經(jīng)濟責(zé)任審計報告模板

經(jīng)濟責(zé)任審計報告模板一、封面（一）經(jīng)濟責(zé)任審計報告（二）審計單位名稱：__________________（三）被審計單位名稱：__________________（四）審計期間：__________________（五）報告日期：__________________二、目錄1.審計概況2.審計依據(jù)3.審計程序與方法4.審計發(fā)現(xiàn)5.審計意見6.審計建議7.附件三、審計概況（一）審計目的：對被審計單位的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行審查，確保其經(jīng)濟活動的合規(guī)性和效益性。（二）審計范圍：包括被審計單位的財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、合同管理、內(nèi)部控制等方面。1.財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；2.資產(chǎn)管理的合規(guī)性、安全性、效益性；3.合同管理的合規(guī)性、風(fēng)險控制；4.內(nèi)部控制的完善性、有效性。四、審計依據(jù)（一）國家法律法規(guī)：包括《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)。（二）內(nèi)部規(guī)章制度：包括被審計單位的財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等相關(guān)規(guī)章制度。（三）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范：包括行業(yè)內(nèi)的財務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范。五、審計程序與方法（一）審計程序：包括審計準(zhǔn)備、審計實施、審計報告編制等階段。（二）審計方法：采用檢查、觀察、詢問、分析、評估等方法，對被審計單位的經(jīng)濟活動進(jìn)行全面審查。六、審計發(fā)現(xiàn)（一）審計發(fā)現(xiàn)的問題：根據(jù)審計程序與方法，對被審計單位的經(jīng)濟活動進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)的問題如下：1.財務(wù)收支方面的問題；2.資產(chǎn)管理方面的問題；3.合同管理方面的問題；4.內(nèi)部控制方面的問題。（二）問題分析：對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，找出問題產(chǎn)生的原因，評估問題的嚴(yán)重程度和影響。七、審計意見（一）對被審計單位經(jīng)濟活動的總體評價：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，對被審計單位的經(jīng)濟活動進(jìn)行總體評價，包括合規(guī)性、效益性等方面。（二）對被審計單位內(nèi)部控制的評價：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，對被審計單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評價，包括完善性、有效性等方面。八、審計建議（一）對被審計單位的整改建議：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，幫助被審計單位改進(jìn)經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制。（二）對被審計單位的持續(xù)改進(jìn)建議：根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出持續(xù)改進(jìn)建議，幫助被審計單位提高經(jīng)濟活動的合規(guī)性和效益性。九、附件（一）審計證據(jù)：包括審計過程中收集到的相關(guān)證據(jù)材料。（二）其他相關(guān)資料：包括審計過程中涉及的其他相關(guān)資料。經(jīng)濟責(zé)任審計報告模板三、審計發(fā)現(xiàn)（一）財務(wù)收支方面的問題1.財務(wù)報表的準(zhǔn)確性：發(fā)現(xiàn)被審計單位的財務(wù)報表存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的情況，影響了財務(wù)信息的真實性和可靠性。2.財務(wù)核算的規(guī)范性：發(fā)現(xiàn)被審計單位在財務(wù)核算過程中存在不規(guī)范操作，如費用報銷不合規(guī)、收入確認(rèn)不及時等。3.資金使用的合理性：發(fā)現(xiàn)被審計單位在資金使用方面存在不合理現(xiàn)象，如資金閑置、資金使用效率低下等。（二）資產(chǎn)管理方面的問題1.資產(chǎn)登記的完整性：發(fā)現(xiàn)被審計單位的資產(chǎn)登記不完整，部分資產(chǎn)未及時登記，導(dǎo)致資產(chǎn)管理混亂。2.資產(chǎn)使用的合規(guī)性：發(fā)現(xiàn)被審計單位在資產(chǎn)使用過程中存在違規(guī)操作，如未經(jīng)批準(zhǔn)使用資產(chǎn)、資產(chǎn)使用效率低下等。3.資產(chǎn)處置的透明度：發(fā)現(xiàn)被審計單位在資產(chǎn)處置過程中缺乏透明度，如資產(chǎn)處置程序不規(guī)范、處置價格不合理等。（三）合同管理方面的問題1.合同簽訂的合規(guī)性：發(fā)現(xiàn)被審計單位在合同簽訂過程中存在違規(guī)操作，如未經(jīng)授權(quán)簽訂合同、合同條款不明確等。2.合同執(zhí)行的監(jiān)督：發(fā)現(xiàn)被審計單位對合同執(zhí)行的監(jiān)督不力，導(dǎo)致合同履行不充分、合同糾紛頻發(fā)。3.合同變更的審批：發(fā)現(xiàn)被審計單位在合同變更過程中審批不嚴(yán)格，導(dǎo)致合同變更隨意、合同風(fēng)險增加。（四）內(nèi)部控制方面的問題1.內(nèi)控制度的完善性：發(fā)現(xiàn)被審計單位的內(nèi)控制度不完善，部分關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺乏控制措施。2.內(nèi)控制度的執(zhí)行：發(fā)現(xiàn)被審計單位對內(nèi)控制度的執(zhí)行不力，如制度執(zhí)行不到位、內(nèi)部控制流于形式等。3.內(nèi)部審計的作用：發(fā)現(xiàn)被審計單位的內(nèi)部審計作用發(fā)揮不充分，內(nèi)部審計獨立性、權(quán)威性不足。九、附件（一）審計證據(jù)1.財務(wù)報表及相關(guān)憑證：包括被審計單位的財務(wù)報表、記賬憑證、原始憑證等。2.資產(chǎn)管理相關(guān)資料：包括資產(chǎn)登記表、資產(chǎn)使用記錄、資產(chǎn)處置審批文件等。3.合同管理相關(guān)資料：包括合同文本、合同履行記錄、合同變更審批文件等。4.內(nèi)部控制相關(guān)資料：包括內(nèi)控制度、內(nèi)部控制執(zhí)行記錄、內(nèi)部審計報告等。（二）其他相關(guān)資料1.被審計單位的組織結(jié)構(gòu)圖、崗位職責(zé)說明書等。3.被審計單位的其他相關(guān)文件和資料。經(jīng)濟責(zé)任審計報告模板十、審計結(jié)論（一）合規(guī)性評價：通過對被審計單位的經(jīng)濟活動進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)其在財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、合同管理、內(nèi)部控制等方面存在一定的合規(guī)性問題。被審計單位需要加強對經(jīng)濟活動的管理，確保其合規(guī)性。（二）效益性評價：被審計單位的經(jīng)濟活動在一定程度上存在效益性不高的問題，如資金使用效率低下、資產(chǎn)使用不合理等。被審計單位需要采取措施提高經(jīng)濟活動的效益性。（三）改進(jìn)建議的采納情況：被審計單位需要認(rèn)真對待審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的建議，制定整改措施，并確保整改措施的有效實施。十一、審計建議的實施效果（一）整改措施的落實：被審計單位應(yīng)按照審計建議制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保整改措施的有效落實。（二）整改效果的評估：被審計單位應(yīng)定期對整改措施的實施效果進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整和改進(jìn)，確保整改目標(biāo)的實現(xiàn)。（三）持續(xù)改進(jìn)的機制：被審計單位應(yīng)建立健全持續(xù)改進(jìn)的機制，定期對經(jīng)濟活動進(jìn)行自查和評估，不斷提高經(jīng)濟活動