國際結(jié)算(第十三章)

普通高等教育“十一五”國家級(jí)規(guī)劃教材（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件第十三章

信用證項(xiàng)下銀行間的償付第一節(jié)信用證項(xiàng)下銀行間償付的形成第二節(jié)銀行間償付業(yè)務(wù)有關(guān)的信用證條款第三節(jié)償付授權(quán)書和償付承諾第四節(jié)索償（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件第一節(jié)

信用證項(xiàng)下銀行間償付的形成一、直接償付或簡單償付許多信用證特別指定一家銀行被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付(指定銀行)并且要求單據(jù)交至指定銀行。在開證行和指定銀行之間，如果一方在對(duì)方設(shè)立賬戶：開證行在指定銀行開立賬戶者，開證行審單相符，可以授權(quán)指定銀行借記開證行的賬戶，這家指定銀行以借記開證行賬戶的做法直接償付自己；指定銀行在開證行設(shè)立賬戶者，當(dāng)開證行審單相符時(shí)即可貸記指定銀行賬戶。這種類型的業(yè)務(wù)稱為直接償付或簡單償付。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件二、使用第三家銀行的理由首先，在通常情況下，要求開證行在每一家指定銀行均開設(shè)賬戶是不現(xiàn)實(shí)的，所以最有可能使用第三家銀行進(jìn)行償付。其次，信用證項(xiàng)下的使用貨幣并不是受益人所在國的貨幣，在這種情況下，第三家銀行的參與是為了便利用外國貨幣付款。當(dāng)信用證業(yè)務(wù)包含了第三家銀行以推動(dòng)付款時(shí)，這家銀行就叫做償付行。使用償付行的過程稱為銀行間的償付。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件開證行開立信用證經(jīng)過指定付款行或議付行通知信用證帶有致指定銀行的指示：即在審單相符后向償付行索償。在償付過程中，該指定銀行就是索償行。如果開證行不是自己向被指定銀行償付，而是授權(quán)另一家銀行即償付行（通常是自己的賬戶行）向被指定銀行償付，則適用UCP600第13條。UCP600第13條a款明確規(guī)定：如果信用證規(guī)定指定銀行（索償行）向另一方銀行（償付行）獲取償付，則信用證必須同時(shí)規(guī)定該償付是否按照信用證開立日時(shí)有效的ICC銀行間償付規(guī)則辦理。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件國際商會(huì)銀行委員會(huì)于1996年5月通過了URR525號(hào)出版物即《銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》，并于1996年7月1日起實(shí)行。2007年7月實(shí)施UCP600以后，國際商會(huì)對(duì)URR525作了一些修訂，于2008年7月公布了新版《銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)第725號(hào)出版物，URR725），2008年10月1日實(shí)施。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件三、償付業(yè)務(wù)的當(dāng)事人銀行間償付業(yè)務(wù)的三個(gè)當(dāng)事人是開證行、償付行和索償行。(一)開證行的作用開證行是開立信用證并作出信用證項(xiàng)下償付授權(quán)的銀行。開證行有責(zé)任償付已承付或議付相符單據(jù)的指定銀行，包括被指定之即期付款行、被指定延期付款行、被指定承兌行、被指定議付行和保兌行。開證行償付指定銀行的兩個(gè)前提條件是：1.指定銀行承付或議付了相符單據(jù)，即完成了開證行對(duì)指定銀行的指令。2.將單據(jù)轉(zhuǎn)給開證行，是指指定銀行完成了向開證行轉(zhuǎn)送單據(jù)的行為，而不能理解為單據(jù)已送達(dá)開證行。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(二)償付行的作用償付行是指按照開證行償付授權(quán)的指示和／或授權(quán)而提供償付的銀行。URR725第2條第B、C分條指出，當(dāng)索償行按照信用證索償時(shí)，開證行授權(quán)給償付行借記開證行賬戶去承付索償。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(三)索償行的作用索償行是指在信用證項(xiàng)下作出付款、延期付款承諾，承兌匯票或議付并向償付行提示索償要求的銀行。索償行應(yīng)包括被授權(quán)代表指定銀行提交索償給償付行的一家銀行(URR725第2條第E分條)。見銀行間償付業(yè)務(wù)流程圖。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件第二節(jié)

銀行間償付業(yè)務(wù)有關(guān)的信用證條款一、使用償付類型的決定開證行開立信用證時(shí)，必須決定信用證項(xiàng)下的償付是用直接的或簡單的償付類型還是用銀行間的償付類型。二、銀行間償付的指示使用銀行間償付時(shí)，開證行必須在信用證中作出償付指示，告知指定銀行如何獲得償付的信息(URR725第5條)。URR725列入信用證償付指示，通常是在信用證中插入“本信用證項(xiàng)下的償付受到《銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》，國際商會(huì)出版物725號(hào)的約束”或“償付受到URR725的約束”或與之相似的其他語句。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件URR725第1條明確規(guī)定了該規(guī)則的適用范圍：適用于在償付授權(quán)中注明適用于本統(tǒng)一規(guī)則的所有銀行間的償付。除非償付授權(quán)另有規(guī)定，本規(guī)則對(duì)有關(guān)各方均具有約束力。開證行有義務(wù)在跟單信用證(信用證)中注明索償要求遵循本規(guī)則。

UCP600第13條b款規(guī)定，當(dāng)信用證沒有規(guī)定償付遵守URR725時(shí)，則遵守該款的各項(xiàng)規(guī)定。b款(ii)的內(nèi)容與URR525第6條c款相似。b款(iii)規(guī)定，償付行未按信用證條款見索即償，開證行不但要承擔(dān)索償行的利息損失，還要承擔(dān)產(chǎn)生的任何其他費(fèi)用。第13條c款規(guī)定，如果償付行未能見索即償，開證行不能免除償付責(zé)任。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件信用證的償付指示主要有以下幾種：1.寄單收款(mailingdocumentsclaim)，也稱信索。

2.直接以電報(bào)向開證行索償(claimT/Treimbursementfromissuingbank)，也稱電索。3.直接扣賬(directdebit)，也稱主動(dòng)借記。4.向償付行索償(claimfromreimbursingbank)，也稱三索。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件三、SWIFT電訊和償付指示UCP600正式頒布后，SWIFT組織對(duì)于開證行如何在信用證中表示“適用于本慣例”作出如下規(guī)定：開證行可以在SWIFTMT700第40E/APPLICABLERULES欄位的六個(gè)備選項(xiàng)中選擇一項(xiàng)或多項(xiàng)，其中的一個(gè)選擇是SUBJECTUCPURRLATESTVERSION。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件四、預(yù)先通知預(yù)先通知(有時(shí)指預(yù)先索償通知)是開證行的要求，指示索償行在信用證項(xiàng)下索償前的特定天數(shù)通知開證行。預(yù)先通知的目的是使開證行有充足的時(shí)間來確保本行在償付行的賬戶有充足的資金，以便償付行于收到索償時(shí)能夠借記開證行賬戶以支付索償款項(xiàng)(URR725第6條第F(i)分條)。如果信用證是用SWIFT開立，要求將預(yù)先通知之事在MT700的78格中注明。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件五、借記前通知(一)定義和要求借記前通知是一項(xiàng)類似于預(yù)先通知的要求，但借記前通知是放在償付授權(quán)書中發(fā)給償付行的，要求償付行在借記開證行賬戶和支付索償款的特定天數(shù)之前通知開證行。借記前通知是一項(xiàng)對(duì)償付行的要求，開證行必須把要求償付行借記前通知之事列入開立的信用證中。

（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(二)預(yù)先通知和借記前通知的理論基礎(chǔ)預(yù)先通知和借記前通知做法的逐漸形成是為了使開證行更好地管理其在代理行賬戶的現(xiàn)金狀況。預(yù)先通知和借記前通知延長了付款給索償行的時(shí)間，同樣也延長了付款給受益人的時(shí)間。

如果信用證是用SWIFT格式開立的，包含借記前通知的償付指示應(yīng)在MT700的78格中注明。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件六、信用證不需要的項(xiàng)目除了開證行應(yīng)包括在信用證中的各項(xiàng)外，還有幾個(gè)按照UCP的規(guī)定不應(yīng)包括在信用證中的項(xiàng)目。(一)相符證書通常開證行要求索償行向償付行提交相符證書。由于下述原因，要求提交相符證書是不正確的。1.只有單據(jù)與信用證已經(jīng)相符，索償行才能有權(quán)索償。2.由于償付行不是信用證的當(dāng)事人，并且不知道該信用證的條款，所以沒有理由要求索償行向償付行提示這種相符證書(URR725第6條第C分條)。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(二)償付授權(quán)的有效期UCP600與UCP500相比，在第13條b(i)中增加了“償付授權(quán)不應(yīng)設(shè)立截止日”的規(guī)定。顯然，這是根據(jù)URR725第7條而設(shè)定的，措辭略有不同。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(三)即期匯票許多銀行犯了另一個(gè)錯(cuò)誤，即要求向償付行提示即期匯票(URR725第6條第E分條)?，F(xiàn)在的做法是向償付行提交正確的索償要求便足以獲得償付，不需要提交即期匯票給償付行，理由如下：1.要求提示匯票就成了禁止電訊提示索償，而且匯票只能郵寄或快郵交給償付行。2.要求提示匯票的做法極大地延遲了對(duì)索償行的償付，而且增加了處理費(fèi)用。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(四)遠(yuǎn)期匯票關(guān)于要求償付行接受遠(yuǎn)期匯票，許多國家的法律或法規(guī)要求匯票列有特定資料，才能允許償付行接受這種匯票，這些資料通常包括貨物和/或服務(wù)的一般描述、產(chǎn)地國、目的地或抵達(dá)地、裝船日期和裝船地點(diǎn)。如果這些資料就是償付行所要求的，開證行應(yīng)該在信用證中包括這些資料，以便提出附加資料的指示給索償行。如果信用證沒有包括這些資料，索償行不知道要求這些資料而開出的遠(yuǎn)期匯票必遭退回重開，勢必導(dǎo)致償付延遲(URR725第10條第B分條)。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(五)費(fèi)用每個(gè)包括銀行間償付的信用證應(yīng)該明確說明誰必須為償付方面付費(fèi)(URR725第6條第D(5)分條)。

償付行的費(fèi)用應(yīng)由開證行承擔(dān)。如果未發(fā)生償付，開證行仍有義務(wù)承擔(dān)償付行的費(fèi)用。

(六)附加付款指示由于開證行已安排了通過第三家銀行償付，且將對(duì)那家銀行簽發(fā)償付授權(quán)書，在這種情況下，開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)時(shí)絕不要再發(fā)出附加指示給償付行或其他銀行(URR725第12條)。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件七、首次索償未果時(shí)如果償付行未能按照信用證的條款及條件在首次索償時(shí)即行償付，則開證行應(yīng)對(duì)索償行的利息損失以及產(chǎn)生的費(fèi)用負(fù)責(zé)。所謂開證行應(yīng)對(duì)遲付利息負(fù)責(zé)，系指該項(xiàng)遲付利息應(yīng)向開證行追索。然而，索償行的索償必須符合信用證的規(guī)定及償付行的償付承諾。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件八、非被指定銀行的索償風(fēng)險(xiǎn)如開證行擬使用償付行對(duì)索償行進(jìn)行償付，應(yīng)及時(shí)向償付行提供照付該索償?shù)倪m當(dāng)指示或授權(quán)。結(jié)合URR725，該指示或授權(quán)的內(nèi)容包括信用證號(hào)碼、貨幣及金額，另外還有索償行，在自由議付信用證項(xiàng)下，可由任何銀行索償。如缺少關(guān)于索償行的指定，償付行有權(quán)對(duì)任何索償行償付。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件九、術(shù)語名詞解釋1.償付行償付行(ReimbursingBank)意指被指示及/或被授權(quán)按照開證行發(fā)出的償付授權(quán)書提供償付的銀行。2.償付授權(quán)書償付授權(quán)書(ReimbursementAuthorization)意指由開證行開致償付行并獨(dú)立于信用證之外的指示及／或授權(quán)，要求償付行向索償行償付，或者要求償付行去承兌和支付以后者為付款人的遠(yuǎn)期匯票。3.償付修改償付修改(ReimbursementAmendment)意指開證行給予償付行說明改變償付授權(quán)書的通知。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件4.索償行索償行(ClaimingBank)意指承擔(dān)信用證項(xiàng)下承付或議付責(zé)任、承兌匯票或議付，并向償付行索償?shù)你y行。索償行應(yīng)包括由于履行了付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的行為而被授權(quán)向償付行提出索償要求的一家銀行。5.索償索償(ReimbursementClaim)意指索償行發(fā)給償付行要求償付的請(qǐng)求。6.償付承諾償付承諾(ReimbursementUndertaking)意指償付行發(fā)出獨(dú)立的、不可撤銷的承諾，它是在開證行的授權(quán)或請(qǐng)求下，由償付行發(fā)給償付授權(quán)書中指名的索償行的支付該行索償?shù)某兄Z書，只要索償是與償付承諾的條款和條件相符。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件7.償付承諾修改償付承諾修改(ReimbursementUndertakingAmendment)意指償付行發(fā)給償付授權(quán)書中指名的索償行的通知書，說明償付承諾有所改變。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件第三節(jié)

償付授權(quán)書和償付承諾一、償付授權(quán)書見即期索償?shù)膬敻妒跈?quán)書使用程序圖。1.償付授權(quán)書應(yīng)采用證實(shí)的電訊傳遞或簽字的信函形式發(fā)出。2.即期付款信用證償付授權(quán)書格式。見即期付款信用證償付授權(quán)書格式。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件3.SWIFTMT740電訊償付授權(quán)書是由開證行發(fā)給償付行，用來要求收?qǐng)?bào)行償付跟單信用證項(xiàng)下的付款或議付款項(xiàng)的報(bào)文格式。如果要求注銷MT740，則必須發(fā)送MT747，而不能發(fā)送MT792。見SWIFTMT740電訊償付授權(quán)書格式。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件NextPage（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件4.即期信用證項(xiàng)下償付授權(quán)書要求開出償付承諾。此種授權(quán)書必須說明以下各點(diǎn)：(1)信用證號(hào)碼；(2)幣種和金額；(3)附加的應(yīng)付金額和增減幅度(如有)；(4)開致償付行的償付承諾，必須有索償行的全稱和地址；(5)索償?shù)淖钸t期限，包括遠(yuǎn)期索償?shù)钠谙蓿?6)說明索償行和償付行的費(fèi)用與償付承諾費(fèi)用的負(fù)擔(dān)人。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件5.遠(yuǎn)期(包括承兌和延期付款)信用證項(xiàng)下償付授權(quán)書。見遠(yuǎn)期索償?shù)膬敻妒跈?quán)書使用程序圖。6.遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下償付授權(quán)書要求開出償付承諾，此種授權(quán)書必須說明的要點(diǎn)，除即期信用證項(xiàng)下償付授權(quán)書的要點(diǎn)外，還包括：(1)匯票付款期限；(2)出票人；(3)承兌費(fèi)和貼現(xiàn)費(fèi)(如有)的承擔(dān)人。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件7.償付授權(quán)書的修改。無論何時(shí)作出影響索償行提出索償?shù)淖兏?，開證行必須修改償付授權(quán)書(URR725第2條第D分條、第6條第D分條和第8條第A、B分條)。見MT747修改償付授權(quán)的電文格式。MT747修改償付授權(quán)（MT747AMENDMENTTOANAUTHORISATIONTOREIMBURSE）是由發(fā)出償付授權(quán)的銀行（開證行）發(fā)送給償付行，用來通知收?qǐng)?bào)行關(guān)于修改與償付授權(quán)相關(guān)的信用證條款的報(bào)文格式。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件二、償付承諾(一)償付承諾圖示償付行按照開證行在授權(quán)書中的要求開出償付承諾給索償行，這一規(guī)定使得索償行對(duì)信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款、承兌或議付更有信心及保證，消除了議付或付款后開證行忘記指定或通知償付行，使索償行沒有延遲索償?shù)目赡苄?。見償付承諾的使用程序圖。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件償付承諾的特點(diǎn)：1.償付承諾是償付行支付索償要求的單獨(dú)承諾書，只要索償符合承諾的條件即可。2.償付行支付索償?shù)陌l(fā)生，是不管信用證項(xiàng)下交單是否符合信用證的條款的，償付行對(duì)指名索償行的義務(wù)是該償付行要支付索償款。3.因?yàn)閮敻冻兄Z是開致指名索償行的，它不適用于自由議付信用證。4.償付承諾不是償付行對(duì)信用證受益人的義務(wù)，受益人不能使自己獲得償付承諾的利益，他不是償付承諾的當(dāng)事人。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件(二)償付承諾格式見償付承諾格式圖。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件第四節(jié)

索償一、即期索償即期索償必須以電訊傳遞形式，例如采用電訊索償。見索償電訊格式。如果開證行禁止電訊索償，可采用信函索償。見索償信函格式。索償必須單獨(dú)規(guī)定索償?shù)谋窘稹⒏郊咏痤~和費(fèi)用，不應(yīng)該是索償行致開證行的付款、承兌或議付通知書的副本。如有償付承諾，索償必須符合承諾的條款和條件。償付行從收到索償翌日起算，不超過3個(gè)銀行工作日處理索償。償付行不辦理索償行倒起息的要求。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件二、電訊索償通用格式MT742索償（MT742REIMBURSEMENTCLAIM）是由付款行或議付行發(fā)給被授權(quán)償付的銀行，就付款或議付的款項(xiàng)進(jìn)行索償?shù)膱?bào)文格式。見MT742索償?shù)碾娢母袷?。（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件Back（本科）國際結(jié)算（第十三章）ppt課件三、遠(yuǎn)期索償包括遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期索償包含開立以償付行為受