè)。E=(T

pt)/(1

p)p=6000/8000=0.75T=25%tA=

0%,tB=10%的關(guān)稅EA=(25%

0.75

0)/(1

0.75)=100%，EB=(25%

0.75

10%)/(1

0.75)=70%三、關(guān)稅的影響(一)對商品的價格、生產(chǎn)、銷售的影響(二)對商品的結(jié)構(gòu)和地理方向的影響(三)影響世界貿(mào)易的發(fā)展(四)對貿(mào)易差額和國際收支的影響 Thefollowingdiagramillustratestheeffectandcostofatariff.Inthediagram,DxrepresentsthedemandforX,SxrepresentsthesupplyofXinagivencountry.PwistheworldpriceandPw+tistheworldpriceplusthelocaltariff:thisisthepricethatispaidforXinthecountry. AtthehigherpriceofPw+t,productionincreases,consumptiondecreases,andimports(thedifferencebetweenproductionandconsumption)decrease.Dxp1q1p2q2QPp1q1p2q2p2q1p1q2ConsumersurplusProducersurplusDPp2q1p1q2SxPQPQConsumerlossProducergainGovernmentrevenueEffectofTariff關(guān)稅影響的幾何描述 Thisdiagramalsoillustratesthecosttosocietyofatariff,asfollows: Thetriangletotheleftofthedemandcurveandabovethepricelinerepresentstheconsumersurplusgivenaparticularpriceofagood.Ineffect,thisrepresentsthebenefittoconsumerswhowouldhavebeenwillingtopayahigherpriceforthisgoodandthusbenefitfromthislowerprice. Amovefromtheworldpricetotheworldpriceplustariffdecreasesthesizeofthistriangle:thisdecreaseisrepresentedbythearea

abcd

inthediagram.Thisisthelosstoconsumersfromthetariff. Thetriangletotheleftofthesupplycurveandbelowthepricelinerepresentstheproducersurplusgivenaparticularpriceofagood.Ineffect,thisrepresentsthebenefittoproducerswhowouldhavebeenwillingtoproducethegoodatalowerpriceandthusbenefitfromthishigherprice. A

movefromtheworldpricetotheworldpriceplustariffincreasesthesizeofthistriangle:thisincreaseisrepresentedby

theareaabef

inthediagram.Thisisthegaintoproducersfromthetariff. Acomparisonofthelosstoconsumersandthegaintoproducersshowsthatthelossisgreaterthanthegain.Thisentiredifferenceisnotlosttosociety,however,becausetheareadfghisgovernmentrevenue(imports×tariff).Thereisclearlyacosttosociety,nevertheless,andthisisrepresentedbythetwotrianglesidentifiedinthediagram.第二節(jié)非關(guān)稅措施一、非關(guān)稅措施的含義及特點二、非關(guān)稅措施的種類三、非關(guān)稅壁壘的影響(思考)一、非關(guān)稅措施的含義及特點(一)非關(guān)稅措施的含義(二)非關(guān)稅措施的特點(一)非關(guān)稅措施的含義

非關(guān)稅措施(Non-TariffBarriers)是指除關(guān)稅以外的一切限制進口的措施。(二)非關(guān)稅措施的特點1,名目繁多2,比關(guān)稅具有更大的靈活性，因而更具針對性3,更易達到直接的目的4,更具隱蔽性和歧視性二、非關(guān)稅措施的種類進口配額制“自動”出口配額制進口許可證制外匯管制進口和出口的國家壟斷歧視性的政府采購政策各種國內(nèi)稅最低限價和禁止進口進口押金制海關(guān)估價制度進口商品征稅的歸類技術(shù)性貿(mào)易壁壘（一）進口配額制1,含義：是一國政府對一定時期的進口數(shù)量或金額所規(guī)定的直接限額。在限額內(nèi)，可以進口；超過限額則不準進口或?qū)ζ湔魇崭哳~關(guān)稅或處以罰款后才能進口。2,種類2，進口配額的種類絕對配額全球配額國別配額關(guān)稅配額優(yōu)惠關(guān)稅配額非優(yōu)惠關(guān)稅配額（1）絕對配額(AbsoluteQuotas)①含義：即規(guī)定一最高限額，超過不準進口。②種類：全球配額和國別配額a,全球配額(GlobalQuotasorUnallocatedQuotas)對此配額的使用依申請先后順序批給一定的配額，直至總配額發(fā)完為止。b,國別配額(CountryQuotas)按國別或地區(qū)分配固定的配額。(2)關(guān)稅配額(TariffQuotas)①含義：對限額內(nèi)的商品進口，給予低稅、減稅或免稅侍遇，對超過限額的商品征收高關(guān)稅、附加稅或罰款。②種類：優(yōu)惠關(guān)稅配額和非優(yōu)惠關(guān)稅配額

EU的GSP配額就是優(yōu)惠關(guān)稅配額，限額內(nèi)關(guān)稅大幅度減讓，甚至免稅，超出限額為MFN稅。（二）“自動”出口配額制（VER）1,含義：出口國或地區(qū)迫于進口國的壓力，“自動”對某些商品向該進口國的輸出在某一時期內(nèi)進行限止，在限額內(nèi)自行控制出口，超過限額的禁止出口。2,種類：協(xié)定“自動”出口-“自限協(xié)定”非協(xié)定“自動”出口-“自動控制”case例如：《國際經(jīng)貿(mào)消息》1999年3月10日消息，俄在面臨被美施以高額關(guān)稅懲罰的情況下，最終于2月23日與美簽定一項協(xié)議，同意減少向美出口鋼材70%。其中熱軋鋼材最多可出口75萬噸，可被接受的最低價為每噸255美元至280美元。此外，還將減少其他16種鋼材在美國市場的出口量，大約降至1997年的水平。在此之前，美鋼鐵產(chǎn)業(yè)部門曾向政府遞交了一份提案，要求政府對外國廉價鋼材產(chǎn)品實施進口限額，但最終遭到否決。（三）進口許可證制1,含義：是進口國規(guī)定，某些商品的進口必須有進口許可證，否則不準進口。2,種類定額進口許可證和無定額進口許可證自動進口許可證和非自動進口許可證3,WTO的《進口許可證程序協(xié)議》定額進口許可證和無定額進口許可證

從與配額的關(guān)系上看，可分為定額進口許可證和無定額進口許可證。 主要是看事先有無限額或稱配額公布，如果有則為前者。但后者因不公布配額有更大的限止性。自動進口許可證和非自動進口許可證從進口商品及原產(chǎn)地受限止的程度上看，可分為自動進口許可證和非自動進口許可證。①自動進口許可證 也稱公開一般許可證(OpenGeneralLicense)，公開進口許可證。這種許可證的申領沒有限止，一般只要填寫即可得。只用于統(tǒng)計目的。②非自動出口許可證 也稱特種進口許可證(SpecificLicense)。這種許可證的申領必須經(jīng)審批。3,WTO的《進口許可證程序協(xié)議》目的簡化進口許可證的申領手續(xù)