中級銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力-第三部分銀行管理-第三章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理-第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理概述

中級銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力-第三部分銀行管理-第三章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理-第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債管理概述[單選題]1.對于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理的對象為()。A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.收入表D（江南博哥）.銀行資產(chǎn)正確答案：A參考解析：對于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理的對象即是銀行的資產(chǎn)負(fù)債表。[單選題]2.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則是以_________為基本前提，通過_________實現(xiàn)銀行價值的最大化。()A.盈利性、流動性；安全性B.安全性、流動性；盈利性C.風(fēng)險性、流動性；盈利性D.安全性、流動性；風(fēng)險性正確答案：B參考解析：資產(chǎn)負(fù)債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本原則，即以安全性、流動性為基本前提，通過盈利性實現(xiàn)銀行價值的最大化。[單選題]3.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵呈現(xiàn)出()的趨勢。A.表內(nèi)、本幣、單一制B.表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化C.表內(nèi)外、本外幣、單一制D.表內(nèi)、本幣、集團(tuán)化正確答案：B參考解析：在新的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境、新金融市場環(huán)境以及新的全球監(jiān)管要求下，隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵也在不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢。[單選題]4.凈利息收益率是凈利息收入與()之比。A.生息資產(chǎn)平均余額B.總資產(chǎn)平均余額C.流動資產(chǎn)平均余額D.凈資產(chǎn)平均余額正確答案：A參考解析：由于資產(chǎn)收入扣除負(fù)債、成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項目，因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)。[單選題]5.商業(yè)銀行的()是商業(yè)銀行資本管理、市值管理與風(fēng)險管理理論的有效統(tǒng)一。A.資本管理B.資產(chǎn)負(fù)債計劃管理C.資產(chǎn)負(fù)債組合管理D.定價管理正確答案：C參考解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理是商業(yè)銀行資本管理、市值管理與風(fēng)險管理理論的有效統(tǒng)一，是平衡資本配置與風(fēng)險補(bǔ)償、提高整體盈利能力的策略手段，是推動資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)優(yōu)化、促進(jìn)銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要保證。[單選題]6.()將商業(yè)銀行的收益與風(fēng)險直接掛鉤，從根本上改變了銀行忽視風(fēng)險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式。A.RAROCB.ROEC.EVAD.ROA正確答案：A參考解析：經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。[單選題]7.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提下，()。A.完善內(nèi)部管理機(jī)制和風(fēng)險控制機(jī)制B.追求銀行價值最大化C.為客戶提供最大化的利益D.健全市場經(jīng)營機(jī)制正確答案：B參考解析：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提下，追求銀行價值最大化。[單選題]8.資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對()進(jìn)行積極的管理。A.銀行存款利率表B.銀行資產(chǎn)負(fù)債表C.銀行資產(chǎn)損益表D.銀行負(fù)債正確答案：B參考解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理。[單選題]9.資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力，實現(xiàn)()最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。A.凈現(xiàn)金流量B.經(jīng)濟(jì)利益C.凈利息收益率D.經(jīng)濟(jì)資本回報率正確答案：D參考解析：資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。[單選題]10.()是指由于匯率波動造成以基準(zhǔn)計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務(wù)損失的可能性。A.銀行賬戶利率風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.資金風(fēng)險D.匯率風(fēng)險正確答案：D參考解析：匯率風(fēng)險是指由于匯率波動造成以基準(zhǔn)計價的資產(chǎn)遭受價值損失和財務(wù)損失的可能性。[單選題]11.凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為()。A.凈現(xiàn)金流量B.凈資產(chǎn)產(chǎn)出C.凈利息收益率D.凈資產(chǎn)余額正確答案：C參考解析：凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比為凈利息收益率。[單選題]12.()是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受損失的風(fēng)險。A.流動性風(fēng)險B.資金管理風(fēng)險C.銀行賬戶利率風(fēng)險D.定價管理正確答案：C參考解析：銀行賬戶利率風(fēng)險是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動，導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價值遭受損失的風(fēng)險。[單選題]13.影響銀行價值的主要變量是()。A.凈現(xiàn)金流量B.獲取現(xiàn)金流量的時間C.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險D.凈利息收益率正確答案：A參考解析：影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。[單選題]14.衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是()。A.凈現(xiàn)金流量B.凈資產(chǎn)利息C.凈資產(chǎn)產(chǎn)出D.凈利息收益率正確答案：D參考解析：衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)是凈利息收益率。[單選題]15.以下不屬于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計劃的是()。A.資本計劃B.同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來融資計劃C.信貸計劃D.風(fēng)險控制計劃正確答案：D參考解析：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來融資計劃、存款計劃、資產(chǎn)負(fù)債期限控制計劃。[單選題]16.隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出()的趨勢。A.穩(wěn)增長，促發(fā)展B.“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”C.向資本節(jié)約型成長模式邁進(jìn)D.國際化步伐加快正確答案：B參考解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢。[單選題]17.()將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。A.凈利息收益率B.股權(quán)收益率C.凈現(xiàn)金流量D.經(jīng)濟(jì)資本回報率正確答案：D參考解析：經(jīng)濟(jì)資本回報率將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。[多選題]1.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵的變化趨勢為()。A.從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目全方位綜合管理B.從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理C.從集團(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閱我环ㄈ艘暯堑馁Y產(chǎn)負(fù)債管理D.由對資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的積極主動管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷Ρ韮?nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動管理E.當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來越強(qiáng)調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理正確答案：ABE參考解析：商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢。具體而言：①在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目全方位綜合管理；②在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理；③在管理思路上，由對表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的積極主動管理?？傮w而言，當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來越強(qiáng)調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。[多選題]2.下列對資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)的說法，正確的有()。A.短期管理目標(biāo)以凈利息收益率(NIM)為核心B.凈利息收益率(NIM)越高，蘊(yùn)含的結(jié)構(gòu)風(fēng)險可能越低C.經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)是長期管理指標(biāo)D.經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)衡量了資本的使用效率E.實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)最大化是長期管理目標(biāo)正確答案：ACDE參考解析：B項，凈利息收益率(NIM)越高，蘊(yùn)含的結(jié)構(gòu)風(fēng)險可能也相應(yīng)較高。[多選題]3.資產(chǎn)負(fù)債計劃管理中，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計劃主要包括()。A.資本計劃B.信貸計劃C.投資計劃D.同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來融資計劃E.存款計劃正確答案：ABCDE參考解析：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計劃主要包括資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來融資計劃、存款計劃及資產(chǎn)負(fù)債期限控制計劃等。[多選題]4.資金管理是對商業(yè)銀行全部資金來源與運用的統(tǒng)一管理，是優(yōu)化資金配置，引導(dǎo)資金合理流動，促進(jìn)資金營運()協(xié)調(diào)統(tǒng)一的重要手段。A.真實性B.合法性C.流動性D.安全性E.效益性正確答案：CDE參考解析：資金管理是對商業(yè)銀行全部資金來源與運用的統(tǒng)一管理，是優(yōu)化資金配置，引導(dǎo)資金合理流動，促進(jìn)資金營運流動性、安全性、效益性協(xié)調(diào)統(tǒng)一的重要手段。[多選題]5.根據(jù)資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值主要取決于()因素。A.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險B.銀行的資產(chǎn)負(fù)債率C.銀行的凈現(xiàn)金流量D.獲取現(xiàn)金流量的時間E.銀行的投入產(chǎn)出比正確答案：ACD參考解析：根據(jù)資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值主要取決于三個因素：銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間以及與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險。[多選題]6.資產(chǎn)負(fù)債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本的原則，即以()為基本前提，通過盈利性實現(xiàn)價值的最大化。A.有效性B.及時性C.安全性D.流動性E.真實性正確答案：CD參考解析：資產(chǎn)負(fù)債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最基本的原則，即以安全性、流動性為基本前提，通過盈利性實現(xiàn)價值的最大化。[多選題]7.資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)可概括為：順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化，堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，以提升()水平為核心，統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債管理，做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。A.資本收益率B.凈利息收益率C.凈資產(chǎn)收益率D.股權(quán)收益率E.凈資產(chǎn)正確答案：BD參考解析：資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)可概括為：順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化，堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，以提升凈利息收益率和股權(quán)收益率水平為核心，統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債管理，做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。[多選題]8.隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵也在不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢，具體表現(xiàn)為()。A.在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目全方位綜合管理B.在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理C.從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理D.在管理思路上，由對表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的積極主動管理E.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來越強(qiáng)調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理正確答案：ABCDE參考解析：隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營范圍的拓寬和國際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對象和內(nèi)涵也在不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢，具體而言：（1）在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目全方位綜合管理；（2）在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理；（3）在管理思路上，由對表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險的積極主動管理?？傮w而言，當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來越強(qiáng)調(diào)全面、動態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。[多選題]9.資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容包括()。A.資產(chǎn)負(fù)債組合管理B.資產(chǎn)負(fù)債計劃管理C.投融資業(yè)務(wù)管理D.定價管理E.銀行賬戶利率風(fēng)險管理正確答案：ABCDE參考解析：資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容包括：(一)資本管理；(二)資產(chǎn)負(fù)債組合管理；(三)資產(chǎn)負(fù)債計劃管理；(四)定價管理；(五)銀行賬戶利率風(fēng)險管理；(六)資金管理；(七)流動性風(fēng)險管理；(八)投融資業(yè)務(wù)管理；(九)匯率風(fēng)險管理[多選題]10.資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括()部分。A.資產(chǎn)組合管理B.負(fù)債組合管理C.資產(chǎn)負(fù)債匹配管理D.負(fù)債投資管理E.資產(chǎn)投資管理正確答案：ABC參考解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理三個部分。[多選題]11.商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括()。A.開展資本規(guī)劃、籌集、配置B.開展資本監(jiān)控、評價和應(yīng)用C.建立資本管理框架及機(jī)制D.制訂資本規(guī)劃及年度計劃E.實施資本分配和考核正確答案：ABCDE參考解析：商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括開展資本規(guī)劃、籌集、配置、資本監(jiān)控、評價和應(yīng)用，建立資本管理框架及機(jī)制，制訂資本規(guī)劃及年度計劃，實施資本分配和考核，確定資本管理工具和流程。[多選題]12.資金管理的核心是建設(shè)()。A.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機(jī)制B.外部產(chǎn)品定價機(jī)制C.全額資金管理體制D.自下而上集中資金E.自上而下配置資金正確答案：AC參考解析：資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機(jī)制和全額資金管理體制，建成以總行為中心、自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計價、集中調(diào)控、實時監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。[多選題]13.定價管理分為()。A.外部產(chǎn)品定價B.盈利增長定價C.負(fù)債產(chǎn)品定價D.內(nèi)部價格管理E.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理正確答案：AE參考解析：定價管理分為外部產(chǎn)品定價和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價管理。[多選題]14.傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)涵是：根據(jù)外部形勢變化及發(fā)展戰(zhàn)略要求，以資本約束為核心，以資產(chǎn)負(fù)債組合管理為基本工具，對資產(chǎn)負(fù)