出口企業(yè)稅務專題培訓（生產(chǎn)企業(yè)）

出口企業(yè)專題培訓（生產(chǎn)企業(yè)）零基礎生產(chǎn)企業(yè)出口退稅班01新企業(yè)的成立：涉及管理部門及相關備案資料02出口業(yè)務涉及申報系統(tǒng)03出口退稅業(yè)務與出口全流程對應關系04退稅單據(jù)的前期準備及注意事項目錄/CONTENTS05生產(chǎn)企業(yè)出口退稅賬務處理06生產(chǎn)企業(yè)的增值稅納稅申報表的填寫07客戶端版申報軟件的安裝及注意事項08出口退（免）稅資格備案目錄/CONTENTS09生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易申報操作流程10單一窗口申報操作流程11出口退（免）稅單證備案12總結：新手退稅注意事項目錄/CONTENTS目錄/PART01新企業(yè)的成立：涉及管理部門及相關備案資料新企業(yè)的成立“一站式”的口岸執(zhí)法申報基本服務。辦理相關的數(shù)據(jù)UKEY:法人卡及操作員卡電子口岸進行收匯收支名錄登記外匯管理局稅務登記，出口退（免）稅資格備案稅務局核準進出口貨物收發(fā)貨人。海關辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記商務部-各地商務局辦理工商營業(yè)執(zhí)照（五證合一），出口企業(yè)經(jīng)營范圍：從事貨物及技術的進出口業(yè)務工商局工商注冊五證合一營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證、社會保險登記證和統(tǒng)計登記證。注意事項內(nèi)資進出口公司經(jīng)營范圍：從事貨物及技術的進出口業(yè)務外資進出口公司經(jīng)營范圍：從事貨物及技術的進出口業(yè)務，且要求將所從事的進出口產(chǎn)品的清單進行清楚詳細的填寫具體以工商實際為準，以上僅供參考！對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記通過商務部政府網(wǎng)站，登陸對外貿(mào)易經(jīng)營者備案系統(tǒng)，網(wǎng)址如下填寫《登記表》要求認真填寫所有事項的信息，并確保所填寫內(nèi)容是完整的、準確的和真實的；并提交。提交成功后，根據(jù)申請表系統(tǒng)編號，打印《登記表》；同時認真閱讀《登記表》背面的條款，并由企業(yè)法定代表人或個體工商負責人簽字、蓋章。網(wǎng)上提交資料1、打印的《登記表》；2、營業(yè)執(zhí)照復印件；3、申請書（自己寫并打印，公司狀況簡述，進出口業(yè)務簡述）；4、對外貿(mào)易經(jīng)營者為外商投資企業(yè)的，還應提交外商投資企業(yè)批準證書復印件；5、依法辦理工商登記的個體工商戶（獨資經(jīng)營者），須提交合法公證機構出具的財產(chǎn)公證證明；依法辦理工商登記的外國（地區(qū)）企業(yè)，須提交經(jīng)合法公證機構出具的資金信用證明文件。備案登記資料海關-進出口貨物收發(fā)貨人可通過“多證合一”方式，同時提出《報關單位注冊登記證書》（進出口貨物收發(fā)貨人）注冊申請，并補充填寫相關注冊信息。海關確認接收到企業(yè)工商注冊電子信息和商務注冊電子信息后即可完成企業(yè)注冊。首次辦理工商注冊的企業(yè)通過‘單一窗口’或者“互聯(lián)網(wǎng)+海關”，自行向所在地海關進行申請?zhí)峤毁Y料，海關完成資料審核后，已與批準。老企業(yè)新注冊的企業(yè)通過“多證合一”的方式辦理海關注冊登記僅針對進出口收發(fā)貨人，對報關企業(yè)不適用。自2019年2月1日起，海關均不再核發(fā)《報關單位注冊登記證書》（進出口收發(fā)貨人），企業(yè)確有需要的，海關可出具《海關進出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)》。注意事項進出口貨物收發(fā)貨人及檢驗檢疫報檢企業(yè)備案進行收匯收支名錄登記登記資料企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請書》、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務辦理確認書》及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)：①《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；②《中華人民共和國組織機構代碼證》；③《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳投資企業(yè)批準證書》等；④外匯局要求提供的其他資料。外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記管理，統(tǒng)一向金融機構發(fā)布名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類。外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進行動態(tài)調(diào)整。A類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級為B類或C類；B類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉的，將延長分類監(jiān)管期或被降級為C類；B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營的，分類監(jiān)管期滿后可升級為A類。

Tips：稅務局電子稅務局：申請備案

審核：退稅機關出口退（免）稅資格備案一般納稅人登記網(wǎng)上辦理：各地電子稅務局審核部門：主管征稅機關增值稅一般納稅人登記目錄/PART02出口業(yè)務涉及申報系統(tǒng)14中國國際貿(mào)易單一窗口中國國際貿(mào)易“單一窗口”，是實現(xiàn)申報人通過電子口岸平臺一點接入、一次性提交滿足口岸管理和國際貿(mào)易相關部門要求的標準化單證和電子信息，相關部門通過電子口岸平臺共享數(shù)據(jù)信息、實施職能管理，處理狀態(tài)（結果）統(tǒng)一通過“單一窗口”反饋給申報人。通過持續(xù)優(yōu)化整合使“單一窗口”功能范圍覆蓋到國際貿(mào)易鏈條各主要環(huán)節(jié)，逐步成為企業(yè)面對口岸管理相關部門的主要接入服務平臺。通過“單一窗口”提高國際貿(mào)易供應鏈各參與方系統(tǒng)間的互操作性，優(yōu)化通關業(yè)務流程，提高申報效率，縮短通關時間，降低企業(yè)成本，促進貿(mào)易便利化。企業(yè)資質(zhì)原產(chǎn)地證書申領貨物申報稅費辦理查詢統(tǒng)計注意：標準版應用，為國家統(tǒng)一版本，企業(yè)需根據(jù)各地實際情況，選擇本地的相關版本。中國國際貿(mào)易單一窗口地方版的單一窗口：中國電子口岸報關單查詢、打印及下載。通關無紙化協(xié)議簽約系統(tǒng)：通關無紙化網(wǎng)上簽約，通過無紙化代理報關委托注意：使用系統(tǒng)陸續(xù)從原電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)切換。國家外匯管理局數(shù)字外管平臺數(shù)字外管平臺企業(yè)在操作時，會涉及兩個平臺，一個是國際業(yè)務收支申報系統(tǒng)，一個是貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)。國際收支申報系統(tǒng)是企業(yè)開通網(wǎng)上申報，可聯(lián)系銀行辦理開通事宜；貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)在企業(yè)在外管局辦理名錄后，外管局會提供用戶名和密碼。國家外匯管理局數(shù)字外管平臺國際業(yè)務收支申報系統(tǒng)規(guī)定及操作：根據(jù)國際收支申報的及時性原則，發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行為其解付之日或結匯中轉行為其結匯之日后5個工作日內(nèi)，通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）完成涉外收入申報。企業(yè)未在5個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴重的，所在地外匯分局以書面形式對該企業(yè)實行“不申報、不解付”的特殊處理措施。國家外匯管理局數(shù)字外管平臺貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進出口或收付匯業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息：（一）30天以上（不含）的預收貨款、預付貨款；（適用A類）（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；（適用A類）（三）90天以上（不含）的信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資；（適用A、B類）（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預收貨款、預付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；（五）單筆合同項下轉口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務。（適用A、B類）（六）其他應當報告的事項。對于（一）、（二）、（四）項，企業(yè)還需報送關聯(lián)企業(yè)交易信息。對已報告且未到預計進出口或收付匯日期的上述業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)實際情況調(diào)整相關報告內(nèi)容。國家外匯管理局數(shù)字外管平臺貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)預收貨款報告新增A類企業(yè)收匯后30天內(nèi)未出口B/C類企業(yè)在監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的全部預收貨款修改已新增，30天內(nèi)需修改數(shù)據(jù)刪除已新增，30天內(nèi)需刪除數(shù)據(jù)調(diào)整已新增，超過30天需修改數(shù)據(jù)國家外匯管理局數(shù)字外管平臺貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)延期收款報告新增A類企業(yè)貨物出口后，90天內(nèi)未收到貨款B/C類企業(yè)30天以上，90天（含）天以內(nèi)的延期收款修改已新增，30天內(nèi)需修改數(shù)據(jù)刪除已新增，30天內(nèi)需刪除數(shù)據(jù)調(diào)整已新增，超過30天需修改數(shù)據(jù)出口退稅申報系統(tǒng)根據(jù)各地區(qū)的要求使用，對應的軟件版本。選擇版本包括：大連龍圖版本的出口退稅系統(tǒng)（單機版+單一窗口+網(wǎng)頁版（退稅綜合服務中心））。單機版軟件目錄/PART03出口退稅業(yè)務與出口全流程對應關系25常見成交方式適用于海運或內(nèi)河運輸方式貿(mào)易術語定義賣方責任買方責任FOB船上交貨（指定轉運港）貨物越過船舷前的一切費用和風險，報關報檢拖車必須承擔自船邊交貨起貨物滅失或損壞的一切風險。辦理訂艙運輸，繳納保險等手續(xù)CFR成本運費（目的港）負責貨物出口清關手續(xù)，辦理訂艙運輸通知買方貨物越過船舷后的風險，辦理進口清關繳納相關保險CIF成本保險運費（目的港）負責貨物出口相關手續(xù)，辦理訂艙運輸繳納最低保險，通知買方必須承擔貨物在裝運港裝船之后滅失或損壞的一切風險。辦理進口清關，繳納關稅。財務人員工作及涉及單據(jù)準備出口環(huán)節(jié)收人確認退稅單據(jù)申報退稅單證備案審核退稅財務人員工作及涉及單據(jù)準備出口環(huán)節(jié)企業(yè)申報貨物出口，取得【退稅單據(jù)-1】出口貨物報關單電子信息。貨物出口后，確認銷售收入，開具出口外銷發(fā)票【退稅單據(jù)-2】；開具出口外銷發(fā)票的次月申報出口銷售額，進行納稅申報。收入確認何時確認銷售收入建議出口收入的確認：一般在貨物出口的當月確認收入。財務人員工作及涉及單據(jù)準備退稅單據(jù)申報退稅自營：出口貨物報關單電子信息（電子口岸或單一窗口查詢數(shù)據(jù)）

委托代理出口：代理出口貨物證明（代理企業(yè)通過出口系統(tǒng)開具）2.出口外銷發(fā)票（CI&增值稅普通發(fā)票）銀行結匯水單（收匯關注企業(yè)&四類企業(yè)）當企業(yè)的申報數(shù)據(jù)，信息齊全后，通過退稅軟件申報退稅。審核退稅稅務機關接收企業(yè)正式申報的退稅數(shù)據(jù)，按要求進行審核，審核完成后，將退稅信息發(fā)送給稅庫銀系統(tǒng)，系統(tǒng)按企業(yè)備案時的銀行信息給企業(yè)發(fā)放退稅款。目錄/PART04退稅單據(jù)的前期準備及注意事項出口報關單電子信息223120190001234567223120190001234567出口報關單電子信息電子口岸-打印報關單出口退稅聯(lián)網(wǎng)稽查系統(tǒng)登錄網(wǎng)址：/插入讀卡器及電子口岸操作員卡或者口岸UKEY輸入IC卡密碼出口報關單電子信息電子口岸-打印報關單點擊【出口退稅聯(lián)網(wǎng)查詢】出口報關單電子信息電子口岸-打印報關單出口報關單電子信息18位報關單電子口岸-打印報關單出口報關單電子信息電子口岸-打印報關單出口報關單電子信息單一窗口-打印報關單進入單一窗口—貨物申報模塊出口外銷發(fā)票開具出口外銷發(fā)票的原因？出口外銷發(fā)票增值稅普通發(fā)票開具貨物或應稅勞務、服務名稱”欄，名稱要和實際一致，并準確選擇稅收編碼。（根據(jù)報關單上的商品名稱進行填寫）規(guī)格型號：若有需要按實際型號填寫。單位：根劇報關單上的單位進行填寫。數(shù)量：實際數(shù)量。購貨方信息：根據(jù)國家稅務總局公告2017年第16號，第一條規(guī)定，自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼；銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時，應在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。購貨方名稱&納稅人識別號：出口企業(yè)的購貨方大多為國外客戶，無中文名稱及納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。實際開具出口發(fā)票時，可以使用外文填寫名稱，不填寫納稅人識別號。若企業(yè)有中文名稱及稅號，需按時填寫地址、電話&開戶行、賬號：普通發(fā)票可以不填，如果填寫必須填寫準確。按照發(fā)票管理辦法，開具發(fā)票應當使用中文。出口外銷發(fā)票增值稅普通發(fā)票開具的要點1）開具外銷發(fā)票稅率選擇：

零稅率：零稅率是指出口貨物、勞物以及跨境應稅行為實行零稅率，退還在出口前實際承擔的稅收負擔，即按規(guī)定的退稅率計算后予以退還。

免稅：免稅業(yè)務是指在增值稅應征范圍內(nèi)，但政策給予免予征稅稅收優(yōu)惠的業(yè)務。故：零稅率不等于免稅，實行增值稅退（免）稅辦法的增值稅零稅率政策的納稅人在開具增值稅普通發(fā)票時，稅率選擇0%，不得開具增值稅專用發(fā)票。出口外銷發(fā)票增值稅普通發(fā)票開具的要點2）當報關的成交幣制非人民幣時，開具增值稅普通發(fā)票時應將外幣金額折算成人民幣開具；3）匯率的取值：根據(jù)企業(yè)會計準則第19號第十條，外幣交易應當在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額；也可以采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算。在實務中，企業(yè)可以采用出口月1號（或出口月第一個工作日）或出口當天的匯率作為記賬匯率（一般為中間價），在一個會計年度內(nèi)不得調(diào)整。4）

發(fā)票備注欄列明幣種、匯率、外幣金額、貿(mào)易方式等信息（或按當?shù)囟惥忠筮M行）；目錄/PART05生產(chǎn)企業(yè)出口退稅賬務處理免抵退會計科目設置1、銀行存款（核算企業(yè)出口貨物收到的貨款、退稅款以及購進貨物支付的貨款、稅款等）2、應收賬款（核算企業(yè)出口貨物應收未收的銷售貨款）

3、主營業(yè)務收入（核算企業(yè)出口貨物的銷售收入）4、主營業(yè)務成本（核算企業(yè)出口貨物的銷售成本以及免抵退稅不得免征和抵扣稅額等）5、庫存商品（核算企業(yè)的庫存貨物成本）6、應交稅費（核算企業(yè)出口貨物不得免征和抵扣稅額、應退稅額、免抵稅額等）7、其他應收款（核算企業(yè)應收出口貨物退稅款）8、財務費用（核算企業(yè)出口貨物貨款的匯兌損益）免抵退會計科目設置應交稅費—應交增值稅借方進項稅額：核算準予抵扣的增值稅已交稅金：核算當月上交本月增值稅，對應科目“銀行存款”減免稅金：核算直接減免增值稅，對應科目“補貼收入”/“營業(yè)外收入”出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額：核算免抵稅額，對應科目“出口退稅”轉出未交增值稅：核算月末應交未交增值稅，對應科目“應交稅金—未交增值稅”免抵退會計科目設置應交稅費—應交增值稅

貸方銷項稅額：核算銷售貨物（勞務）應收取的增值稅額出口退稅：核算免抵退稅額，對應科目“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額、其他應收款—出口退稅”進項稅額轉出：核算不予抵扣之進項稅額，對應科目“主營業(yè)務成本”轉出多交增值稅：核算月末止多交的增值稅，對應科目“應交稅金—未交增值稅”應交稅費—未交增值稅

核算上期應交未交增值稅，對應科目“轉出未交增值稅、轉出多交增值稅、銀行存款”

實例分析某生產(chǎn)型出口企業(yè)為增值稅一般納稅人，202X年5月向德國一公司出口一批貨物，情況如下：1、貨物價值為FOB價30000美元，該批貨物成本為270000元，該出口貨物征稅率13%，退稅率10%，5月第一個工作日美元匯率中間價為6.9。2、5月內(nèi)銷貨物50000元，銷項稅為6500元，內(nèi)銷貨物成本為40000元。3、5月購進原材料100000元，進項稅為13000元，發(fā)票已認證，上期無留抵。202X年6月申報202X05所屬期出口退稅，報關單信息已經(jīng)到達當?shù)囟惥?，相關賬務處理如下：實例分析（1）購進原材料借：原材料100000

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）13000

貸：應付賬款113000（2）核算內(nèi)、外銷收入借：應收賬款—國內(nèi)客戶56500

應收賬款—德國客戶207000

貸：應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）6500

主營業(yè)務收入---內(nèi)銷50000

主營業(yè)務收入---外銷207000某生產(chǎn)型出口企業(yè)為增值稅一般納稅人，202X年5月向德國一公司出口一批貨物，情況如下：貨物價值為FOB價30000美元，該批貨物成本為270000元，該出口貨物征稅率13%，退稅率10%，5月第一個工作日美元匯率中間價為6.9。5月內(nèi)銷貨物50000元，銷項稅為6500元，內(nèi)銷貨物成本為40000元。5月購進原材料100000元，進項稅為13000元，發(fā)票已認證，上期無留抵。202X年6月申報202X05所屬期出口退稅，報關單信息已經(jīng)到達當?shù)囟惥?，相關賬務處理如下：實例分析（3）結轉內(nèi)外銷成本借：主營業(yè)務成本---內(nèi)銷40000

主營業(yè)務成本---外銷270000

貸：庫存商品310000（4）結轉出口貨物不得免征和抵扣稅額

不得免征和抵扣稅額=FOB*（征稅率-退稅率）=30000*6.9*（13%-10%）=6210借：主營業(yè)務成本6210

貸：應交稅費---應交增值稅（進項稅額轉出）6210某生產(chǎn)型出口企業(yè)為增值稅一般納稅人，202X年5月向德國一公司出口一批貨物，情況如下：貨物價值為FOB價30000美元，該批貨物成本為270000元，該出口貨物征稅率13%，退稅率10%，5月第一個工作日美元匯率中間價為6.9。5月內(nèi)銷貨物50000元，銷項稅為6500元，內(nèi)銷貨物成本為40000元。5月購進原材料100000元，進項稅為13000元，發(fā)票已認證，上期無留抵。202X年6月申報202X05所屬期出口退稅，報關單信息已經(jīng)到達當?shù)囟惥?，相關賬務處理如下：實例分析（5）結轉應退稅額、免抵稅額

應納稅額=6500-（13000-6210）=-290

免抵退稅額=30000*6.9*10%=20700

應退稅額=290

免抵稅額=20700-290=20410借：其他應收款---出口退稅290

應交稅費---應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）20410

貸：應交稅費---應交增值稅（出口退稅）20700某生產(chǎn)型出口企業(yè)為增值稅一般納稅人，202X年5月向德國一公司出口一批貨物，情況如下：貨物價值為FOB價30000美元，該批貨物成本為270000元，該出口貨物征稅率13%，退稅率10%，5月第一個工作日美元匯率中間價為6.9。5月內(nèi)銷貨物50000元，銷項稅為6500元，內(nèi)銷貨物成本為40000元。5月購進原材料100000元，進項稅為13000元，發(fā)票已認證，上期無留抵。202X年6月申報202X05所屬期出口退稅，報關單信息已經(jīng)到達當?shù)囟惥?，相關賬務處理如下：目錄/PART06生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報表的填寫實例分析某生產(chǎn)型出口企業(yè)為增值稅一般納稅人，202X年5月向德國一公司出口一批貨物，情況如下：1、貨物價值為FOB價30000美元，該批貨物成本為270000元，該出口貨物征稅率13%，退稅率10%，5月第一個工作日美元匯率中間價為6.9。2、5月內(nèi)銷貨物50000元，銷項稅為6500元，內(nèi)銷貨物成本為40000元。3、5月購進原材料100000元，進項稅為13000元，發(fā)票已認證，上期無留抵。202X年6月申報202X05所屬期出口退稅，報關單信息已經(jīng)到達當?shù)囟惥郑翰坏妹庹骱偷挚鄱愵~=6210免抵退稅額=30000*6.9*10%=20700

應退稅額=290免抵稅額=20700-290=20410實例分析500006500500006500207000207000實例分析62106210110000013000110000013000110000013000實例分析50000500002070006500130006210目錄/PART07客戶端版申報軟件的安裝及注意事項軟件下載及安裝（1）最新版本：版本號：00501

升級方法：自動升級或者手動升級

注意：1.先做好數(shù)據(jù)備份再進行升級2.直接補丁升級有前提要求軟件和碼庫下載地址

/若已經(jīng)安裝了老版本軟件，使用升級包進行升級操作，升級失敗，建議卸裝干凈后安裝最新版本。（2）商品代碼庫最新版本：CMCODE2020B升級方法：自動升級或者手動升級注意：1.先做好數(shù)據(jù)備份再進行升級2.升級完成后退出申報系統(tǒng)重新進入才能更新碼庫軟件下載及安裝軟件安裝雙擊安裝包，進入安裝頁面，點擊下一步。軟件下載及安裝軟件安裝同意安裝許可協(xié)議&服務協(xié)議，點擊“是。”選擇安裝路徑，點擊“下一步”。軟件下載及安裝軟件安裝&升級注意事項升級前建議備份系統(tǒng)數(shù)據(jù)。打補丁時，需退出申報系統(tǒng)。打補丁時，路徑必須選擇申報系統(tǒng)路徑。如果使用安裝包，原系統(tǒng)需要卸載干凈。卸載時必須關閉申報系統(tǒng)。卸載申報系統(tǒng)時，需要選擇“除去”。不可以直接刪除安裝路勁下文件。軟件下載及安裝系統(tǒng)配置雙擊圖標，進入軟件。默認用戶名為：sa密碼為：空（無密碼），點擊確認進入系統(tǒng)。軟件下載及安裝系統(tǒng)配置登記企業(yè)信息若企業(yè)為新戶，按要求輸入企業(yè)實際的信息。注意：輸入的信息需與備案信息一致，否則后期無法修改。若為老戶，前期備份企業(yè)信息，可以通過“企業(yè)信息導入”，將信息導入進系統(tǒng)。軟件下載及安裝系統(tǒng)配置確認當期所屬期的選擇所屬期：6位數(shù)，4位年+2位月，和增值稅納稅申報期一致。例如：當期日期2020年7月6日，則當前申報所屬期為202006軟件下載及安裝無紙化配置無紙化企業(yè)在生成申報文件時，需要插入金稅盤或者稅控盤，并且需要安裝相應的驅(qū)動軟件下載及安裝電子口岸卡設置【注意】1.IC卡號為電子口岸登錄卡的卡號，卡號與下載的數(shù)據(jù)的前13位對應一致。密碼是登錄電子口岸的密碼。2.讀取數(shù)據(jù)插入的IC卡和下載數(shù)據(jù)的IC卡一致（法人卡和操作員卡）目錄/PART08出口退（免）稅資格備案出口退（免）稅資格備案新企業(yè)進入軟件時，勾選新企業(yè)備案，進入軟件時，備案表自動彈出。出口退（免）稅資格備案或進入軟件選擇軟件申報向?qū)?。空值?0位（最常見）或18位，有些企業(yè)本身不具備進出口權，委托其他企業(yè)代理進出口，但是允許做退稅，允許以社會信用代碼做海關代碼進行備案備案類表單在保存以后，先打印，再生成，把報表和紙質(zhì)資料提交給稅務機關審核或上傳至電子稅務局-我要辦稅-綜合信息報告-出口退（免）稅備案目錄/PART09生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易申報操作流程一般貿(mào)易申報操作流程010203040506明細數(shù)據(jù)采集確認申報數(shù)據(jù)匯總表數(shù)據(jù)采集免抵退稅申報審核反饋信息處理正式申報反饋1、可以通過電子口岸下載XML文件導入申報系統(tǒng)中免去手工錄入（向?qū)У谝徊剑?、手工錄入出口貨物明細表（向?qū)У诙剑?1、數(shù)據(jù)一致性檢查（向?qū)У谒牟剑?、生成免抵退申報數(shù)據(jù)（向?qū)У谒牟剑?、打印申報報表（向?qū)У谒牟剑嚎s包格式：海關代碼_所屬期_scsb.ZIP確認明細申報數(shù)據(jù)（向?qū)У谌剑?、免抵退申報匯總表錄入（向?qū)У谌剑?、免抵退匯總附表表錄入（向?qū)У谌剑?、免抵退稅申報資料錄入（向?qū)У谌剑┒悇諜C關反饋信息讀入，有疑點進行調(diào)整，調(diào)整后重新生成數(shù)據(jù)重新申報（向?qū)У谖宀剑┰谕瓿烧缴陥蟛⑶叶悇諜C關審核通過后，需要進行正式申報反饋信息讀入及處理操作。一般貿(mào)易申報操作流程通過電子稅務局-我要辦稅-出口退稅管理模塊，進入數(shù)據(jù)申報上傳模塊-出口退稅綜合服務平臺一般貿(mào)易申報操作流程出口退稅綜合服務平臺-首頁一般貿(mào)易申報操作流程免抵退業(yè)務申報-免抵退數(shù)據(jù)自檢一般貿(mào)易申報操作流程免抵退業(yè)務申報-免抵退數(shù)據(jù)自檢點擊反饋下載，讀入系統(tǒng)中查看反饋疑點數(shù)量/可挑過疑點/不允許挑過一般貿(mào)易申報操作流程免抵退業(yè)務申報-免抵退數(shù)據(jù)自檢當自檢存在疑點時，可在疑點信息列表中點擊對應的疑點代碼，系統(tǒng)會顯示對應疑點的產(chǎn)生原因和調(diào)整方式。一般貿(mào)易申報操作流程免抵退業(yè)務申報-免抵退數(shù)據(jù)自檢確認無疑點或者無不可挑過的疑點后，點擊“確認申報”按鈕，系統(tǒng)彈出提示框，詢問“是否確認進行出口退（免）稅申報？”點擊“確定”按鈕，數(shù)據(jù)會自動上傳至審核系統(tǒng)，系統(tǒng)也會自動跳轉至正式申報頁面。

0/0/0一般貿(mào)易申報操作流程免抵退業(yè)務申報-免抵退審核結果下載選擇“反饋類型”輸入“申報年月”點擊“查詢”按鈕進行審核結果的下載。待反饋數(shù)據(jù)組裝、加密后，通過點擊“下載”按鈕下載審核結果數(shù)據(jù)目錄/PART10單一窗口申報操作流程單一窗口的登錄和配置打開中國（上海）單一窗口網(wǎng)站：，輸入用戶名和密碼登錄。單一窗口的登錄和配置在右上角的【應用】中，找到【出口退稅在線申報】。單一窗口的登錄和配置填寫確認企業(yè)信息和申報所屬期。所屬期的錄入規(guī)則：4位年+2位月，月份按照自然月-1錄入。下載“應用安全支撐平臺安全客戶端控件”配置稅控盤或者稅控鑰匙的密碼后期可以在【配置】中進行信息的修改單一窗口的登錄和配置系統(tǒng)參數(shù)的配置與修改無紙化設備密碼：配置稅控盤或者稅控鑰匙的密碼口岸卡密碼：登錄電子口岸的密碼，下載關單數(shù)據(jù)必備單一窗口的登錄和配置首次使用單一窗口申報，要先同步歷史數(shù)據(jù)，將單機版申報系統(tǒng)轉到在線申報系統(tǒng)輸入所屬期獲取審核通過的歷史數(shù)據(jù)。點擊“刷新”和“反饋接收”，即可在系統(tǒng)中查詢到歷史數(shù)據(jù)。能讓企業(yè)信息（除海關代碼以外）更新為正確的。單一窗口的登錄和配置點擊“反饋接收”，將數(shù)據(jù)反饋到在線退稅系統(tǒng)中，單一窗口一般貿(mào)易申報流程出口貨物明細采集一鍵生成匯總數(shù)據(jù)一致性檢查生成并申報數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)打印方式一：外部采集方式二：手工采集匯總表匯總附表資料情況表單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集方法一：導入：導入從電子口岸下載的并解密成功的xml文件客戶端工具下載：直接從電子口岸下載并解密單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集方法二：

可通過“關單獲取”功能，按照預錄入關單的起止范圍，進行關單的獲取工作，獲取成功后，系統(tǒng)會給出獲取成功的條數(shù)。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集方法三：設置口岸卡密碼后，插入電子口岸卡，點擊“客戶端工具下載”，選擇“起始離境日期“和”截止離境日期”后點擊獲取，即可直接下載報關單信息。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集在“報關單下載查詢”界面點擊刷新按鈕，接收報關單電子信息，接收后的報關單電子數(shù)據(jù)會顯示在該界面。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集選中所需的關單(打勾)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”，設置當期匯率，系統(tǒng)會根據(jù)報關單信息自動判斷產(chǎn)品是否退稅，不退稅的產(chǎn)品會在該界面消失，在征稅免稅查詢中可以查詢不退稅的數(shù)據(jù)。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集數(shù)據(jù)檢查后可以通過“檢查結果”進行查看。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集點擊“更新信息”，可以查看報關單信息是否到達當?shù)囟惥帧我淮翱谝话阗Q(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集對于導入的報關單數(shù)據(jù)進行出口明細的生成。

“申報年月”系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)進入系統(tǒng)的時間自動帶出，“出口發(fā)票號”為五聯(lián)增值稅普通發(fā)票號碼。填寫完成后點擊“確定”。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式一：外部采集在“出口貨物明細采集”模塊中可以看到生成的出口明細數(shù)據(jù)。單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式二：手工采集點擊“新建”按鈕，添加出口貨物明細數(shù)據(jù)單一窗口一般貿(mào)易申報流程1.明細數(shù)據(jù)采集方式二：手工采集根據(jù)報關單信息和出口發(fā)票填寫相應字段，“*”的為必填項單一窗口一般貿(mào)易申報流程2.一鍵生成匯總1、納稅表出口銷售累加：為大于上次已申報匯總表所屬期且小于等于當前所屬期的增值稅納稅申報表免抵退辦法出口貨物銷售額（主表7欄）累加之和；2、納稅表不得抵扣累加：為大于上次已申報匯總表所屬期且小于等于當前所屬期的增值稅納稅申報表免抵退不得免征和抵扣稅額（主表14欄）累加之和；3、期末留抵稅額：根據(jù)納稅所屬期增值稅納稅申報的期末留抵稅額（主表20欄）填寫。單一窗口一般貿(mào)易申報流程2.一鍵生成匯總匯總表生成之后，匯總表附表和資料表自動生成。若要刪除匯總表，匯總表附表和資料表需手動分別刪除。單一窗口一般貿(mào)易申報流程3.數(shù)據(jù)一致性檢查匯總相關數(shù)據(jù)生成后，需再次進行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查明細表、增值稅表和匯總表的相關數(shù)據(jù)是否一致。點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”按鈕后，系統(tǒng)跳轉到數(shù)據(jù)檢查頁面，并且詢問是否進行檢查，點擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)會進行數(shù)據(jù)一致性檢查并展示出檢查結果。單一窗口一般貿(mào)易申報流程4.生成并申報數(shù)據(jù)采集完成并且數(shù)據(jù)一致性檢查都通過的數(shù)據(jù)，可進行生成申報數(shù)據(jù)的操作。點擊“生成申報數(shù)據(jù)”按鈕，系統(tǒng)彈出生成申報數(shù)據(jù)窗口，默認所屬期為進入系統(tǒng)所屬期，可修改。單一窗口一般貿(mào)易申報流程所屬期確認無誤后，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出生成申報數(shù)據(jù)情況列表，展示本次生成的數(shù)據(jù)的具體表單和條數(shù)。點擊“申報”按鈕，申報數(shù)據(jù)生成成功，系統(tǒng)自動跳轉到“退稅申報”→“數(shù)據(jù)申報”→“生成退稅申報數(shù)據(jù)”→“申報數(shù)據(jù)查詢”界面。4.生成并申報數(shù)據(jù)單一窗口一般貿(mào)易申報流程選擇遠程申報-僅數(shù)據(jù)自檢后，申報數(shù)據(jù)會進入自檢狀態(tài)。直至審核排位轉為“已完成”，表明自檢完成。反饋接收：點擊“反饋接收”按鈕，可直接將預審反饋讀入到系統(tǒng)中；反饋下載：點擊“反饋下載”按鈕，可將預審反饋下載到本地；確認申報：若讀入預審反饋后系統(tǒng)中無