新世紀(jì)評(píng)級(jí)-2024年上半年融資租賃行業(yè)信用觀察

融資租賃行業(yè)2024年上半年信用觀察行業(yè)運(yùn)行方面，近年來，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)監(jiān)管體制變化等因素影響，融金融租賃公司政策方面，2023年以來，國家金融監(jiān)督管理總局陸續(xù)下發(fā)《國家租賃業(yè)務(wù)方向、租賃結(jié)構(gòu)和租賃物等方面提出要求。商業(yè)融資租賃政策主要在國務(wù)院、人民銀行及多地政府在相關(guān)政府文件中提及，主要包括支持綠色租賃、設(shè)備租賃、飛機(jī)租賃等業(yè)務(wù)開展，并涉及引導(dǎo)融資租賃公司回歸本源，合規(guī)經(jīng)債券發(fā)行方面，2024年上半年，融資租賃公司發(fā)行債券規(guī)模合計(jì)4065.30億元，發(fā)行主體合計(jì)116家。非結(jié)構(gòu)化融資產(chǎn)品中，主體評(píng)級(jí)為AAA的債券規(guī)模占比較高，為91.05%；從發(fā)行品種來看，超短期融資券規(guī)模占比最高。2024年上半租賃公司發(fā)行的非結(jié)構(gòu)化債券的利差和票面利率較上年同期呈下降趨勢(shì)，其中，2年期AA+主體評(píng)級(jí)債券發(fā)行利率和利差的差異最大。從租賃公司性質(zhì)來看，2024年上半年金租公司發(fā)行31支三年期公司債券，發(fā)行主體級(jí)別多為AAA級(jí)，其發(fā)行利率和利差低于大多數(shù)同級(jí)別商租公司。AAA級(jí)主體評(píng)級(jí)商租公司內(nèi)部存在一定差異，反映投資者對(duì)同是AAA級(jí)主體評(píng)級(jí)的商租公司認(rèn)可度存在一定差異；AAA級(jí)主體評(píng)級(jí)金租公司發(fā)行利率和利差亦存在一定差異，但差異小于融工具之一，在國家經(jīng)濟(jì)和金融體系發(fā)展中扮演著重要的角色。近年來，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)監(jiān)管體制發(fā)生重大變化等因素影響，融資租賃行業(yè)主體數(shù)量和融資租賃業(yè)務(wù)余額均有所下降。根據(jù)租賃聯(lián)合研究院發(fā)布的《2024年第一季度中國融資租賃業(yè)發(fā)展報(bào)告》，截至2024年3月末，全國融資租一項(xiàng)目公司、分公司、SPV公司和收購海外的公司，包括一些地區(qū)列入失聯(lián)或經(jīng)營(yíng)異常名單的企業(yè)）總數(shù)約為8791家，較2023年末的8851家減少了60家，融資租賃合同余額為5.62萬億元，較2023年末的5.64萬億元減少了250.00億元，下50金融租賃公司政策方面，2023年以來，國家金融監(jiān)督管理總局陸續(xù)下發(fā)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的通知》金規(guī)〔2023〕8號(hào)文強(qiáng)調(diào)了金融租賃行業(yè)要完善公司治理、強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理、找準(zhǔn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)切入點(diǎn)、嚴(yán)格規(guī)范租賃業(yè)務(wù)、優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化租賃物價(jià)值評(píng)估管理和提升金融監(jiān)管有效性。具體來講，租賃業(yè)務(wù)開展方面要求租賃物的“租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生提升直接租賃業(yè)務(wù)能力。要合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，加強(qiáng)新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理。2024年新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)占比相比2023年前三季度要下降15個(gè)百分點(diǎn)，力爭(zhēng)在2026年實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%具體包括設(shè)置了3年的過渡期安排、堅(jiān)持“一司一策”安排和加強(qiáng)對(duì)售后回租業(yè)《征求意見稿》是對(duì)《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會(huì)令2014年第3號(hào)）的修訂，主要體現(xiàn)了監(jiān)管部門希望金融租賃行業(yè)回歸租賃業(yè)務(wù)本源、嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求、堅(jiān)持把防控風(fēng)險(xiǎn)等原則和導(dǎo)向。具體來看，準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)方面，發(fā)起人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%，并對(duì)股東的資產(chǎn)、租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設(shè)備資產(chǎn)；加強(qiáng)租賃物適格性監(jiān)管，要求租賃物應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益；強(qiáng)化租賃業(yè)務(wù)發(fā)展正向引導(dǎo)，要求金融租賃公司根據(jù)監(jiān)管部門發(fā)布的鼓勵(lì)清單和負(fù)面對(duì)金融租賃公司制定差異化的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)則、設(shè)定了監(jiān)管指標(biāo)，并作出過《通知》包括正文及金融租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展鼓勵(lì)清單（以下簡(jiǎn)稱“鼓勵(lì)清27個(gè)產(chǎn)業(yè)中的農(nóng)業(yè)機(jī)械、風(fēng)電光伏、光熱發(fā)電、醫(yī)藥研發(fā)、船舶等重要設(shè)備和重大技術(shù)裝備等類別。負(fù)面清單主要是繼續(xù)將構(gòu)筑物、古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報(bào)刊書架、低值易耗品和消費(fèi)品（不含乘用車）列入禁止性業(yè)務(wù)領(lǐng)域。正面清單在前期《金融租賃公司項(xiàng)目公司管理辦法》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕143號(hào)）中提到的“金融租賃公司設(shè)立項(xiàng)目公司開展融資租賃交易的租賃物包括飛監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他設(shè)備資產(chǎn)”外，新增了算力中心設(shè)備和集成電路，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)2024年以來，國務(wù)院、人民銀行及多地政府在相關(guān)政府文件和地方性法規(guī)中提及融資租賃行業(yè)的相關(guān)政策，支持綠色租賃、設(shè)備租賃、飛機(jī)租賃等業(yè)務(wù)開展，并涉及引導(dǎo)融資租賃公司回歸本源，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控等方面，地區(qū)文件融資租貨行業(yè)相關(guān)政策 《廣州市南沙區(qū)大型醫(yī)療器械融資租賃合格假定本辦法所稱大型醫(yī)療器械融資租賃合格假定監(jiān)管，是指符合條件的融資租賃企業(yè)申請(qǐng)大型醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)許可或者備案時(shí)，對(duì)申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式且能對(duì)照《醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》自查并作出承諾的，市場(chǎng)監(jiān)督管理部門可以當(dāng)場(chǎng)作出準(zhǔn)予許可或者備案的決定，免予現(xiàn)場(chǎng)核查，同時(shí)針對(duì)大型醫(yī)療器械融資租賃經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)對(duì)部分許可、備案材料按減免處理，庫房相關(guān)檢查事項(xiàng)按合理缺項(xiàng)《關(guān)于大力發(fā)展融資租賃支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)第一、制造業(yè)立市，大力促進(jìn)融資租賃支持制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，聚焦抓重點(diǎn)、揚(yáng)優(yōu)勢(shì)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，著力實(shí)施“大產(chǎn)業(yè)、大平臺(tái)、大企業(yè)、大項(xiàng)目、大環(huán)境”五大提升行動(dòng)，爭(zhēng)取到體系相適應(yīng)的現(xiàn)代融資租賃體系，全面提升融資租賃服務(wù)能級(jí)，充《廣州市中級(jí)人民法院關(guān)于為金融高質(zhì)量發(fā)展提供高質(zhì)量司法服落實(shí)貸款信貸優(yōu)惠利率政策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反政策提出的借款提前到期、單方解除合同等訴訟主張和以咨詢費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)等其他費(fèi)用為依法認(rèn)定所有權(quán)保留買賣、融資租賃、有追索權(quán)的保理、讓與擔(dān)保等新類型擔(dān)保行為效力，助力實(shí)體企業(yè)融資。鼓勵(lì)實(shí)踐中擔(dān)保交易形式的多樣化，充分發(fā)揮各類財(cái)產(chǎn)權(quán)益的擔(dān)保功能，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資提供保障，分擔(dān)融資風(fēng)險(xiǎn)，有效平衡擔(dān)保權(quán)人、擔(dān)保人、第三人堅(jiān)持把非訴訟糾紛解決機(jī)制挺在前面，引導(dǎo)更多金融糾紛通過和依法妥善審理涉轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)房企、高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)的案件及其他涉眾型、社會(huì)廣泛關(guān)注的金融糾紛案件，配合監(jiān)管部門對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)中小現(xiàn)政治效果、社會(huì)效果、法律效果的有機(jī)統(tǒng)一。依法保障金融債權(quán)清償，加強(qiáng)涉銀行、小額貸款公司、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、資產(chǎn)管理公司等的金融債權(quán)類案件審判工作，防止惡意逃避履行債務(wù)。加強(qiáng)對(duì)交易模式和風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，對(duì)不符合金融監(jiān)管規(guī)定和監(jiān)管精神的金融創(chuàng)新交易模式，或以金融創(chuàng)新為名掩蓋風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避監(jiān)管、進(jìn)行制度套利的金融違規(guī)行為，依法否定其法律效力。依托智慧法院建設(shè)成果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高、影響大、波及廣的金融案件進(jìn)行智《海南省促進(jìn)金融業(yè)加快發(fā)展若對(duì)在海南新設(shè)立的持牌法人金融機(jī)構(gòu)，按照實(shí)繳注冊(cè)資本的3%給予對(duì)注冊(cè)在海南的地方法人金融組織，每年按照其資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理等指標(biāo)水平進(jìn)行綜合排名并給予獎(jiǎng)勵(lì)，每類地方法人金融組對(duì)監(jiān)管排名前三名的地方法人金融組織按類別給予獎(jiǎng)勵(lì)，第一名獎(jiǎng)地區(qū)文件融資租貨行業(yè)相關(guān)政策對(duì)通過發(fā)行境外債券方式成功實(shí)現(xiàn)融資的省內(nèi)企業(yè)，按照其融資金額的2‰給予獎(jiǎng)勵(lì)，單個(gè)企業(yè)年度獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過200萬元。對(duì)通過在境內(nèi)發(fā)行綠色債券（含藍(lán)色債券）方式成功實(shí)現(xiàn)融資的省對(duì)通過發(fā)行公司(企業(yè))債券、中期票據(jù)等直接融資工具成功在境內(nèi)融《深圳市前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)管理局深圳市南山區(qū)人民政府關(guān)于支持飛機(jī)租賃產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量《關(guān)于金融支持天津高質(zhì)量發(fā)展推進(jìn)金融高質(zhì)量發(fā)展，優(yōu)化現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系，引進(jìn)、培育和打造高質(zhì)量金融運(yùn)營(yíng)載體，提高金融資源集聚水平，做強(qiáng)做優(yōu)金融基礎(chǔ)設(shè)施，提升融資租賃、商業(yè)保理等特色金融發(fā)展水平，增強(qiáng)金融機(jī)優(yōu)化資本項(xiàng)目外匯服務(wù)。簡(jiǎn)化資本項(xiàng)下境內(nèi)資金支付程序，合并支付命令函和境內(nèi)匯款申請(qǐng)書。完善企業(yè)境外放款機(jī)制。允許在天津在符合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，遵循商業(yè)自愿和依法合規(guī)的前提下，支持金融租賃公司和融資租賃公司在津設(shè)立航空、航運(yùn)租賃專業(yè)子公司和項(xiàng)目公司，支持優(yōu)質(zhì)航運(yùn)企業(yè)入股金融租賃公司。支持商業(yè)保理公司為航運(yùn)發(fā)展提供國際保理服務(wù)。支持引進(jìn)設(shè)立航運(yùn)信息服務(wù)、信提升金融對(duì)港口、航運(yùn)、貿(mào)易的支撐作用。支持金融機(jī)構(gòu)圍繞天津港建設(shè)世界一流智慧港口、綠色港口需要，加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施、集疏運(yùn)體系建設(shè)的支持力度，研發(fā)提供綜合化、定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。支持金融機(jī)構(gòu)為適港企業(yè)提供結(jié)算、跨境融資、信用擔(dān)保、融資租賃、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等金融服務(wù)。支持在津設(shè)立區(qū)域性大宗商品倉單提升融資租賃公司、商業(yè)保理公司市場(chǎng)化融資能力和服務(wù)質(zhì)效。支持開展租賃業(yè)外匯政策試點(diǎn)，允許符合條件的境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用自有外匯收入向境內(nèi)租賃公司支付國際船舶經(jīng)營(yíng)性租賃外幣租金；支持金融租賃公司對(duì)其設(shè)立的項(xiàng)目公司進(jìn)行外幣直接借款；支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)探索完善授信考核指標(biāo)及統(tǒng)計(jì)口徑，支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)租賃公司、商業(yè)保理公司授信穿透到具體項(xiàng)目或資產(chǎn)認(rèn)定，對(duì)深耕綠色、服務(wù)小微、支持制造業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的租賃公司、商業(yè)保理公司在融資方面給予支持。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照審慎原則，在所屬集團(tuán)總部授信額度內(nèi)對(duì)符合條件的租賃公司、商業(yè)保提升金融機(jī)構(gòu)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，防范“洗綠”“漂綠”風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)和跨境金融風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)對(duì)跨境資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)、分析和預(yù)警，防范開放條件下跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理和防控，建立基于核心企業(yè)全鏈條的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。積極穩(wěn)妥推進(jìn)融資租賃、商業(yè)保理等業(yè)務(wù)發(fā)展，建立健全合規(guī)《關(guān)于開展學(xué)習(xí)程”經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)金融支持鄉(xiāng)村全面聚焦農(nóng)機(jī)裝備生產(chǎn)、購置和使用需求，盤活“一大一小”農(nóng)機(jī)具資綜合運(yùn)用信貸、債券、股權(quán)、租賃等多種融資渠道，助力現(xiàn)代鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。因地制宜打造特色化融資模式，支持地方發(fā)展特色地區(qū)文件融資租貨行業(yè)相關(guān)政策振興專項(xiàng)行動(dòng)的《浙江省人民政府關(guān)于高水平建設(shè)民航強(qiáng)省打造低空經(jīng)濟(jì)發(fā)展高支持主基地航空公司發(fā)展。支持主導(dǎo)型主基地航空公司加快發(fā)展，拓展航空關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)，打造集航材交易、保稅維修、飛機(jī)租賃、航空培訓(xùn)等于一體的“鏈主”型企業(yè)。加快建設(shè)嘉興航空物流樞紐總部基地，加強(qiáng)與頭部電商平臺(tái)合作，大力發(fā)展跨境電商物流，打造航招引航空貨運(yùn)龍頭企業(yè)。積極引進(jìn)國際航空貨代、跨境電商物流、供應(yīng)鏈管理等頭部企業(yè)，推動(dòng)其全國總部、區(qū)域總部、功能總部和分撥中心等落戶浙江。大力招引航空租賃、飛機(jī)維修和改裝、航油、航材交易等關(guān)聯(lián)企業(yè)，提升航空貨運(yùn)專業(yè)化服務(wù)能力。到2027年，引進(jìn)3家以上國際知名貨代企業(yè)。（責(zé)任單位：有關(guān)設(shè)區(qū)市政支持社會(huì)資本參與低空經(jīng)濟(jì)發(fā)展。鼓勵(lì)和吸引社會(huì)資本參與低空新基建和運(yùn)營(yíng)，以及通過直接投資、融資租賃等多種方式參與低空經(jīng)通過中央財(cái)政設(shè)備更新貸款貼息政策，對(duì)低空飛行器制造等重點(diǎn)項(xiàng)目的貸款予以支持。對(duì)符合條件的低空領(lǐng)域設(shè)備更新融資租賃業(yè)《中共中央國務(wù)院關(guān)于加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全面綠末。研究制定轉(zhuǎn)型金融標(biāo)準(zhǔn)，為傳統(tǒng)行業(yè)領(lǐng)域綠色低碳轉(zhuǎn)型提供合理必要的金融支持。鼓勵(lì)銀行在合理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上引導(dǎo)信貸資源綠色化配置，有條件的地方可通過政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持綠色信貸發(fā)展。鼓勵(lì)地方政府通過多種方式降低綠色債券融資成本。積極發(fā)展綠色股權(quán)融資、綠色融資租賃、綠色信托等金融工具，有序推進(jìn)碳金融產(chǎn)品和衍生工具創(chuàng)新。發(fā)展綠色保險(xiǎn)，探索建立差別化保2024年上半年，融資租賃公司債券發(fā)行規(guī)模合計(jì)4065.30億元，較2023年下半年上升1.31%，較上年同期上升20.87%。發(fā)行結(jié)構(gòu)方面，2024年起，融資租賃公司發(fā)行的非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品規(guī)模開始超過結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品。2024年上半年，融資租賃公司發(fā)行的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品（包括交易商協(xié)會(huì)ABN和證監(jiān)會(huì)主管ABS）1535.20億元，占比37.76%，非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品（包括超短期融資債券、一般短期融資券、定向工具、私募債、一般公司債、一般中期票據(jù)和其它金融機(jī)構(gòu)債）2530.10億元，非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品共發(fā)行285支，其中超短期融資券123支，一般中期票據(jù)62支，一般公司債44支，其它金融機(jī)構(gòu)債31支，一般短期融資券10支、定向工具10支、私募債券5支。非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品中，金融租賃公司共發(fā)行債券730.00億元，商業(yè)租 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從發(fā)行品種來看，證監(jiān)會(huì)主管ABS發(fā)行規(guī)模最大，為1328.19億元，占發(fā)行總量的32.67%，其次分別為超短期融資債券、其它金融機(jī)構(gòu)債、一般中期票據(jù)、一般公司債、交易商協(xié)會(huì)ABN、一般短期融資券、定向工具和私募債，占比分u證監(jiān)會(huì)主管ABSu超短期融資債券u其它金融機(jī)構(gòu)債一般中期票據(jù)u一般公司債u交易商協(xié)會(huì)ABNu一般短期融資券u定向工具u私募債2024年上半年，共有116家租賃公司發(fā)行債券，其中，共有72家租賃公司披露了主體級(jí)別，其中主體級(jí)別為AAA級(jí)的共非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品中，超短期融資債券、一般中期票據(jù)、一般公司債、其它金0租賃公司發(fā)行的非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品中，主體級(jí)別主要為AAA級(jí)，發(fā)行規(guī)模占比322024年1-7月，共有1家融資租賃公司主體級(jí)別發(fā)生調(diào)整。中國康富國際租發(fā)行人最新主體評(píng)級(jí)最新評(píng)級(jí)展望上次主體評(píng)級(jí)上次評(píng)級(jí)展望評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)2024年上半年的非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品中，租賃公司發(fā)行的270天超短融、180天超短融、90天超短融、60天超短融、1年期短期融資券、一般中期票據(jù)、一般公司剩余189支。在期限和主體信用等級(jí)相同的情況下，絕大多數(shù)融資租賃公司債券發(fā)行利率和利差較上年同期有所下降。其中，2年期AA+主體評(píng)級(jí)債券發(fā)行利率和利差的差異最大，9個(gè)月AA+主體評(píng)級(jí)期限主體信用樣本數(shù)利差(BP)均值標(biāo)準(zhǔn)差均值標(biāo)準(zhǔn)差329892578從不同性質(zhì)租賃公司債券發(fā)行利差來看，由于金租公司在上半年發(fā)行31支三年期其它金融債券，新世紀(jì)評(píng)級(jí)選取同樣三年期商租公司發(fā)行的47支債券進(jìn)行分析比較。通過比較，我們發(fā)現(xiàn)，總體來看AAA級(jí)金租公司債券的發(fā)行利率和利差低于絕大部分AAA級(jí)商租公司債券。在商租公司內(nèi)部，AA+級(jí)商租公司債券的發(fā)行利率和利差要高于絕大部分同期發(fā)行的AAA級(jí)商租公司債券；而AAA級(jí)商租公司之間發(fā)行利率和利差存在一定差異，反映投資者對(duì)同是AAA級(jí)主體評(píng)級(jí)的商租公司認(rèn)可度存在一定差異。金租公司發(fā)債主體的主體級(jí)別多為利差（BP）80.0060.0040.0020.00AAA商租AAA金租OAA+商租AA+金租1.50002.00002.5000票面利率（%）發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)司發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人最新主體注冊(cè)資本注冊(cè)資本幣種總計(jì)長(zhǎng)短期借救應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)信用減值損失營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人主體級(jí)別注冊(cè)總計(jì)應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)資產(chǎn)減值損益 (含信用減值損失)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人主體級(jí)別注冊(cè)總計(jì)應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)資產(chǎn)減值損益 (含信用減值損失)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人主體級(jí)別注冊(cè)總計(jì)應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)資產(chǎn)減值損益 (含信用減值損失)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)利潤(rùn)發(fā)行人主體級(jí)別注冊(cè)總計(jì)應(yīng)付負(fù)債合計(jì)權(quán)益合計(jì)營(yíng)業(yè)資產(chǎn)減值損益 (含信用減值損失