高級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)考點(diǎn)財(cái)政的職能經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)考點(diǎn)金融市場及其運(yùn)行

經(jīng)濟(jì)師高級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)考點(diǎn)財(cái)政的職能經(jīng)濟(jì)

基礎(chǔ)考點(diǎn)金融市場及其運(yùn)行

高級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)考點(diǎn)財(cái)政的職能

財(cái)政的職能

財(cái)政的職能是指財(cái)政在社會經(jīng)濟(jì)生活中所具有的職責(zé)

和功能。一般認(rèn)為，財(cái)政具有資源配置、收入分配、調(diào)

控經(jīng)濟(jì)和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的職能。

1.收入分配職能

(1)收入分配職能的含義。收入分配職能有兩層含義，

一是指對社會產(chǎn)品和國民收入的分配，這是一般意義上

的分配;二是指對已經(jīng)完成的各種分配的結(jié)果所出現(xiàn)的偏

差進(jìn)行糾正、調(diào)整或再分配，以實(shí)現(xiàn)收入分配的公平。

調(diào)節(jié)收入分配，縮小貧富懸殊是財(cái)政的固有功能，導(dǎo)

源于分配關(guān)系，是財(cái)政本質(zhì)的最直接、最具體的集中反

映，分配職能乃是財(cái)政存在的直接動因。它是國家為了

實(shí)現(xiàn)自己的積能，維持自己的存在，把財(cái)政作為一種分

配手段，從社會再生產(chǎn)中籌集一定數(shù)量的物質(zhì)資料，然

后供應(yīng)安排出去的客觀功能。無論從財(cái)政本質(zhì)看，還是

從財(cái)政產(chǎn)生與發(fā)展角度分析，財(cái)政天然就具有分配社會

產(chǎn)品或國民收入的功能。如果沒有這一職能，財(cái)政就失

去了存在的必要性及其基礎(chǔ)。因此，我們說分配職能是

財(cái)政首要的和最基本的職能。

對比傳統(tǒng)體制下的財(cái)政分配，社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件

下的財(cái)政分配職能也發(fā)生了很大的變化。體現(xiàn)在分配的

外延或領(lǐng)域、分配形式及其分配結(jié)構(gòu)都有所改變，財(cái)政

分配對象由較為單一的國有經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向面向市場、面對各

種經(jīng)濟(jì)成份和各類經(jīng)濟(jì)組織，分配領(lǐng)域較過去大為拓

寬。財(cái)政支出形式由僅限于較為單一的稅收和利潤形式

轉(zhuǎn)向以多種形式參與國民收入的分配。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)由

主要滿足生產(chǎn)性投資的供應(yīng)轉(zhuǎn)向主要保證市場機(jī)制正常

運(yùn)行所必需的社會公共需要同時(shí)兼顧對國有企業(yè)的生產(chǎn)

性投入。

(2)收入分配職能的范圍。財(cái)政在執(zhí)行收入分配職能

時(shí)，首先要?jiǎng)澐质袌龇峙渑c財(cái)政分配的界限，各司其

職。

①凡是屬于市場分配的范圍，如企業(yè)職工工資、企業(yè)

利潤、租金收入、紅利收入、股息收入等，應(yīng)由市場來

進(jìn)行，財(cái)政不宜直接介入，更不應(yīng)替代。但對市場分配

的結(jié)果，特別是個(gè)人收入的差距，財(cái)政應(yīng)通過稅收等再

分配手段進(jìn)行調(diào)節(jié)，把收入差距縮小到社會所能接受的

范圍；

②凡是屬于財(cái)政分配的范圍，財(cái)政應(yīng)盡力做到公平分

配。目前，一是要規(guī)范公務(wù)員工資以及由預(yù)算撥款的事

業(yè)單位職工的工資;二是對醫(yī)療保健、社會福利等社會保

障資金，財(cái)政應(yīng)履行集中分配的職責(zé)，通過各種轉(zhuǎn)移付

形式，使每個(gè)社會成員能夠享受到同等的待遇。

(3)實(shí)現(xiàn)收入分配職能的手段。主要有稅收、轉(zhuǎn)移支付

和公共支出。

①稅收是一種強(qiáng)制性調(diào)節(jié)的分配形式，是財(cái)政實(shí)現(xiàn)收

入分配與再分配的最常用的手段，特別是對高收入者有

較明顯的調(diào)節(jié)作用。

②轉(zhuǎn)移支付。包括專項(xiàng)撥款和各種補(bǔ)貼、補(bǔ)助，是將

資金直接分配給特定的地區(qū)、單位和個(gè)人，有明確的受

益對象和范圍，是一種直接的收入分配方式。

③公共支出。是通過提供公共物品和公共福利滿足共

同需求，其受益對象范圍廣泛，可以間接提高社會整體

的收入水平。

2.資源配置職能

(1)資源配置職能的含義。所謂優(yōu)化資源配置，就是指

通過某種經(jīng)濟(jì)手段或組織方式，使資源能夠得到充分利

用。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場配置起基礎(chǔ)作用。但對一

部分非市場領(lǐng)域，市場配置是失效的。例如公共物品和

勞務(wù)具有非排他性和競爭性，是不能通過市場提供的。

因此，需要有其他資源配置方式的協(xié)調(diào)和補(bǔ)充。在政府

職能日益增強(qiáng)的今天，由政府運(yùn)用財(cái)政手段進(jìn)行資源分

配就成為資源配置的一種有效補(bǔ)充方式。理由有三點(diǎn)：

一是確立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，就是要發(fā)揮市場在

資源配置中的基礎(chǔ)作用，同時(shí)財(cái)政也在參與社會產(chǎn)品分

配的過程中主要通過生產(chǎn)要素分配，參與資源配置。

二是將配置職能從分配職能中突出出來，可以顯示其

重要性，更好地符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，優(yōu)化資源配

置，提高經(jīng)濟(jì)效益，就像將宏觀調(diào)控職能從分配職能中

突出出來是為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展一樣，這也是我們對

財(cái)政職能的認(rèn)識進(jìn)一步加深的結(jié)果。

三是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中，要發(fā)展“雙重(雙元)結(jié)構(gòu)

財(cái)政”。通過財(cái)政收支安排實(shí)現(xiàn)國家職能需要的任務(wù)?？?/p>

見，對財(cái)政配置功能的認(rèn)識、界定和概括就成為必要

To

(2)資源配置職能的范圍。財(cái)政配置資源的范圍取決于

政府職能的范圍。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場發(fā)

揮基礎(chǔ)性配置資源的作用，政府對經(jīng)濟(jì)活動主要是參

與、調(diào)節(jié)、引導(dǎo)、補(bǔ)充，因而財(cái)政配置的范圍主要是市

場配置失效而社會又需要的公共物品和勞務(wù)方面，以及

對公共資源的管理，對短缺資源的調(diào)配，對不完全競爭

市場的調(diào)節(jié)等。具體而言為以下方面：

一是配置資源于社會公共部門，以提供社會所需要的

包括國防、警察、環(huán)保、水利、氣象等公共產(chǎn)品；

二是配置應(yīng)由財(cái)政承擔(dān)的部分資源于具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品

性質(zhì)的教育、醫(yī)療、保健等部門；

三是配置資源于具有自然壟斷傾向而導(dǎo)致競爭無效的

行業(yè)和部門，即因存在規(guī)模效益遞增易形成壟斷，導(dǎo)致

市場配置無效或低效的如鐵路、郵電、電力、公用煤

氣、自來水等部門；

四是配置資源于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)如農(nóng)業(yè)、原材料、交通運(yùn)

輸、能源等部門以及具有風(fēng)險(xiǎn)大而難以預(yù)期收益的新興

產(chǎn)業(yè)、技術(shù)開發(fā)等。

(3)資源配置職能的手段。要實(shí)現(xiàn)資源的合理配置，就

需要選擇適當(dāng)?shù)馁Y源配置方式。源配置的方式有兩種：

一種是內(nèi)在配置，或叫市場配置，即社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)

制自我配置源的流向、流量和分布，其作用特征是自發(fā)

的。

另一種是外在配置，即國家或政府通過政對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

中的資源進(jìn)行直接干預(yù)，通過這種干預(yù)影響資源的流向

和流量，以達(dá)到合理的資源分布狀況。財(cái)政實(shí)現(xiàn)資源配

置職能的手段主要包括：①根據(jù)政府的職能需要和社會

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展目標(biāo)，確定財(cái)政收入占國民生產(chǎn)總值的合理

比例，保證財(cái)政具有一定的資源配置能力;②優(yōu)化財(cái)政支

出結(jié)構(gòu)，特別是安排好各項(xiàng)投資性支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，

貫徹國家的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)

政策，保證基礎(chǔ)設(shè)施和重點(diǎn)建設(shè)的資金需要;③通過投

資、發(fā)債、稅收優(yōu)惠、補(bǔ)貼和財(cái)政貼息等手段，調(diào)節(jié)社

會投資方向，扶持國家政策性投資項(xiàng)目，提高投資的效

率;④正確處理中央與地方的財(cái)政關(guān)系，既要滿足地方發(fā)

展的資金需求，更要保證中央為進(jìn)行宏觀調(diào)控所必須掌

握的財(cái)力，使資源的總體配置和區(qū)域配置相互銜接與協(xié)

調(diào)

3.調(diào)控經(jīng)濟(jì)職能

(1)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能的含義。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，

由于市場機(jī)制的缺陷，社會總需求與總供給會出現(xiàn)失

衡，造成經(jīng)濟(jì)的波動，導(dǎo)致通貨膨脹、失業(yè)、經(jīng)濟(jì)停滯

等現(xiàn)象發(fā)生，需要政府進(jìn)行干預(yù)和調(diào)節(jié)。財(cái)政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)

定和發(fā)展職能，就是指通過財(cái)政分配對人們的生產(chǎn)、消

費(fèi)、投資等行為發(fā)生影響，使就業(yè)率、物價(jià)水平、國際

收支差額保持在一個(gè)合理的區(qū)間，達(dá)到經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展

的目標(biāo)。

市場經(jīng)濟(jì)體制的確立使得財(cái)政的間接調(diào)節(jié)有了更加重

要的意義。財(cái)政更主要是作為一種經(jīng)濟(jì)和法律手段，而

不是作為行政手段，以市場為中介，對全社會范圍內(nèi)的

經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行調(diào)節(jié)。這就需要我們建起與市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

相適應(yīng)的包括稅收、預(yù)算、國家信用、財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政

貼息等等調(diào)節(jié)手段在內(nèi)的財(cái)政宏觀調(diào)控體系來履行國家

的宏觀調(diào)控職能。

(2)市場調(diào)控與財(cái)政調(diào)控。第一，在調(diào)節(jié)總供求總量平

衡的過程中市場調(diào)節(jié)能自動調(diào)

節(jié)并實(shí)現(xiàn)供求在總量上的平衡，但所需時(shí)間長，而且

會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)波動。財(cái)政調(diào)控比市場調(diào)節(jié)更直接，更穩(wěn)

定，見效快，效果明顯。第二，在實(shí)現(xiàn)總供求結(jié)構(gòu)平衡

方面，市場調(diào)節(jié)存在局限性、盲目性、滯后性。而財(cái)政

通過稅收、投資、補(bǔ)貼等手段，可以引導(dǎo)微觀經(jīng)濟(jì)行為

符合宏觀發(fā)展目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)總供求在結(jié)構(gòu)上的平衡。第

三，在實(shí)現(xiàn)社會公平方面市場調(diào)節(jié)只追求效率，難以兼

顧公平。而財(cái)政調(diào)節(jié)可以在宏觀層次上，對市場調(diào)節(jié)的

結(jié)果進(jìn)行調(diào)節(jié)和修正。

(3)調(diào)控經(jīng)濟(jì)的手段。財(cái)政可通過以下手段實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)

的調(diào)控：①針對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的發(fā)展情況，靈活地調(diào)整財(cái)政

收支來影響社會總需求和總供給的總量關(guān)系，使經(jīng)濟(jì)發(fā)

展保持平衡。②通過有目的、有計(jì)劃的集中性收支活

動，增加基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和公共設(shè)施的投資，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，

推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展。③從財(cái)政自身制度出發(fā)，建立“內(nèi)在自

動穩(wěn)定器”。④保證科教文衛(wèi)等支出的適度增長，為經(jīng)

濟(jì)和社會的穩(wěn)定發(fā)展提供一個(gè)安定而良好的社會環(huán)境。

4.監(jiān)督職能

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政作為監(jiān)督手段，是

代表國家以政權(quán)行使者和國有資產(chǎn)所有者雙重身份來實(shí)

現(xiàn)其監(jiān)督職能的。

(1)以政權(quán)行使者身份實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能。盡管市場機(jī)制作

用的發(fā)揮有賴于其客觀經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和市場本身的發(fā)展，但

市場體系的建立，市場正常運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)則的制定，卻不能靠

市場本身，而只能靠政府。政府為了實(shí)現(xiàn)其監(jiān)督職能就

應(yīng)該處于制定并監(jiān)督比賽規(guī)則的專門位置。財(cái)政作為市

場的監(jiān)督者，在維護(hù)市場秩序，防止人為因素如壟斷對

市場機(jī)制的破壞等方面起著重要作用。

(2)以國有資產(chǎn)所有者身份實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能。從資產(chǎn)所有

者身份的角度看，我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)與西方市場經(jīng)

濟(jì)的主要區(qū)別在于我國仍以公有制為主體，國家財(cái)政作

為國有資產(chǎn)的代表者，必須對國有企業(yè)及其資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)

督。財(cái)政監(jiān)督的目標(biāo)是給國有企業(yè)以方向和航向的指

引，使其在市場經(jīng)濟(jì)汪洋大海之中能夠按照預(yù)定目標(biāo)乘

風(fēng)破浪前進(jìn)。財(cái)政監(jiān)督的重點(diǎn)是國有資產(chǎn)(本)的補(bǔ)償、

保值、增值以及盈利分配，保證國有資產(chǎn)(本)能發(fā)揮方

向性、壟斷性與補(bǔ)償性作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。監(jiān)

督的方式主要是法制監(jiān)督監(jiān)督國有企業(yè)執(zhí)行國家的法律

和制度，規(guī)范國有企業(yè)的經(jīng)營活動。

5.財(cái)政政策

(1)財(cái)政政策的含義

財(cái)政政策是政府依據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律制定的指導(dǎo)財(cái)政分

配活動和處理財(cái)政關(guān)系的方針、準(zhǔn)則和措施的總稱。

財(cái)政政策是國家經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分，是國家進(jìn)

行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的重要杠桿之一。隨著國家對經(jīng)濟(jì)活動

的干預(yù)日益增強(qiáng)，財(cái)政政策日益受到重視并得到廣泛的

運(yùn)用。從構(gòu)成上看，財(cái)政政策總體上由財(cái)政收入政策和

財(cái)政支出政策兩大類組成，具體又可分為稅收政策、國

債政策、投資政策、政府采購政策、補(bǔ)貼政策、轉(zhuǎn)移支

付政策等，從而構(gòu)成一個(gè)完整的財(cái)政政策體系。

(2)財(cái)政政策的目標(biāo)

根據(jù)我國現(xiàn)階段社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，以及財(cái)政的職

能，財(cái)政政策目標(biāo)可以歸納為以

下幾個(gè)方面。

①價(jià)格穩(wěn)定。作為政策目標(biāo)，價(jià)格穩(wěn)定包含兩個(gè)方面

的意義：

第一，商品價(jià)格的穩(wěn)定。這種穩(wěn)定有兩層含義：一是

指商品價(jià)格總水平的穩(wěn)定，而不是個(gè)別商品價(jià)格的穩(wěn)定;

二是指把價(jià)格波動控制在一定幅度內(nèi)。

第二，貨幣價(jià)格的穩(wěn)定，即幣值的穩(wěn)定。

②充分就業(yè)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，我國就業(yè)

的壓力日益增大。如果就業(yè)問題得不到很好的解決，不

僅造成勞動力資源的大量閑置和浪費(fèi)，而且會產(chǎn)生一系

列的社會問題，影響社會的穩(wěn)定。因此，解決就業(yè)問

題、搞好再就業(yè)工程、把失業(yè)率控制在既定的幅度之

內(nèi)，成為各級政府高度關(guān)注的一個(gè)問題，也成為財(cái)政政

策的一項(xiàng)重要目標(biāo)。

③經(jīng)濟(jì)的持續(xù)均衡增長。經(jīng)濟(jì)增長是一個(gè)國家維系生

存的基本條件，因此各國政府都把經(jīng)濟(jì)增長作為其經(jīng)濟(jì)

政策的一個(gè)目標(biāo)，自然也是財(cái)政政策的目標(biāo)之一。在我

國，如何在資源配置中增加科技含量，如何保持經(jīng)濟(jì)一

定的增長速度，是財(cái)政政策制定的目標(biāo)之一。

④國際收支平衡。國際收支是一個(gè)國家在一定時(shí)期內(nèi)

與世界各國全部經(jīng)濟(jì)往來所體現(xiàn)的貨幣收支狀況。隨著

改革和對外開放的不斷深入，我國與外國的經(jīng)濟(jì)交流日

益廣泛，國內(nèi)市場與國外市場的聯(lián)系越來越密切，保持

國際收支平衡成為實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的一個(gè)重要條

件，也成為財(cái)政政策的目標(biāo)之一。

高級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)考點(diǎn)金融市場及其運(yùn)行

金融市場及其運(yùn)行

1、金融市場的涵義

金融市場指有關(guān)主體，按照市場機(jī)制，從事貨幣資金

融通、交易的場所或營運(yùn)網(wǎng)絡(luò)。是由不同市場要素構(gòu)成

的相互聯(lián)系、相互作用的有機(jī)整體，是各種金融交易及

資金融通關(guān)系的總和。簡而言之，是資金融通的場所。

2、金融市場的構(gòu)成要素

包括金融市場主體、客體、中介和金融市場價(jià)格

(1)金融市場主體-參與者

從資金角度看：資金的供給者和資金的需求者。從主

體性質(zhì)分：家庭、企業(yè)、政府、金融機(jī)構(gòu)、中央銀行及

監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

(2)金融市場的客體-金融工具。是金融市場上的交易

對象或交易標(biāo)的物。

(3)金融市場中介：金融市場中介指在金融市場上充當(dāng)

交易媒介，從事交易或促使交

易完成的組織、機(jī)構(gòu)或個(gè)人。金融市場中介的作用：

促進(jìn)資金融通、降低交易成本、維持市場運(yùn)行等。

(4)金融市場價(jià)格

通常表現(xiàn)為金融工具的價(jià)格。有效的金融市場中，金

融工具的價(jià)格能及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映其代表資產(chǎn)的

價(jià)值。

金融市場構(gòu)成要素中金融市場主體與客體是金融市場

形成的基礎(chǔ)。金融中介與金融市場價(jià)格是重要組成部

分。

2、金融市場的功能

(1)資金積聚功能：將