3.5.2網(wǎng)銀辦理轉(zhuǎn)賬付款

第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校（二）網(wǎng)銀辦理轉(zhuǎn)賬付款1.業(yè)務(wù)操作流程網(wǎng)銀辦理轉(zhuǎn)賬付款流程業(yè)務(wù)操作流程如圖3-32所示。第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校圖3-32網(wǎng)銀辦理轉(zhuǎn)賬付款流程圖第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校流程說明：（1）采購人員依據(jù)企業(yè)需求提交付款申請單。（2）出納針對填寫內(nèi)容、填寫格式進行初步審核，確認無誤提交至會計主管處簽字。（重點審核：小寫金額、大寫金額、填制日期、申請部門、收款公司單位、賬號、開戶行等）（3）會計主管審核無誤后簽字。（4）出納依據(jù)簽字后的付款申請單金額，登錄網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款。（5）付款完成后，出納至銀行自助打印付款業(yè)務(wù)回單。（6）根據(jù)相應(yīng)票據(jù)進行記賬處理。第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校2.付款申請單手寫【業(yè)務(wù)案例8】網(wǎng)銀辦理轉(zhuǎn)賬付款2017年07月02日，支付下半年度房屋租賃費6000元，以銀行電匯支付。已經(jīng)填寫的付款申請單圖3-33所示。第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校圖3-33付款申請單第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校（1）填寫付款單編號欄：20170702002（2）填寫申請日期欄：20170702（3）填寫款項用途欄：支付房租（4）填寫支付依據(jù)欄：房屋租賃合同0112233（5）勾選開票情況欄：已開票（6）填寫付款金額（大寫）欄：陸仟圓整（7）填寫付款金額（小寫）欄：￥6000.00（8）填寫支付方式欄：銀行轉(zhuǎn)帳第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校（9）填寫收款人欄：天津三全物業(yè)服務(wù)有限公司（10）填寫收款人開戶銀行欄：中國工商銀行天津濱海支行（11）填寫收款人賬號欄：0302011254632100587（12）填寫聯(lián)系電話欄13）填寫經(jīng)手人欄：陳磊填寫財務(wù)經(jīng)理欄：孫春英填寫總經(jīng)理欄:宋雪第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校3.網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬操作流程2017年07月02日，支付下半年度房屋租賃費6000元，以銀行電匯支付。電匯憑單如圖3-34所示。第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校圖3-34辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校4.填制銀行付款憑證【原始票據(jù)9】付款申請單參見圖3-33；【原始票據(jù)10】付款業(yè)務(wù)回單參見圖3-34；【原始票據(jù)11】發(fā)票如圖3-35所示。第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校圖3-35發(fā)票第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校已經(jīng)填制的銀行付款憑證如表3-15所示：表3-15銀行付款憑證第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校（1）填寫貸方科目欄：銀行存款-工行天津新開路支行（基本戶）（2）填寫日期欄：20170702（3）填寫編號欄：銀付字第03號（4）填寫摘要欄：銀行電匯支付下半年房租（5）填寫借方科目欄：預(yù)付賬款-天津三全物業(yè)服務(wù)有限公司（6）填寫金額欄：6000.00（7）填寫合計金額欄：￥6000.00（8）填寫附憑證張數(shù)欄:附憑證3張（9）填寫會計主管欄：孫春英

填寫記賬欄：陳靜

填寫稽核欄：孫春英

填寫出納欄：陳磊

填寫制單欄：陳磊（10）填寫記賬符號欄：第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校5.登記銀行存款日記賬結(jié)合上例中的會計憑證，登記銀行存款日記賬。已登記完的銀行存款日記賬如表3-16所示。第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校表3-16銀行存款日記賬第五講銀行存款支付的核算浩天云會計專修學(xué)校（1）填寫月欄：07填寫日欄：02（2）填寫憑證類別欄：銀付填寫憑證號數(shù)欄：03（3）填寫摘要欄：銀行