2021年自考《公司法》試題及答案(卷三)

百度文庫-趙德林作品百度文庫-趙德林作品2021年自考《公司法》試題及答案（卷三）案例題1.某有限責任公司董事長李某認為該公司的章程已經(jīng)不符合公司發(fā)展的需要，因此決定召開臨時股東會議，修改公司章程。2005年12月5日，股東張某等9人收到了僅由李某署名，沒有董事會署名的會議通知，并于12月7日參加了股東會。在12月7日的股東會上，李某宣讀了公司章程修改草案，該草案引起了激烈的爭論，李某等代表3/5股權(quán)的5名股東投票同意，張某等代表2/5股權(quán)的4名股東則投了反對票。最后，會議主持人李某宣布，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，公司章程修改案通過。問：此案中哪些做法違反現(xiàn)行法律規(guī)定?為什么?2.甲、乙、丙、丁均為非國有企業(yè)。2002年2月，甲、乙、丙、丁共同出資依法設(shè)立華昌有限責任公司(以下簡稱“華昌公司”)，注冊資本為6000萬元。2006年2月6日華昌公司召開股東會會議，做出如下三項決議：(1)更換公司兩名監(jiān)事。一是由乙企業(yè)代表陳某代替定企業(yè)代表王某;二是由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某。(2)決定于2006年4月發(fā)行公司債券800萬元，用于擴大公司的生產(chǎn)經(jīng)營。(3)經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過，批準了公司董事會提出的從公司2100萬元公積金中提取500萬元轉(zhuǎn)為公司資本的方案。3月15日，華昌公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債務擔保。要求：根據(jù)以上事實和現(xiàn)行公司法，回答以下問題：(1)股東會會議做出更換兩名監(jiān)事的決議是否符合我國《公司法》的規(guī)定?為什么?(2)股東會會議批準公司公積金轉(zhuǎn)為資本方案的決議是否符合《公司法》的規(guī)定?為什么?(3)華昌公司總經(jīng)理用公司資產(chǎn)為其親屬提供債務擔保的行為是否符合《公司法》的規(guī)定?為什么?3.甲股份有限公司董事會由11名董事組成。2005年5月10日，公司董事長張某召集并主持召開董事會會議，出席會議的共8名董事，另有3位董事因事請假;董事會會議討論的下列事項，經(jīng)表決有6名董事同意而獲通過：(1)鑒于公司董事會成員工作任務加重，決定給每位董事會成員漲工資30%。(2)鑒于監(jiān)事會成員中的職工代表李某生病，決定由本公司職工王某參加監(jiān)事會。(3)鑒于公司的財務會計工作任務日益繁重，擬將財務科升格為財務部，并面向社會公開招聘會計人員3人，招聘會計人員事宜及財務科升格為財務部的方案經(jīng)股東大會通過后付諸實施。要求：根據(jù)以上情況回答下列問題：(1)甲公司董事會會議的召開和表決程序是否符合法律規(guī)定?為什么?(2)甲公司董事會通過的事項有無不符合法律規(guī)定之處?請分別說明理由。4.甲、乙國有企業(yè)與另外9家國有企業(yè)擬聯(lián)合組建設(shè)立“光中有限責任公司”(以下簡稱光中公司)，公司章程的部分內(nèi)容為：公司股東會除召開定期會議外，還可以召開臨時會議，臨時會議須經(jīng)代表1/2以上表決權(quán)的股東，1/2以上的董事或1/2以上的監(jiān)事提議召開。在申請公司設(shè)立登記時，工商行政管理機關(guān)指出了公司章程中規(guī)定的關(guān)于召開臨時股東會議方面的不合法之處。經(jīng)全體股東協(xié)商后，予以糾正。2001年3月，光中公司依法登記成立，注冊資本為1億元，其中甲以工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資，協(xié)議作價金額1200萬元;乙出資1400萬元，是出資最多的股東。公司成立后，由甲召集和主持了首次股東會會議，設(shè)立了董事會。2001年5月，光中公司董事會發(fā)現(xiàn)，甲作為出資的工業(yè)產(chǎn)權(quán)的實際價額顯著低于公司章程所定的價額，為了使公司股東出資總額仍達到1億元，董事會提出了解決方案，即：由甲補足差額;如果甲不能補足差額，則由其他股東按出資比例分擔該差額。2002年5月，公司經(jīng)過一段時間的運作后，經(jīng)濟效益較好，董事會制定了一個增加注冊資本的方案，方案提出將公司現(xiàn)有的注冊資本由1億元增加到1.5億元。增資方案提交股東會討論表決時，有7家股東贊成增資，7家股東出資總和為5830萬元，占表決權(quán)總數(shù)的58.3%;有4家股東不贊成增資，4家股東出資總和為4170萬元，占表決權(quán)總數(shù)的41.7%。股東會通過增資決議，并授權(quán)董事會執(zhí)行。2006年3月，光中公司因業(yè)務發(fā)展需要，依法成立了海南分公司。海南分公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因違反了合同約定被訴至法院，對方以光中公司是海南分公司的總公司為由，要求光中公司承擔違約責任。要求：根據(jù)上述事實及現(xiàn)行有關(guān)法律規(guī)定，回答下列問題：(1)光中公司設(shè)立過程中訂立的公司章程中關(guān)于召開臨時股東會議的規(guī)定有哪些不合法之處?說明理由。(2)光中公司的首資股東會議由甲召集和主持是否合法?為什么?(3)光中公司董事會作出的關(guān)于甲出資不足的解決方案的內(nèi)容是否合法?說明理由。(4)光中公司股東會作出的增資決議是否合法?說明理由。(5)光中公司是否應替海南分公司承擔違約責任?說明理由。參考答案：案例題1.答案：第一，股東會臨時會議根據(jù)代表l/4以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事或者監(jiān)事的提議召開，由董事會召集。董事長有主持會議的權(quán)力，但無權(quán)獨立決定并召集董事會。本案例中董事長李某決定并召集股東會是違法的。第二，召開股東會議，應于會議召開15日以前通知全體股東，本案例中股東12月5日接到通知，12月7日就召開股東會，這也是違法的。第三，修改公司章程的決議，必須經(jīng)過代表2/3以上表決權(quán)的股東通過，本案例中僅代表3/5表決權(quán)的股東同意，董事長就宣布章程修改案通過，所以也是違法的。2.答案：(1)股東會會議做出由乙企業(yè)代表陳某代替丁企業(yè)代表王某出任公司監(jiān)事的決議符合我國《公司法》規(guī)定，而做出由公司職工代表李某代替公司職工代表徐某出任公司監(jiān)事的決議不符合我國《公司法》規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責任公司監(jiān)事會中股東代表出任的監(jiān)事由股東會選舉和更換，公司職工代表出任的監(jiān)事由公司職工民主選舉產(chǎn)生。(2)符合我國《公司法》的規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過，公司可將公積金的一部分轉(zhuǎn)為公司資本，但法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于注冊資本的25%。(3)不符合我國《公司法》的規(guī)定。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個人(親屬)債務提供擔保。3.答案：(1)甲公司董事會會議的召開和表決程序符合法律規(guī)定。按照《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會須由1/2以上的董事出席方可舉行，董事會會議由董事長召集并主持;董事會決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。(2)甲公司董事會通過的事項中有不符合法律規(guī)定之處：①董事會決定給每位董事漲工資的決定違法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，決定董事的報酬屬于公司股東大會的職權(quán)。②董事會決定由公司職工王某參加監(jiān)事會的決定違法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，選舉和更換由職工代表出任的監(jiān)事應由公司職工民主選舉。③董事會認為將公司財務科升格為財務部的方案須經(jīng)公司股東大會通過的觀點不符合法律規(guī)定。根據(jù)《公司法》規(guī)定，公司董事會有權(quán)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。4.答案：(1)光中公司設(shè)立過程中訂立的公司章程中關(guān)于召開臨時股東會會議的提議權(quán)的規(guī)定不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。而在光中公司的章程中卻規(guī)定臨時會議須經(jīng)1/2以上表決權(quán)的股東，1/2以上的董事或1/2以上的監(jiān)事提議召開，是不符合法律規(guī)定的。(2)光中公司的首次股東會會議由甲召集和主持不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司股東會的首次會議由出資最多的股東召集和主持。光中公司的股東乙出資1400萬元，是出資最多的股東。因此，首次股東會會議應由乙召集和主持。(3)光中公司董事會作出的關(guān)于甲出資不足的解決方案的內(nèi)容不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為出資的實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)的實際價額顯著低于公司章程所定價額時，應當由交付出資的股東補繳其差額，公司設(shè)立時的其他股東對其承擔連帶責任，而并非由其他股東按出資比例分擔該差額。(4)光中公司股東會作出的增資決議不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東會對公司增加注冊資本作出決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。而光中公司討論表決時，同意的股東的出資額占表決權(quán)總數(shù)的58.3%，未達到2/3的比例。因此，增資決議不能通過。(5)光中公司應替海南分公司承擔違約責任。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，分公司只是總公司管理的一個分支機構(gòu)，不具有法人資格，但可以依法獨立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，其民事責任由設(shè)立該分公司的總公司承擔。論述題(本大題共2小題，每小題10分，共20分)1、試述股份有限公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務和責任我國《公司法》規(guī)定的公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務和責任主要有：(1)忠實義務。董事、監(jiān)事、經(jīng)理應當遵守公司章程，忠實履行職務，維護公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)。(2)善管義務。董事、經(jīng)理不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人，不得將公司資產(chǎn)以個人名義開立賬戶存儲，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。董事、監(jiān)事、經(jīng)理除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東大會同意外，不得泄露公司秘密。(3)競業(yè)禁止義務。董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。從事上述營業(yè)或者活動的，所得收入歸公司所有。董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東大會同意外，不得同本公司訂立合同或者進行交易。(4)民事賠償責任。董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應當承擔賠償責任。2、論述我國公司法對有限責任公司發(fā)行公司債券的限制我國《公司法》允許有限責任公司發(fā)行債券，但作了如下限制：(1)公司性質(zhì)的限制。有限責任公司的資本金應具有全民所有制性質(zhì)。在有限責任公司中，只有國有獨資企業(yè)和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資的有限責任公司，可以依法發(fā)行公司債券(《公司法》第159條》)。(2)公司規(guī)模的限制。國有的有限責任公司必須達到一定的凈資產(chǎn)規(guī)模，才可以依法發(fā)行公司債券?，F(xiàn)行法律規(guī)定，公司凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬元(《公司法》第161161條第1款第1項)。(3)發(fā)行種類的限制。有限責任公司不能發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券是在一定條件下可轉(zhuǎn)換成該公司股票的債券，如果是有限責任公司發(fā)行這種債券，就無法實現(xiàn)轉(zhuǎn)換。簡答題(本大題共4題，每題5分，共20分)1、簡述公司破產(chǎn)的法律特征所謂公司破產(chǎn)，是指公司作為債務人不能清償?shù)狡趥鶆?，為保護多數(shù)債權(quán)人的利益，使之能得到公平滿足而設(shè)置的一種訴訟程序。公司破產(chǎn)具有下列法律特征：(1)公司作為債務人不能清償?shù)狡趥鶆铡?2)存在兩個以上的債權(quán)人。(3)使債權(quán)人得到公平滿足。(4)按訴訟程序處理。2、簡述特別清算的條件。特別清算的條件是指引起特別清算程序開始的原因。特別清算的原因可分實質(zhì)條件和形式條件。(1)實質(zhì)條件有：①普通清算發(fā)生顯著的障礙。普通清算發(fā)生顯著的障礙是指在普通清算中，清算組不能順利按股東會通過的清算方案清算。②發(fā)現(xiàn)公司有債務超過資產(chǎn)之嫌。③其他不能清算的原因。(2)形式條件是：從普通清算轉(zhuǎn)為特別清算是因債權(quán)人、清算組、公司股東提出申請，由法院發(fā)出特別清算命令而開始的。3、簡述股份有限公司的臨時股東大會。臨時股東大會，是指在兩次年會之間因出現(xiàn)法定事由時召開的股東大會。按我國《公司法》第104條的規(guī)定，公司遇有下列情形之一時，應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足本法規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達股本總額1/3時;(3)持有公司股份10%以上的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5)監(jiān)事會提議召開時。由于我國《公司法》僅授予董事會召集股東大會的權(quán)力而沒有賦予股東及監(jiān)事會對股東大會的特別召集權(quán)，故當上述法定事由出現(xiàn)而董事會不行召集權(quán)時，臨時股東大會便無法召開。對此，在《公司法》進一步完善之前，上市公司可按照證監(jiān)會的《規(guī)范意見》處理，非上市公司則可事先在公司章程中作出約定，以彌補立法的不足，從而保證臨時股東大會在必要時得以召開。4、簡述公司集團的成長。一般說來，公司集團的成長有內(nèi)部成長和外部成長兩種方式：(1)內(nèi)部成長內(nèi)部成長是指公司集團在自我積累的基礎(chǔ)上，不斷進行擴大再生產(chǎn)。當公司集團的經(jīng)營、業(yè)務有必要擴展時，可以根據(jù)需要設(shè)立子公司，包括由自己全資擁有的子公司或者和別人合資設(shè)立的子公司。內(nèi)部成長是公司集團成長的基本方式。(2)外部成長外部成長是指公司集團通過資本運營的方式，使公司集團獲得迅速成長。具體而言，公司集團外部成長是通過兼并和收購來完成的。兼并(merger)的本意是指物體之間或者權(quán)利之間的融合或相互吸收，通常被融合或被吸收的一方在價值和重要性上要弱于另一方，因而在相互融合和吸收之后，較弱的一方不再獨立存在。在公司法上，merger即兼并，亦稱吸收合并，是指一個公司被另一個公司所吸收，后者保留其名稱及獨立性并獲取前者的財產(chǎn)(assets)、責任(liabilities)、特權(quán)(franchises)和其他權(quán)力(powers)，前者喪失獨立的法人地位的企業(yè)行為。如果被兼并的企業(yè)不喪失法人資格，也可以成為兼并公司的子公司。狹義的收購(acquisition)指的是控股權(quán)的轉(zhuǎn)移，即一家公司通過證券交易所集中交易、要約或者協(xié)議的方式獲得另一家公司一定比例的股份，從而取得對另一家公司的實際控制權(quán)的交易行為。通常而言，公司收購不涉及實物資產(chǎn)的購買，被收購的公司并不喪失獨立法律實體的地位，仍然具有獨立的法人資格。單項選擇題(每題2分，共30分)1.下列屬于公開發(fā)行證券的是()。A.向特定對象發(fā)行證券累計超過150人B.向特定對象發(fā)行證券C.向不特定對象發(fā)行證券D.向特定對象發(fā)行證券累計超過100人【正確答案】C【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的條件。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向特定對象發(fā)行證券累計超過200人的，屬于公開發(fā)行證券。2.某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團代銷，代銷期間屆滿時，屬于發(fā)行失敗的是()。A.向投資者出售的股票為8000萬股B.向投資者出售的股票為7200萬股C.向投資者出售的股票為6400萬股D.向投資者出售的股票為5400萬股【正確答案】D【答案解析】本題考核點是股票發(fā)行。股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。3.某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應超過()。A.3000萬股B.6000萬股C.7000萬股D.10000萬股【正確答案】A【答案解析】本題考核增發(fā)股票中配售數(shù)量的限制。根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%。4某上市公司2004年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計確認該公司2006年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過()。A.400萬元B.500萬元C.800萬元D.100萬元【正確答案】A【答案解析】本題考核公司債券的發(fā)行條件。發(fā)行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%，累計債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產(chǎn)額為6000萬元，本次發(fā)行公司債券額最多不得超過400萬元(6000萬元×40%-2000萬元=400萬元)。5.某股份有限公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。該公司凈資產(chǎn)為4000萬元，3年前曾發(fā)行5年期公司債券500萬元。則該公司本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的最高限額為()萬元。A.1600B.1100C.1000D.900【正確答案】B【答案解析】本題考核點是可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件?？赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件之一是累計債券總額不超過最近一期公司凈資產(chǎn)額的40%。其中累計債券總額是指公司成立以來，發(fā)行的所有債券尚未償還的部分。本題中3年前該公司曾發(fā)行5年期債券500萬元5屬于尚未償還的部分。所以該公司此次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券額最多為：4000×40%-500=1100萬元。6.為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后()內(nèi)，不得買賣該種股票。A.8日B.10日C.5日D.3日【正確答案】C【答案解析】本題考核證券交易的一般規(guī)則。根據(jù)《證券法》規(guī)定，為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。7.上市公司發(fā)生的下列事實中，國務院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是()。A.公司的股本總額由人民幣1.2億元減至為人民幣1億元B.公司股票市值連續(xù)3天下跌C.公司最近2年連續(xù)虧損D.公司未按規(guī)定公開其財務狀況【正確答案】D【答案解析】本題考核點是暫停股票上市。本題中，D選項公司不按規(guī)定公開其財務狀況，應暫停該公司股票交易。8.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣的，屬于()。A.欺詐客戶行為B.內(nèi)部交易行為C.操縱市場行為D.虛假陳述行為【正確答案】A【答案解析】本題考核欺詐客戶行為的范圍。根據(jù)規(guī)定，為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣的，屬于欺詐客戶行為。9.通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到一定比例時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行。該比例是()。A.90%B.75%C.50%D.30%【正確答案】D【答案解析】本題考核點是上市公司要約收購。通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時，繼續(xù)增持股份的，應當采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。10.投資者及其一致行動人雖然不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應當編制簡式權(quán)益變動報告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是()。A.達到5%，但未達到10%B.達到5%，但未達到20%C.達到10%，但未達到20%D.達到10%，但未達到30%【正確答案】B【答案解析】本題考核簡式權(quán)益變動報告書的編制情形。根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達到的20%，應當編制簡式權(quán)益變動報告書。11.在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的()內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.10個月B.2個月C.12個月D.6個月【正確答案】C【答案解析】本題考核收購后事項的處理。根據(jù)規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。12根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時經(jīng)營證券承銷與保薦和證券自營業(yè)務的，其注冊資本最低限額為()。A.人民幣5000萬元B.人民幣1億元C.人民幣2億元D.人民幣5億元【正確答案】D【答案解析】本題考核點是證券公司注冊資本。經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理和其他證券業(yè)務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。13.某公司違反《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，如公司全部財產(chǎn)不足以全部支付的，應當()。A.先繳納罰款B.先繳納罰金C.先承擔民事賠償責任D.按照同一比例分別支付【正確答案】C【答案解析】本題考核違反證券法責任的承擔。根據(jù)規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，其財產(chǎn)不足以同時支付的，應當先承擔民事賠償責任14.下列有關(guān)上市公司發(fā)行公司債券的條件說法中，不符合規(guī)定的是()。A.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息B.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%C.公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷D.經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好【正確答案】B【答案解析】本題考核上市公司發(fā)行公司債券的規(guī)定。40%。15.下列選項中，不屬于法律禁止的證券交易行為有()。A.發(fā)起人在公司成立之日起半年后轉(zhuǎn)讓其所持股票B.公司董事在任職期間每年轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司的20%的股票C.為股票發(fā)行出具審計報告的專業(yè)人員在該股票承銷期內(nèi)買賣該種股票D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開后5日內(nèi)買賣該公司股票【正確答案】B【答案解析】本題考核點是證券交易的規(guī)則。A應該是1年;根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。單項選擇題1.依照2005年修訂后的《公司法》，有限責任公司的股東人數(shù)()A.為2人以上200人以下，而且須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所B.為2人以上50人以下C.50人以下D.沒有任何限制2.依照2005年修訂后的《公司法》，有限責任公司的注冊資本最低限額為()A.人民幣50萬元B.人民幣3萬元C.人民幣10萬元D.人民幣30萬元3.股份有限公司可以發(fā)行無記名股票，其發(fā)行對象是()。A.社會公眾B.法人C.國家授權(quán)的投資機構(gòu)D.發(fā)起人4.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，認股人從()起不能抽逃其出資。A.繳付出資之后B.法定驗資機構(gòu)對出資進行驗資并出具驗資報告之后C.公司創(chuàng)立大會召開之后D.公司登記主管機關(guān)登記之后5.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起人在規(guī)定期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其持有的本公司股份，該期間為()。A.自公司成立之日起5年內(nèi)B.自公司成立之日起3年內(nèi)C.自公司成立之日起2年內(nèi)D.自公司成立之日起1年內(nèi)6.股東不按照《公司法》規(guī)定繳納所認繳的出資，應當()。A.向公司承擔違約責任B.向已足額繳納出資的股東承擔違約責任C.向公司承擔賠償責任D.向其他股東承擔賠償責任7.某股份有限公司的注冊資本為6000萬元，2004年末的凈資產(chǎn)為8000萬元，法定盈余公積金余額為3000萬元。2005年初，經(jīng)股東大會決議通過，擬將部分法定盈余公積金轉(zhuǎn)增股本，根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，本次轉(zhuǎn)增股本最多不得超過()萬元。A.1500B.1200C.2000D.30008.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司的股東在下列何種情況下不得再抽逃其出資()。A.繳納出資后B.經(jīng)法定驗資機構(gòu)驗資后C.提出公司設(shè)立登記申請后D.公司成立后9.甲、乙、丙于2003年3月出資設(shè)立東海有限責任公司。2004年4月，該公司又吸收丁入股。2005年10月，該公司因經(jīng)營不善造成嚴重虧損，拖欠巨額債務，被依法宣告破產(chǎn)。人民法院在清算中查明：甲在公司設(shè)立時作為出資的房產(chǎn)，其實際價額明顯低于公司章程所定價額;甲的個人財產(chǎn)不足以抵償其應出資額與實際出資額的差額。按照我國《公司法》的規(guī)定，對甲不足出資的行為，正確的處理方法是()。A.甲以個人財產(chǎn)補交其差額，不足部分由乙、丙、丁補足B.甲以個人財產(chǎn)補交其差額，不足部分由乙、丙補足C.甲以個人財產(chǎn)補交其差額，不足部分待有財產(chǎn)時再補足D.甲、乙、丙、丁均不承擔補交該差額的責任10.有限責任公司的分立、合并或者解散及變更公司的形式，必須經(jīng)怎樣的程序作出決議()。A.股東會的一致同意B.股東會的過半數(shù)同意C.代表2/3以上表決權(quán)的股東通過D.代表2/3以上股權(quán)的股東通過11.根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司合并時，應在法定期限內(nèi)通知債權(quán)人，該法定期限為()。A.公司做出合并決議之日起10日內(nèi)B.合并各方簽訂合并協(xié)議之日起10日內(nèi)C.合并各方主管部門批準之日起10日內(nèi)D.公司辦理工商登記后10日內(nèi)12.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會做出決議，應由()。A.出席會議的董事過半數(shù)通過B.出席會議的董事2/3以上通過C.全體董事的過半數(shù)通過D.全體董事的2/3以上通過13.2004年8月,甲、乙、丙共同出資設(shè)立了A有限責任公司。2005年5月,丙與丁達成協(xié)議,將其在A公司的股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給丁,甲、乙均不同意。下列解決方案中,不符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的是()。A.由甲或乙購買丙的股權(quán)B.由甲和乙共同購買丙的股權(quán)C.如果甲、乙均不愿購買,丙無權(quán)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丁D.如果甲、乙均不愿購買,丙有權(quán)將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丁14.根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司中有權(quán)決議發(fā)行公司債券的機構(gòu)是()。A.董事會B.職工代表大會C.股東大會D.監(jiān)事會參考答案及解析：單項選擇題1.答案：C解析：2005年修訂后的《公司法》對有限責任公司的股東人數(shù)取消了下限，僅作了50人以下的上限規(guī)定，并允許設(shè)立一人有限責任公司和國有獨資公司。股份有限公司股東的人數(shù)有上下限之規(guī)定，為2人以上200人以下，而且須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。2.答案：B解析：根據(jù)2005年修訂后的《公司法》規(guī)定，除法律、行政法規(guī)對公司注冊資本的最低限額另有較高規(guī)定者外，有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元，股份有限公司的注冊資本最低限額為人民幣500萬元。3.答案：A解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，對社會公眾發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票，無記名股票只能對社會公眾發(fā)行。4.答案：C解析：(1)有限責任公司的股東在公司登記后，不得抽逃出資;(2)以募集方式設(shè)立股份有限公司的，創(chuàng)立大會在法定期間內(nèi)召開后，認股人不得抽回股本。5.答案：D解析：(1)股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)股份有限公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司的股份，在任職期間內(nèi)有條件轉(zhuǎn)讓，離職半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。6.答案：B解析：依照規(guī)定，股東不按照《公司法》規(guī)定繳納所認繳的出資，應當按照發(fā)起人協(xié)議的約定承擔違約責任。7.答案：A解析：用法定盈余公積金轉(zhuǎn)增股本時，以轉(zhuǎn)增后留存的該項公積金不少于(轉(zhuǎn)增前)注冊資本的25%為限，因此本次轉(zhuǎn)增股本最多不得超過：(3000-X)/6000=25%，則X=1500萬元。8.答案：D解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定：公司成立后，股東不得抽逃出資。9.答案：B解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額;公司設(shè)立時的其他股東承擔連帶責任。本題中，公司設(shè)立時的股東為乙、丙，因此正確答案為B。10.答案：C解析：《公司法》規(guī)定：“股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。”11.答案：A解析：公司合并，應當由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應當自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。12.答案：C解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會做出決議，應由全體董事的過半數(shù)通過，而不是出席會議的董事過半數(shù)通過。13.答案：C解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定,股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。14.答案：C解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司經(jīng)股東大會決議可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，并在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法。簡答題(本大題共4題，每題5分，共20分)簡述公司破產(chǎn)的法律特征所謂公司破產(chǎn)，是指公司作為債務人不能清償?shù)狡趥鶆?，為保護多數(shù)債權(quán)人的利益，使之能得到公平滿足而設(shè)置的一種訴訟程序。公司破產(chǎn)具有下列法律特征：(1)公司作為債務人不能清償?shù)狡趥鶆铡?2)存在兩個以上的債權(quán)人。(3)使債權(quán)人得到公平滿足。(4)按訴訟程序處理。簡述特別清算的條件。特別清算的條件是指引起特別清算程序開始的原因。特別清算的原因可分實質(zhì)條件和形式條件。(1)實質(zhì)條件有：①普通清算發(fā)生顯著的障礙。普通清算發(fā)生顯著的障礙是指在普通清算中，清算組不能順利按股東會通過的清算方案清算。②發(fā)現(xiàn)公司有債務超過資產(chǎn)之嫌。③其他不能清算的原因。(2)形式條件是：從普通清算轉(zhuǎn)為特別清算是因債權(quán)人、清算組、公司股東提出申請，由法院發(fā)出特別清算命令而開始的。簡述股份有限公司的臨時股東大會。臨時股東大會，是指在兩次年會之間因出現(xiàn)法定事由時召開的股東大會。按我國《公司法》第104條的規(guī)定，公司遇有下列情形之一時，應當在2個月內(nèi)召開臨時股東大會：(1)董事人數(shù)不足本法規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時;(2)公司未彌補的虧損達股本總額1/3時;(3)持有公司股份10%以上的股東請求時;(4)董事會認為必要時;(5)監(jiān)事會提議召開時。由于我國《公司法》僅授予董事會召集股東大會的權(quán)力而沒有賦予股東及監(jiān)事會對股東大會的特別召集權(quán)，故當上述法定事由出現(xiàn)而董事會不行召集權(quán)時，臨時股東大會便無法召開。對此，在《公司法》進一步完善之前，上市公司可按照證監(jiān)會的《規(guī)范意見》處理，非上市公司則可事先在公司章程中作出約定，以彌補立法的不足，從而保證臨時股東大會在必要時得以召開。簡述公司集團的成長。一般說來，公司集團的成長有內(nèi)部成長和外部成長兩種方式：(1)內(nèi)部成長內(nèi)部成長是指公司集團在自我積累的基礎(chǔ)上，不斷進行擴大再生產(chǎn)。當公司集團的經(jīng)營、業(yè)務有必要擴展時，可以根據(jù)需要設(shè)立子公司，包括由自己全資擁有的子公司或者和別人合資設(shè)立的子公司。內(nèi)部成長是公司集團成長的基本方式。(2)外部成長外部成長是指公司集團通過資本運營的方式，使公司集團獲得迅速成長。具體而言，公司集團外部成長是通過兼并和收購來完成的。兼并(merger)的本意是指物體之間或者權(quán)利之間的融合或相互吸收，通常被融合或被吸收的一方在價值和重要性上要弱于另一方，因而在相互融合和吸收之后，較弱的一方不再獨立存在。在公司法上，merger即兼并，亦稱吸收合并，是指一個公司被另一個公司所吸收，后者保留其名稱及獨立性并獲取前者的財產(chǎn)(assets)、責任(liabilities)、特權(quán)(franchises)和其他權(quán)力(powers)，前者喪失獨立的法人地位的企業(yè)行為。如果被兼并的企業(yè)不喪失法人資格，也可以成為兼并公司的子公司。狹義的收購(acquisition)指的是控股權(quán)的轉(zhuǎn)移，即一家公司通過證券交易所集中交易、要約或者協(xié)議的方式獲得另一家公司一定比例的股份，從而取得對另一家公司的實際控制權(quán)的交易行為。通常而言，公司收購不涉及實物資產(chǎn)的購買，被收購的公司并不喪失獨立法律實體的地位，仍然具有獨立的法人資格。論述題(本大題共2小題，每小題10分，共20分)試述股份有限公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務和責任我國《公司法》規(guī)定的公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務和責任主要有：(1)忠實義務。董事、監(jiān)事、經(jīng)理應當遵守公司章程，忠實履行職務，維護公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司財產(chǎn)。(2)善管義務。董事、經(jīng)理不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人，不得將公司資產(chǎn)以個人名義開立賬戶存儲，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。董事、監(jiān)事、經(jīng)理除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東大會同意外，不得泄露公司秘密。(3)競業(yè)禁止義務。董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。從事上述營業(yè)或者活動的，所得收入歸公司所有。董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東大會同意外，不得同本公司訂立合同或者進行交易。(4)民事賠償責任。董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應當承擔賠償責任。論述我國公司法對有限責任公司發(fā)行公司債券的限制我國《公司法》允許有限責任公司發(fā)行債券，但作了如下限制：(1)公司性質(zhì)的限制。有限責任公司的資本金應具有全民所有制性質(zhì)。在有限責任公司中，只有國有獨資企業(yè)和兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資的有限責任公司，可以依法發(fā)行公司債券(《公司法》第159條》)。(2)公司規(guī)模的限制。國有的有限責任公司必須達到一定的凈資產(chǎn)規(guī)模，才可以依法發(fā)行公司債券?，F(xiàn)行法律規(guī)定，公司凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬元(《公司法》第161161條第1款第1項)。(3)發(fā)行種類的限制。有限責任公司不能發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券是在一定條件下可轉(zhuǎn)換成該公司股票的債券，如果是有限責任公司發(fā)行這種債券，就無法實現(xiàn)轉(zhuǎn)換。案例分析題(本大題共2小題，每小題10分，共20分)甲、乙、丙、丁、戊擬共同組建一有限責任性質(zhì)的飲料公司，注冊資本200萬元，公司擬不設(shè)董事會，由甲任執(zhí)行董事;不設(shè)監(jiān)事會，由丙擔任公司的監(jiān)事。飲料公司成立后經(jīng)營一直不景氣，已欠A銀行貸款100萬元未還。經(jīng)股東會決議，決定把飲料公司惟一盈利的保健品車間分出去，另成立有獨立法人資格的保健品廠。后飲料公司增資擴股，乙將其股份轉(zhuǎn)讓給C公司。問題：(1)飲料公司的組織機構(gòu)設(shè)置是否符合公司法的規(guī)定?(2分)為什么?(2分)(2)飲料公司設(shè)立保健品廠的行為在公司法上屬于什么性質(zhì)的行為?(2分)設(shè)立后，飲料公司原有的債權(quán)債務應如何承擔?(2分)(3)乙轉(zhuǎn)讓股份時應遵循股份轉(zhuǎn)讓的何種規(guī)則?(2分)(1)符合公司法的規(guī)定。因為根據(jù)公司法五十一條、五十二條的規(guī)定，有限責任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較少的，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)立懂事會;股東人數(shù)較少和規(guī)模較少，可以設(shè)1至2名監(jiān)事。(2)公司分立;設(shè)立后，飲料公司原有的債權(quán)債務保健品廠承擔連帶責任。(3)根據(jù)公司法五十三條規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓基出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意;不同意購買的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)。某有限責任公司甲為生產(chǎn)某工藝品的企業(yè)，為了使公司能夠較快進入正規(guī)運轉(zhuǎn)，股東會決定聘請與其生產(chǎn)同一工藝品的另一企業(yè)乙的某股東為本公司的總經(jīng)理，并聘請國家工商局的某位公務員為兼職監(jiān)事。后來，該總經(jīng)理以自己的名義從企業(yè)乙處購得了一些產(chǎn)品，并轉(zhuǎn)賣給了甲公司，同時，還將甲公司的財產(chǎn)為其欠乙公司的貨款作擔保。問：(1)甲公司聘請總經(jīng)理和監(jiān)事的行為是否合法?(2)總經(jīng)理的行為是否合法?(1)我國公司法規(guī)定，董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)。本案中甲公司所聘的總經(jīng)理是另一同類營業(yè)公司的股東，而非董事或經(jīng)理，因而是合法的。但甲公司聘請工商局某位公務員為兼職監(jiān)事是違法的，因為公司法規(guī)定國家公務員不得兼任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。(2)總經(jīng)理的行為是違法的，因為公司法規(guī)定，董事、經(jīng)理除公司章程規(guī)定或者股東會同意外，不得同本公司訂立合同或者進行交易。同時，公司法還規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。一、單項選擇題（每小題2分，共20分）1．合伙企業(yè)中某一合伙人的債權(quán)人，不得以該債權(quán)抵銷其對(

)

A．該合伙人個人的債務；

B．合伙企業(yè)的債務；

C．第三人債務；

D．該合伙人的同種類到期債務。2．合伙積累的財產(chǎn)歸(

)

A．集體所有；

B．合伙人按份共有；

C．合伙人共同共有；

D．出資人所有。3．在有限合伙中，具體負責合伙業(yè)務的經(jīng)營并對合伙的債務承擔無限責任的人是(

)

A．普通合伙人；

B．有限合伙人；

C．自然人；

D．法人。4．根據(jù)合伙人承擔責任不同，可以將合伙分為(

)

A．民事合伙與商事合伙；

B．顯名合伙與隱名合伙；

C．個人合伙和法人合伙；

D．普通合伙與有限合伙。5．合伙企業(yè)的下列事務不必經(jīng)全體合伙人一致同意的是(

)

A．處分合伙企業(yè)的不動產(chǎn)；

B．改變合伙企業(yè)的名稱；

c．以合伙企業(yè)名義為他人提供擔保；D．聘任合伙人中的某人擔任合伙企業(yè)的經(jīng)營管理人員。6．合伙企業(yè)存續(xù)期間，屬于合伙企業(yè)財產(chǎn)的是(

)

A．所有以合伙企業(yè)名義取得的財產(chǎn)；

B．所有以合伙人名義取得的財產(chǎn)；

C．合伙人的出資和所有以合伙企業(yè)名義取得的收益；

D．合伙人的出資和所有以合伙人名義取得的收益。7．合伙人對合伙企業(yè)有關(guān)事項作出決議，應當按照合伙協(xié)議約定的表決辦法辦理。婦果合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，下列各項中，其表決辦法符合《合伙企業(yè)法》規(guī)定的表決辦法是(

)

A．實行合伙人一人一票；

B．實行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)通過；

C．實行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人2／3