經(jīng)濟(jì)法授課計(jì)劃教案習(xí)題答案

經(jīng)濟(jì)法授課計(jì)劃

201_——201_學(xué)年第一學(xué)期《經(jīng)濟(jì)法》課程

適用班級(jí)：任課教師：系部主任（簽字）:

總時(shí)數(shù)70使用教材

課程名稱

講課實(shí)操其他教材名稱主編版次印刷時(shí)間出版社

高慶新中國(guó)人民大學(xué)

經(jīng)濟(jì)法6082經(jīng)濟(jì)法第一版2017.1

李霞出版社

周次日期教學(xué)內(nèi)容課時(shí)教學(xué)方法作業(yè)或備注

第一次課說課第一章第一節(jié)經(jīng)濟(jì)講授、多媒

12

法概論體

第一章第二節(jié)相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律制度

第二章企業(yè)法第一節(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)講授、多媒

22

法體

講授、多媒

第二節(jié)合伙企業(yè)法2模擬設(shè)立合伙企業(yè)

體

3第二節(jié)合伙企業(yè)法2實(shí)訓(xùn)教材同步練習(xí)

第三章第一節(jié)公司法概述及第二節(jié)講授、多媒

2

有限貴任公司體

講授、多媒

4第二節(jié)有限責(zé)任公司2

體

講授、多媒

第三節(jié)股份有限公司2模擬董事會(huì)會(huì)議

體、指導(dǎo)

講授、多媒

5第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)

體

第四章第一節(jié)證券法概述第二節(jié)講授、多媒

證券發(fā)行體

講授、多媒

6第二節(jié)證券發(fā)行

體

講授、多媒

第三節(jié)證券交易

體

講授、多媒

7第四節(jié)證券機(jī)構(gòu)

體

講授、多媒

第五章物權(quán)法第一節(jié)物權(quán)基本理論2

體

講授、多媒

8第二節(jié)所有權(quán)第三節(jié)用益物權(quán)2

體、實(shí)訓(xùn)

講授、多媒

第四節(jié)擔(dān)保物權(quán)2

體

第六章第一節(jié)合同法的基本理論第講授、多媒

92教材同步練習(xí)

二節(jié)合同的訂立體

講授、多媒

第三節(jié)合同的效力2

體

實(shí)訓(xùn)

10第四節(jié)合同的履行2教材同步練習(xí)

第五節(jié)合同的變更、轉(zhuǎn)讓和終止第六講授、多媒

2

節(jié)違約青仟體

講授、多媒

11第七節(jié)合同擔(dān)保2

體

講授、多媒

第七章第一節(jié)商標(biāo)法

體

講授、多媒

12第二節(jié)專利法

體

第八章市場(chǎng)秩序管理法講授、多媒

2

第一節(jié)產(chǎn)品質(zhì)量法體

講授、多媒

13第二節(jié)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法

體

講授、多媒

第九章票據(jù)法第一節(jié)票據(jù)法概述2教材同步練習(xí)

體

講授、多媒

14第二節(jié)匯票2

體

講授、多媒

第三節(jié)本票和支票2

體

講授、多媒

15第十章勞動(dòng)法第一節(jié)勞動(dòng)法概述2

體

講授、多媒

第二節(jié)勞動(dòng)合同2教材同步練習(xí)

體

16勞動(dòng)法實(shí)訓(xùn)2實(shí)訓(xùn)模擬勞動(dòng)合同簽訂

講授、多媒

第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)2

體

講授、多媒

17第十一章第一節(jié)經(jīng)濟(jì)仲裁2教材同步練習(xí)

體

第二節(jié)民事訴訟2實(shí)訓(xùn)

18復(fù)習(xí)指導(dǎo)2指導(dǎo)法

課程考核說明：平時(shí)成績(jī)30%（考勤、作業(yè)、課堂表現(xiàn)）；期末成績(jī)70%（統(tǒng)一閉卷考試）

經(jīng)濟(jì)法教案

第一章經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)理論

第一節(jié)經(jīng)濟(jì)法概論

一、經(jīng)濟(jì)法的概念和調(diào)整對(duì)象

（-）經(jīng)濟(jì)法概念

經(jīng)濟(jì)法是調(diào)整在國(guó)家協(xié)調(diào)本國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

（二）經(jīng)濟(jì)法的調(diào)整對(duì)象

1、宏觀經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)關(guān)系

2、企業(yè)組織管理關(guān)系

3、市場(chǎng)管理關(guān)系

4、社會(huì)保障關(guān)系

二、經(jīng)濟(jì)法的特征

（-）國(guó)家干預(yù)性

（二）經(jīng)濟(jì)性

（三）綜合性

三、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系

（-）經(jīng)濟(jì)法法律關(guān)系的概念

經(jīng)濟(jì)法法律關(guān)系是指經(jīng)濟(jì)法主體在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中所形成的的，由經(jīng)濟(jì)法加以確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)

權(quán)利和經(jīng)濟(jì)義務(wù)的關(guān)系。

（二）經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的構(gòu)成要素

1、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的主體一一當(dāng)事人

國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)和其他社會(huì)組織、企業(yè)的內(nèi)部組織和有關(guān)人員、農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶、個(gè)體工商戶和公民。

2、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的內(nèi)容一一權(quán)利和義務(wù)

經(jīng)濟(jì)權(quán)利：所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)職權(quán)、債權(quán)

經(jīng)濟(jì)義務(wù)：

經(jīng)濟(jì)權(quán)利與經(jīng)濟(jì)義務(wù)的關(guān)系：

3、經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系的客體一一對(duì)象

物、經(jīng)濟(jì)行為、智力成果

（三）經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系確立一一法律事實(shí)

法律事實(shí)：是指能夠引起經(jīng)濟(jì)法關(guān)系設(shè)立、變更和終止的客觀情況。

法律事實(shí)分為行為和事件。

第二節(jié)相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律制度

一、法人

(-)法人的概念

法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

(-)法人成立條件

根據(jù)《民法通則》第37條規(guī)定，法人必須同時(shí)具備四個(gè)條件，缺一不可。

1.依法成立。2.有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)。3.有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所。4.能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

(三)我國(guó)法人的分類

1.企業(yè)法人

2.機(jī)關(guān)法人。

3.事業(yè)單位法人。

4.社會(huì)團(tuán)體法人。

(四)法人的民事權(quán)利能力和民事行為能力

法人的民事權(quán)利能力，是指其能以自己的名義獨(dú)立享受民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的資格。一一資格

法人的民事行為能力，是指其能以自己獨(dú)立的名義進(jìn)行民事法律行為，以實(shí)現(xiàn)自己民事權(quán)利和民事義務(wù)的

資格。一一行為能力

自然人的民事行為能力可以分為完全民事行為能力、限制民事行為能力和無民事行為能力。

(1)完全民事行為能力：18周歲以上的公民；16周歲以上不滿18周歲的公民，以自己的勞動(dòng)收入為主

要生活來源的

(2)限制民事行為能力，①10周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人

②不能完全辯認(rèn)自己行為的精神病人是限制民事行為能力人

(3)無民事行為能力，①不滿10周歲的未成年人是無民事行為能力人

②不能辯認(rèn)自己行為的精神病人是無民事行為能力人

二、代理制度

(-)代理的概念及特征

代理是指代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人的名義與第三人實(shí)施法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果直接由被

代理人承擔(dān)的一種法律制度。

代理具有以下幾個(gè)法律特征：

1.代理行為是民事法律行為

2.代理以被代理人的名義為民事法律行為

3.代理人是在代理權(quán)限內(nèi)獨(dú)立向第三人為意思表示

4.代理人所為的民事法律行為的法律效果歸屬于被代理人

舉例：學(xué)生校園代理的例子

(-)代理的種類

1.委托代理

2.法定代理你們的代理人是誰？

3.指定代理

(-)代理權(quán)

1.代理權(quán)概述

代理人應(yīng)在代理權(quán)限范圍內(nèi)行使代理權(quán)，不得無權(quán)代理

代理人應(yīng)親自行使代理權(quán)，不得任意轉(zhuǎn)托他人代理

代理人應(yīng)積極行使代理權(quán)，盡勤勉和謹(jǐn)慎的義務(wù)

2.代理權(quán)的濫用

(1)自己代理。

(2)雙方代理。

(3)代理人和第三人惡意串通。

(三)無權(quán)代理

1.無權(quán)代理的概念。

無權(quán)代理是指沒有代理權(quán)而以他人名義進(jìn)行的民事行為。

一是沒有代理權(quán)的代理：而是超越代理權(quán)的代理；三是代理權(quán)終止后而為的代理。

2.無權(quán)代理的法律后果。一一效力待定行為

(1)本人有追認(rèn)權(quán)和拒絕權(quán)。

(2)相對(duì)人催告權(quán)和撤銷權(quán)。

(四)表見代理

1.表見代理的概念

表見代理是指雖無代理權(quán)但表面上有足以使人信為有代理權(quán)而須由本人負(fù)授權(quán)之責(zé)的代理。

2.表見代理的法律要件

(1)以本人名義為民事法律行為。

(2)行為人無代理權(quán)。

(3)客觀上有使相對(duì)人相信無權(quán)代理人具有代理權(quán)的情形。

(4)須相對(duì)人為善意。

3.表見代理之效果

（1）發(fā)生有權(quán)代理的效果。

（2）相對(duì)人有撤銷權(quán)。

三、訴訟時(shí)效制度

（一）訴訟時(shí)效的概念

訴訟時(shí)效是指權(quán)利人經(jīng)過法定期限不行使自己的權(quán)利，依法律規(guī)定其勝訴權(quán)便歸于消滅的制度。

訴訟時(shí)效與除斥期限不同。除斥期間是指法律規(guī)定的某種權(quán)利的存續(xù)期間。

（二）訴訟時(shí)效的種類和起算

（一）訴訟時(shí)效的種類

1.一般訴訟時(shí)效。2年

2.短期時(shí)效。短期時(shí)效指訴訟時(shí)效不滿兩年的時(shí)效。我國(guó)《民法通則》第136條規(guī)定：“下列請(qǐng)求權(quán)的訴

訟時(shí)效為一年：（1）身體受到傷害要求賠償?shù)模唬?）出售質(zhì)量不合規(guī)格的商品未聲明的；（3）延付或拒付

租金的；（4）寄存財(cái)物被丟失或被損壞的。

3.長(zhǎng)期訴訟時(shí)效。因國(guó)際貨物買賣合同和技術(shù)進(jìn)出口合同爭(zhēng)議提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的期限為四年，

4.最長(zhǎng)訴訟時(shí)效。最長(zhǎng)訴訟時(shí)效為二十年。

我國(guó)《民法通則》第137條規(guī)定“從權(quán)利被侵害之日起超過二十年，人民法院不予保護(hù)”。

（二）訴訟時(shí)效起算

訴訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算。

從權(quán)利被侵害之日起超過二十年的，人民法院不予保護(hù)。有特殊情況的，人民法院可以延長(zhǎng)訴訟時(shí)效期間。

（=）訴訟時(shí)效的中止、中斷和延長(zhǎng)

1、訴訟時(shí)效的中止一一暫停鍵

訴訟時(shí)效中止的條件：

（1）訴訟時(shí)效的中止必須是因法定事由而發(fā)生。一是不可抗力，如自然災(zāi)害、軍事行動(dòng)等，都是當(dāng)事人

無法預(yù)見和克服的客觀情況；二是其他阻礙權(quán)利人行使請(qǐng)求權(quán)的情況。

（2）法定事由發(fā)生在訴訟時(shí)效期間的最后六個(gè)月內(nèi)，才產(chǎn)生中止訴訟時(shí)效的效力。

（3）訴訟時(shí)效中止之前已經(jīng)經(jīng)過的期間與中止時(shí)效的事由消失之后繼續(xù)進(jìn)行的期間合并計(jì)算。

2、訴訟時(shí)效的中斷——重啟鍵

訴訟時(shí)效的中斷是指在訴訟時(shí)效期間進(jìn)行中，因發(fā)生一定的法定事由，致使已經(jīng)經(jīng)過的時(shí)效期間統(tǒng)歸無效,

待時(shí)效中斷的事由消除后，訴訟時(shí)效期間重新起算。

（1）引起訴訟時(shí)效中斷的事實(shí)是由法律直接規(guī)定的，其特點(diǎn)在于均是當(dāng)事人有意識(shí)的行為，包括起訴、

權(quán)利人主張權(quán)利或者義務(wù)人同意履行義務(wù)的行為。

(2)中斷訴訟時(shí)效的法定事由發(fā)生在訴訟時(shí)效期間的任何階段均產(chǎn)生中斷的法律效力。

(3)從訴訟時(shí)效中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新起算。

第二章企業(yè)法

第一節(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法

一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法概述

(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念和特征

1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是由一個(gè)自然人投資的企業(yè)

2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人對(duì)企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任

3.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)管理方式靈活

4.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是非法人企業(yè)

(二)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法的概念和基本原則

二、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立

(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立條件

1.投資人為一個(gè)自然人

2.有合法的企業(yè)名稱

3.有投資人申報(bào)的出資

4.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件

5.有必要的從業(yè)人員

(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立程序

1.提出申請(qǐng)

(1)設(shè)立申請(qǐng)書。(2)投資人身份證明。(3)企業(yè)住所證明和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用證明等文件。

2.登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記

3.分支機(jī)構(gòu)的登記

三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人和事務(wù)管理

(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人

1.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的條件

我國(guó)現(xiàn)行法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止從事營(yíng)利性活動(dòng)的人包括：國(guó)家公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部、警官、法

官、檢察官、商業(yè)銀行工作人員等。

2.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的權(quán)利轉(zhuǎn)讓和繼承

3.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人的責(zé)任

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。

(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的事務(wù)管理

1.管理的方式

⑴自行管理

(2)委托或聘任管理

2.投資人對(duì)受托人或者被聘用人的限制，不得對(duì)抗善意第三人

越權(quán)所簽合同有效

3.受托人或者被聘用人員的的義務(wù)

四、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散和清算

(-)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)有下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)解散；①投資人決定解散；②投資人死亡或者被宣告死亡，無繼承

人或者繼承人決定放棄繼承；③被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；④法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

(二)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的清算

1.通知和公告?zhèn)鶛?quán)人

2.財(cái)產(chǎn)清償順序

3.清算期間對(duì)投資人的要求。

4.投資人的持續(xù)償債責(zé)任

5.注銷登記

第二節(jié)合伙企業(yè)法

一、合伙企業(yè)法概述

(-)合伙企業(yè)的概念和分類

合伙企業(yè)，是指自然人、法人和其他組織依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的普通合伙企業(yè)和有限合伙企業(yè)。

普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，有限合伙

人以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

(-)合伙企業(yè)法的概念

二、普通合伙企業(yè)

(一)普通合伙企業(yè)的設(shè)立

1.普通合伙企業(yè)的設(shè)立條件

(1)有兩個(gè)以上合伙人。合伙人為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力，無民事行為能力人和限制民事

行為能力人不得成為普通合伙人。

(2)有書面合伙協(xié)議。

(3)有合伙人認(rèn)繳或者實(shí)際繳付的出資。

(4)有合伙企業(yè)的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。

(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

2.設(shè)立程序

(1)申請(qǐng)人向企業(yè)登記機(jī)關(guān)提交相關(guān)文件。

(2)企業(yè)登記機(jī)關(guān)核發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

(二)普通合伙企業(yè)的財(cái)產(chǎn)

1.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成

(1)合伙人的出資。(2)合伙企業(yè)的收益。(3)依法取得的其他財(cái)產(chǎn)。

2.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)：共有財(cái)產(chǎn)

3.合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓

(1)除合伙協(xié)議另有約定外，合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分份額時(shí)，須

經(jīng)其他合伙人一致同意。

(2)合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知其他合伙人。

(3)合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額的，在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購(gòu)買

權(quán)；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

另外，合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意,

其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

(三)普通合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行

1.合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行的方式

(1)全體合伙人共同執(zhí)行。

(2)委托一個(gè)或者數(shù)個(gè)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。

合伙企業(yè)的下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意：①改變合伙企業(yè)的名稱；②)改變合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、

主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地點(diǎn)；③處分合伙企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)；④轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利；

⑤以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保；⑥聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。

(3)聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。

2.合伙人在執(zhí)行合伙事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)

合伙人不得自營(yíng)或者同他人合作經(jīng)營(yíng)與本合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)

合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易

3.合伙事務(wù)執(zhí)行的決議辦法

(1)有合伙協(xié)議對(duì)決議辦法做出約定

(2)實(shí)行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)通過的通過辦法。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，

實(shí)行合伙人一人一票并經(jīng)全體合伙人過半數(shù)通過的表決辦法。

(3)依照《合伙企業(yè)法》的規(guī)定做出決議。如《合伙企業(yè)法》特別規(guī)定，處分合伙企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)、改變

合伙企業(yè)名稱等，除合伙企業(yè)另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一直同意。

4.合伙企業(yè)的損益分配

合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙

人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)；無法確定出資比例的，由合伙人平均

分配、分擔(dān)。合伙協(xié)議不得約定將全部利潤(rùn)分配給部分合伙人或者由部分合伙人承擔(dān)全部虧損。

(四)普通合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系

1.合伙企業(yè)對(duì)外代表權(quán)的內(nèi)部限制

合伙企業(yè)對(duì)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)以及對(duì)外代表合伙企業(yè)權(quán)利的限制，不得對(duì)抗不知情的善意第三人。

2.合伙企業(yè)的債務(wù)清償

合伙企業(yè)對(duì)其債務(wù)，應(yīng)先以其全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償。合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)

任。

3.合伙人的債務(wù)的清償

合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)，相關(guān)債權(quán)人不得以其債權(quán)抵銷其對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)；也不得代位行使

合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利。

合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的，該合伙人可以以其從合伙企業(yè)中分取的收益用于

清償；債權(quán)人也可以依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償。

(五)入伙、退伙

1.入伙

1)入伙的條件和程序

除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。

2)新合伙人的權(quán)利和責(zé)任

新合伙人對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

2.退伙

(1)自愿退伙，是指合伙人基于自愿的意思表示而退伙。自愿退伙又分為協(xié)議退伙和通知退伙兩種。

(2)法定退伙，是指合伙人因出現(xiàn)法律規(guī)定的事由而退伙。法定退伙分為當(dāng)然退伙和除名退伙。

當(dāng)然退伙，①作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡；②個(gè)人喪失償債能力；③作為合伙人的法人

或者其他組織依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷，或者被宣告破產(chǎn)；④法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合

伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格；⑤合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

關(guān)于除名退伙，《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙人有下列情形之一的，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以決議將其

除名：①未履行出資義務(wù)；②因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失；③執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為;

④發(fā)生合伙協(xié)議約定的事由。

2）退伙后的效果一是財(cái)產(chǎn)繼承；二是退伙結(jié)算。

（六）特殊的普通合伙企業(yè)

有限責(zé)任與無限連帶責(zé)任相結(jié)合：一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因故意或者重大過失造成合伙

企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限責(zé)任或者無限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)

任。

無限連帶責(zé)任：合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債

務(wù)，由全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

三、有限合伙企業(yè)

（-）有限合伙企業(yè)的概念及法律適用

（二）設(shè)立的特殊規(guī)定

1.有限合伙企業(yè)人數(shù)有限合伙企業(yè)由2個(gè)以上50個(gè)以下合伙人設(shè)立

2.有限合伙企業(yè)名稱

3.有限合伙企業(yè)協(xié)議

4.有限合伙人的出資形式

《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人可以用貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)出資。

有限合伙人不得以勞務(wù)出資。

5.有限合伙人出資義務(wù)

（三）有限合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行的特殊規(guī)定

1.有限合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行人

有限合伙企業(yè)由普通合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)。

2.有限合伙企業(yè)利潤(rùn)分配

有限合伙企業(yè)不得將全部利潤(rùn)分配給部分合伙人；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外

3.有限合伙人權(quán)利

（1）有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。

（2）有限合伙人可以自營(yíng)或者同他人合作經(jīng)營(yíng)與本有限合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)；但是，合伙協(xié)議另有約

定的除外

（3）有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)：

（4）有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓

（四）有限合伙企業(yè)入伙與退伙的特殊規(guī)定

1.入伙

2.退伙（1）有限合伙人當(dāng)然退伙。

⑵有限合伙人喪失民事行為能力的處理。

（3）有限合伙人退伙后的效果

（五）合伙人性質(zhì)轉(zhuǎn)變的特殊規(guī)定

除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶?，或者有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶?，?yīng)當(dāng)經(jīng)全體

合伙人一致同意。

第三章公司法

一、公司的概念和特征

（-）公司概念

公司是指由股東出資設(shè)立的，股東以其全部認(rèn)繳的出資額或者所認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以

其名下的全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任的企業(yè)法人。

（-）公司的特征

1.依法設(shè)立

2.以營(yíng)利為目的

3.以股東投資行為為基礎(chǔ)設(shè)立

4.公司具有法人資格

二、公司的種類

（-）依據(jù)股東對(duì)公司承擔(dān)的責(zé)任不同

可分為無限公司、有限責(zé)任公司、兩合公司、股份有限公司、股份兩合公司。

（二）根據(jù)公司間的控制與依附關(guān)系

根據(jù)一個(gè)公司對(duì)另一個(gè)公司的控制和依附關(guān)系，將公司分為母公司、子公司。

（三）根據(jù)公司國(guó)籍的不同

以公司的國(guó)籍為標(biāo)準(zhǔn)，將公司分為本國(guó)公司、外國(guó)公司、跨國(guó)公司。

（四）根據(jù)公司的管轄關(guān)系

根據(jù)公司的內(nèi)部之間關(guān)系，分為總公司、分公司

三、公司法的概念和性質(zhì)

四、公司、股東的權(quán)利

（一）公司的權(quán)利

1.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

2.公司的轉(zhuǎn)投資和擔(dān)保

（二）股東的權(quán)利

第二節(jié)有限責(zé)任公司

一、有限責(zé)任公司的概念和特征

（-）有限責(zé)任公司的概念

有限責(zé)任公司，是依照公司法設(shè)立的，股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)

公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

（二）有限責(zé)任公司的特征

1.股東責(zé)任的有限性

2.公司資本的封閉性

3.設(shè)立程序簡(jiǎn)單、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置靈活

4.公司不能發(fā)行股票

5.資合性與人合性的統(tǒng)一

二、有限責(zé)任公司的設(shè)立

（-）設(shè)立條件

1.股東符合法定人數(shù)

2.股東共同認(rèn)繳的出資符合法律的規(guī)定

3.有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額

4.有公司的名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)

5.有公司住所

（二）設(shè)立程序

三、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)

有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理。

（一）股東會(huì)

1.股東會(huì)職權(quán)

2.股東會(huì)的形式

股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議

定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者

不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。

3.股東會(huì)的召開

首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持，依法行使職權(quán)

以后的股東會(huì)：董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、持股10%以上股東

4.股東會(huì)的決議

股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司

形式的決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。

（二）董事會(huì)或執(zhí)行董事

董事會(huì)是公司股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)

1.董事會(huì)的組成

有限責(zé)任公司設(shè)董事會(huì)，其成員為3T3人。

董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年

2.董事會(huì)的職權(quán)

3.董事會(huì)會(huì)議

4.經(jīng)理由董事會(huì)決定聘任或者解聘

（三）監(jiān)事會(huì)

1.監(jiān)事會(huì)的組成

有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于3人

監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于1/3,具體比例由公

司章程規(guī)定

董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事

2.監(jiān)事會(huì)的職權(quán)

3.監(jiān)事會(huì)會(huì)議

監(jiān)事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議

四、一人有限責(zé)任公司

一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司

（-）股東的特別規(guī)定

一個(gè)自然人只能投資設(shè)立1個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公

司。

（二）組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

一人有限責(zé)任公司章程由股東制定。一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)

（三）審計(jì)的特別規(guī)定

（四）有限責(zé)任的特別規(guī)定

一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

五、國(guó)有獨(dú)資公司

1、國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)

2、國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立董事會(huì)：董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

委派；董事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生

董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。

3、國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘

4、國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于5人，監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會(huì)中

的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生

六、有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓

(-)股權(quán)轉(zhuǎn)讓

1.股東之間轉(zhuǎn)讓。有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。

2.股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓。

股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。

書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股

東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓

3.人民法院強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓股權(quán)

(二)公司股權(quán)回購(gòu)

(1)公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的；

(2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的；

(3)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公

司存續(xù)的。

第三節(jié)股份有限公司

一、股份有限公司的概念及特征

(-)股份有限公司的概念

股份有限公司，是指依照公司法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，其全部資本分為等額股份，股東以其認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)

公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

(~)股份有限公司的特征

L股東人數(shù)具有廣泛性

2.股東的出資具有股份性

3.股東責(zé)任具有有限性

4.公司信用基礎(chǔ)的資合性。

二、股份有限公司的設(shè)立

（-）設(shè)立方式

股份有限公司有發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立兩種方式。

（二）設(shè)立條件

1.發(fā)起人符合法定人數(shù)。

2.有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額或者募集的實(shí)收股本總額

3.股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。

4.發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過

5.有公司名稱，建立符合股份有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)。

6.有公司住所。

（三）設(shè)立程序

三、發(fā)起人的義務(wù)和責(zé)任

四、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)

（-）股東大會(huì)

1.股東大會(huì)的會(huì)議形式

股東大會(huì)分為年會(huì)與臨時(shí)大會(huì)。股東大會(huì)年會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一次。

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定

人數(shù)的2/3時(shí)；公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)；單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)

求時(shí)；堇事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；公司章程規(guī)定的其他情形。

2.臨時(shí)提案權(quán)

單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東；，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì);

臨時(shí)提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會(huì)職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項(xiàng)

3.股東大會(huì)會(huì)議的表決和決議事項(xiàng)

股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每1股份有1表決權(quán)

股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是股東大會(huì)對(duì)修改公司章程、增加

或者減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表

決權(quán)的2/3以上通過。

4.累積投票制

股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制

5.記錄

(二)董事會(huì)、經(jīng)理

1.董事會(huì)組成和職權(quán)

股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為5-19人

2.董事會(huì)會(huì)議的召開

代表1/10以上表決權(quán)的股東、"3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。

董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。

3.記錄

董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決議，致

使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任

4.經(jīng)理

(三)監(jiān)事會(huì)

股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于3人

董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開一次會(huì)議

五、上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

上市公司，是指其股票在證券交易所上市交易的股份有限公司。

六、股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

(-)股份的發(fā)行

(二)股份的轉(zhuǎn)讓

股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓。

1.股票轉(zhuǎn)讓的限制

發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公

司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)

讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不

得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高

級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

2.公司收購(gòu)自身股票的限制

公司不得收購(gòu)本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

(1)減少公司注冊(cè)資本；

⑵與持有本公司股份的其他公司合并；

(3)將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；

(4)股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的。

公司依照前款第（3）項(xiàng)規(guī)定收購(gòu)的本公司股份，不得超過本公司己發(fā)行股份總額的5%；用于收購(gòu)的資金應(yīng)

當(dāng)從公司的稅后利潤(rùn)中支出；所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。

第四節(jié)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)

一、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格

二、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的義務(wù)

三、股東訴訟

（一）股東代表訴訟

股東代表訴訟的目的是為了公司的利益和股東整體利益。

1.股東代表訴訟的程序

（1）書面請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)會(huì)（監(jiān)事）、董事會(huì)（董事）向法院訴訟

董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，有限

責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司現(xiàn)以上股份的股東，可以書面請(qǐng)求

監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政

法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，前述股東可以書面請(qǐng)求董事會(huì)或者不設(shè)董事會(huì)的有限責(zé)任

公司的執(zhí)行董事向人民法院提起訴訟。

（2）股東直接提起訴訟

監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的有限責(zé)任公司的監(jiān)事，或者董事會(huì)、執(zhí)行董事收到前款規(guī)定的股東書面請(qǐng)求后拒絕

提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益

受到難以彌補(bǔ)的損害的，前款規(guī)定的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

2、行使代表訴訟的股東資格的限制

有限責(zé)任公司的股東和股份有限公司連續(xù)180II以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東才有資格代

表訴訟。

（二）股東直接訴訟

股東直接訴訟是指股東對(duì)董事、高級(jí)管理人員損害股東利益行為提起的訴訟。

第五節(jié)公司債券與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

一、公司債券

（-）公司債券的含義

公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。

（二）公司債券與公司股票的區(qū)別

1.性質(zhì)不同。公司債券表示發(fā)行者與投資者之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，股票表示投資者對(duì)發(fā)行股票的公司擁

有股東的一系列權(quán)利；

2.收益不同。公司債券的到期還本付息。股票收益則在公司有盈利是才能分紅。

3.風(fēng)險(xiǎn)不同?公司債券的利息通常是固定的，股票的收益可能較高或者較低，風(fēng)險(xiǎn)比債券大；

4.優(yōu)先權(quán)不同。債券持有人在公司解散或者破產(chǎn)的情況下，優(yōu)先于股東得到債務(wù)清償。

（三）公司債券的種類

（四）公司債券的發(fā)行

（五）公司債券的轉(zhuǎn)讓

二、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的法律規(guī)定

（二）利潤(rùn)分配

公司應(yīng)當(dāng)按照如下順序進(jìn)行利潤(rùn)分配：

1.彌補(bǔ)以前年度虧損，但不得超過稅法規(guī)定的彌補(bǔ)期限：

2.繳納所得稅；

3.彌補(bǔ)在稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損之后仍存在的虧損

4.提取法定公積金；

5.提取任意公積金；

6.向股東分配利潤(rùn)。

公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤(rùn)，有限責(zé)任公司按照股東實(shí)繳的出資比例分配，但全體股東約

定不按照出資比例分配的除外；股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不

按持股比例分配的除外。

（三）公積金的提取

公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)

資本的50%以上的，可以不再提取。

資本公積金是直接由資本原因形成的公積金

公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金不得用

于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。

第六節(jié)公司的合并、分立、解散和清算

一、公司合并

公司合并是指兩個(gè)以上的公司依照法定程序變?yōu)橐粋€(gè)公司的行為。其形式有兩種：一是吸收合并：二是新

設(shè)合并。

公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之

日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。

二、公司分立

公司分立是指一個(gè)公司依法分為兩個(gè)以上的公司。公司分立的形式有兩種：一種是分支分立，是公司以其

部分財(cái)產(chǎn)另設(shè)一個(gè)或數(shù)個(gè)新的公司，原公司存續(xù)；二是新設(shè)分立。

三、公司的解散與清算

(-)公司的解散

有下列情形之一時(shí)，應(yīng)予解散：

(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

(2)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散；

(3)因公司合并或者分立需要解散；

(4)依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

⑸人民法院依照《公司法》的規(guī)定予以解散。

公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司

全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司

(二)公司的清算

第四章證券法

第一節(jié)證券法概述

一、證券法的概念

二、《證券法》的適用對(duì)象

1.在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用《證券法》；

2.政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用《證券法》

3.證券衍生品種發(fā)行、交易的管理辦法，由國(guó)務(wù)院依照《證券法》的原則規(guī)定。證券衍生品種，是指在

股票、債券等傳統(tǒng)證券基礎(chǔ)上派生出來的證券投資品利與如股指期貨、股指期權(quán)等。

三、證券法的基本原則

1.公開、公平、公正原則

2.自愿、有償、誠(chéng)信原則

3.守法原則

4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則

5.政府監(jiān)管和自律管理相結(jié)合原則

第二節(jié)證券發(fā)行

一、證券發(fā)行的概念和分類

證券發(fā)行是指證券發(fā)行人按照一定程序?qū)⒆C券出售給投資者或者無償提供給原有股東的行為。用于發(fā)行的

證券是初次面市，所以證券發(fā)行市場(chǎng)被稱為“一級(jí)市場(chǎng)”，與此相適應(yīng)，證券交易市場(chǎng)被稱為“二級(jí)市場(chǎng)”,

二者互為聯(lián)系，相輔相成。

根據(jù)發(fā)行對(duì)象的不同，證券發(fā)行分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行。公開發(fā)行是指向公眾發(fā)行證券。非公開發(fā)行

是指向少數(shù)特定投資者發(fā)行證券。《證券法》第10條規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（1）向不特

定對(duì)象發(fā)行證券的；（2）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過二百人的：（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

二、證券發(fā)行的基本制度

1.核準(zhǔn)制制度。

公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授

權(quán)的部門核準(zhǔn)：未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開發(fā)行證券。

2.保薦人制度。發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公

開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

三、股票的發(fā)行

按照發(fā)行目的的不同，股票發(fā)行分為設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行。

公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)

務(wù)狀況良好；（3）最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證

券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報(bào)國(guó)務(wù)院證

券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

四、公司債券的發(fā)行

公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公

司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；（2）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；（3）最近三年平均

可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（4）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（5）債券的利率不超過

國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（6）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（D前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（2）對(duì)已公開

發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（3）違反《證券法》規(guī)

定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

第三節(jié)證券交易

一、證券交易的概念和分類

證券交易是指證券的合法持有人對(duì)己經(jīng)依法發(fā)行的證券有償轉(zhuǎn)讓給其他投資者的行為。

根據(jù)證券交易場(chǎng)所的不同，證券交易分為場(chǎng)內(nèi)交易和場(chǎng)外交易。

二、證券交易的一般規(guī)定

（-）證券交易的對(duì)象

證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券。非依法發(fā)行的證券，不得買賣。

（二）證券交易的限制性規(guī)定

1.依法發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得買

賣。

2.證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行

政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、

買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。任何人在成為前述人員時(shí)，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓.

3.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承

銷期內(nèi)和期滿后六個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。除前前述規(guī)定外，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)

告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后五日內(nèi)，

不得買賣該種股票。

4.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份百分之五以上的股東，將其持有的該公司的

股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)

當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購(gòu)入售后剩余股票而持有百分之五以上股份的，賣出該股票不

受六個(gè)月時(shí)間限制。

三、證券上市

（-）證券上市概述

申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。

證券交易所根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門的決定安排政府債券上市交易。

（二）股票上市

L股票上市的條件

股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；

（2）公司股本總額不少于人民幣三千萬元；（3）公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公

司股本總額超過人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上；（4）公司最近三年無重大違法行

為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載。

2.股票的暫停、終止上市交易

（三）公司債券的上市

1.公司債券上市的條件

公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）公司債券的期限為一年以上；（2）公司債券實(shí)際發(fā)行

額不少于人民幣五千萬元；（3）公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。

2.公司債券的暫停、終止上市交易

四、持續(xù)信息公開

（-）持續(xù)信息公開的內(nèi)容

1.上市報(bào)告

2.中期報(bào)告

3.年度報(bào)告

4.臨時(shí)報(bào)告

（-）持續(xù)信息公開的要求

發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

五、禁止的交易行為

（-）內(nèi)幕交易

（二）操縱市場(chǎng)

（三）虛假陳述

（四）欺詐客戶

六、上市公司收購(gòu)

（-）上市公司收購(gòu)概述

上市公司收購(gòu)，是指投資者通過購(gòu)買一個(gè)上市公司的股份，以獲得或者鞏固對(duì)該上市公司控制權(quán)的行為。

（二）要約收購(gòu)

要約收購(gòu)，是指收購(gòu)人通過向目標(biāo)公司的所有股東發(fā)出收購(gòu)要約的方式進(jìn)行收購(gòu)。

1.大額持股報(bào)告制度

通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的

股份達(dá)到百分之五時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書

面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

2.持股30%時(shí)的強(qiáng)制要約收購(gòu)

投資者可以自愿發(fā)出收購(gòu)要約，但通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他

人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到百分之三十時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有

股東發(fā)出收購(gòu)上市公司全部或者部分股份的要約。

3.要約收購(gòu)期限

收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于三十日，并不得超過六十日。

4.收購(gòu)期限內(nèi)收購(gòu)人買賣股票的限制

采取要約收購(gòu)方式的，收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi)，不得賣出被收購(gòu)公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形

式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的股票。

（三）協(xié)議收購(gòu)

協(xié)議收購(gòu)是指收購(gòu)人通過與目標(biāo)公司股東進(jìn)行私下協(xié)商的方式進(jìn)行的收購(gòu)。

（四）收購(gòu)?fù)瓿珊蟮囊?/p>

1.終止上市

2.變更企業(yè)形式

3.股票轉(zhuǎn)讓限制

在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

4.更換股票

5.報(bào)告和公告收購(gòu)情況

第四節(jié)證券機(jī)構(gòu)

一、證券交易所

（-）證券交易所的概念

證券交易所是為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人。

（二）證券交易所的主要職責(zé)

（三）證券交易的主要規(guī)則

二、證券公司

（-）證券公司的概念

證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。

（二）證券公司的設(shè)立

設(shè)立證券公司，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位

和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)。

（三）證券公司的業(yè)務(wù)范圍和注冊(cè)資本

經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（1）證券經(jīng)紀(jì)；（2）證券投資

咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問；（4）證券承銷與保薦；（5）證券自營(yíng)；（6）證券資產(chǎn)

管理；（7）其他證券業(yè)務(wù)。

證券公司經(jīng)營(yíng)上述第⑴項(xiàng)至第（3）項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣五千萬元；經(jīng)營(yíng)第（4）項(xiàng)至第（7）

項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣一億元；經(jīng)營(yíng)第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本

最低限額為人民幣五億元。證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不得

少于上述限額。

（四）證券公司從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的禁止性規(guī)定

1.證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或

者買賣價(jià)格。

2.證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

3.證券公司及其從業(yè)人員不得未經(jīng)過其依法設(shè)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所私下接受客戶委托買賣證券。

三、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營(yíng)利為目的的法人。

證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)履行下列職能：（1）證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立：（2）證券的存管和過戶；（3）證券持有

人名冊(cè)登記；（4）證券交易所上市證券交易的清算和交收；（5）受發(fā)行人的委托派發(fā)證券權(quán)益；（6）辦理與

上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢；（7）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

四、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的禁止性行為

投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：（D代理委托人從事證券投資；（2）與委托

人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；（3）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；（4）利用

傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；