2023年監(jiān)理工程師考試投資控制考點(diǎn)

2023年全國監(jiān)理工程師考試

《投資控制》

考點(diǎn)精編

第一章建設(shè)工程投資控制概述

考點(diǎn)1、建設(shè)工程項(xiàng)目總投資組成

考點(diǎn)2、投資控制的目標(biāo)

階段投資控制的目標(biāo)

設(shè)計方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計投資估算

進(jìn)行技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計設(shè)計概算

施工階段施工圖預(yù)算或建安工程承包合同價

考點(diǎn)3、監(jiān)理機(jī)構(gòu)施工階段投資控制的措施

(1)人員、任務(wù)分工和職能分工。

組織措施(2)編制投資控制工作計劃。

(3)編制詳細(xì)的工作流程圖。

（1）編制資金使用計劃“

（2）對工程項(xiàng)目造價目標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險分析。

（3）進(jìn)行工程計量0

經(jīng)濟(jì)措施（4）復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書。

（5）定期進(jìn)行投資實(shí)際支出值與計劃目標(biāo)值的比較°

（6）協(xié)商確定工程變更的價款。

（7）審核竣工結(jié)算:

（1）對設(shè)計變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，嚴(yán)格控制設(shè)計變更。

（2）繼續(xù)尋找通過設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能性。

技術(shù)措施

（3）審核承包人編制的施工組織設(shè)計。

（4）對主要施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。

（1）參與處理索賠事宜“

合同措施

（2）參與合同修改、補(bǔ)充工作。

考點(diǎn)4、監(jiān)理機(jī)構(gòu)施工階段投資控制的主要工作

1.進(jìn)行工程計量和付款簽證

2.對完成工程量進(jìn)行偏差分析

3.審核竣工結(jié)算款

4.處理施工單位提出的工程變更費(fèi)用

5.處理費(fèi)用索賠

第二章建設(shè)工程投資構(gòu)成

考點(diǎn)1、人工費(fèi)

人工費(fèi)是指按工資總額構(gòu)成規(guī)定，支付給從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人和附屬生產(chǎn)單位工人的各

項(xiàng)費(fèi)用。內(nèi)容包括：

11）計時工資或計件工資。

12）獎金（如節(jié)約獎、勞動競賽獎等）。

：3）津貼補(bǔ)貼（如流動施工津貼、特殊地區(qū)施工津貼、高溫（寒）作業(yè)臨時津貼、高空津貼等）。

14）加班加點(diǎn)工資。

：5）特殊情況下支付的工資（如：因病、工傷、產(chǎn)假、計劃生育假、婚喪假、事假、探親假、定期

休假、停工學(xué)習(xí)、執(zhí)行國家或社會義務(wù)等）。

口訣：嘉（加）獎鐵（貼）書（殊）記（計）

考點(diǎn)2、材料費(fèi)

材料費(fèi)是指施工過程中耗費(fèi)的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品或成品、工程設(shè)備的費(fèi)用。

內(nèi)容包括：

：1）材料原價。

：2）運(yùn)雜費(fèi)。

：3）運(yùn)輸損耗費(fèi)（運(yùn)輸裝卸過程中不可避免的損耗）o

；4）采購及保管費(fèi)。

口訣：愿（原）保好（耗）運(yùn)

2

考點(diǎn)3、施工機(jī)具使用費(fèi)

施工機(jī)具使用費(fèi)包括施工機(jī)械使用費(fèi)和施工儀器儀表使用費(fèi),

施工機(jī)械臺班單價包括：

11）折舊費(fèi)。

12）檢修費(fèi)（出現(xiàn)大的故障）。

：3）維護(hù)費(fèi)（維護(hù)、保養(yǎng)、排除臨時故障）。

：4）安拆費(fèi)及場外運(yùn)費(fèi)（大型機(jī)械除外）。

15）人工費(fèi)：指機(jī)上司機(jī)（司爐）和其他操作人員的人工費(fèi)。

：6）燃料動力費(fèi)。

17）稅費(fèi)（車船使用稅、保險費(fèi)、年檢費(fèi)）。

口訣：安檢人水（稅）洞（動）護(hù)酒（舊）

考點(diǎn)4、企業(yè)管理費(fèi)

企業(yè)管理費(fèi)是指建筑安裝企業(yè)組織施工生產(chǎn)和經(jīng)營管理所需的費(fèi)用。內(nèi)容包括：（考試可以用排除法）

：1）管理人員工資；

：2）辦公費(fèi);

：3）差旅交通費(fèi)；

：4）固定資產(chǎn)使用費(fèi)；

：5）工具用具使用費(fèi)；

⑹勞動保險和職工福利費(fèi)；（金錢）

：7）勞動保護(hù)費(fèi)；（物品）

18）檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)；（一般鑒定、檢查所發(fā)生的費(fèi)用）

：9）工會經(jīng)費(fèi)；

：10）職工教育經(jīng)費(fèi)；

：11）財產(chǎn)保險費(fèi)；

；12）財務(wù)費(fèi)；

：13）稅金（房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅等）；

：14）城市維護(hù)建設(shè)稅：

：15）教育費(fèi)附加；

（6）地方教育附加;

：17）其他。

考點(diǎn)5、規(guī)費(fèi)（五險一金）

⑴社會保險費(fèi)：包括養(yǎng)老保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、醫(yī)療保險費(fèi)、生育保險費(fèi)。

社會保險費(fèi)口訣：老公（工）是（失）醫(yī)生

：2）住房公積金。

考點(diǎn)6、措施項(xiàng)目費(fèi)

II）二次搬運(yùn)費(fèi)

12）大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場及安拆費(fèi)

⑶夜間施工增加費(fèi)

：4）腳手架工程費(fèi)

15）已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)

：6）冬雨期施工增加費(fèi)

：7）特殊地區(qū)施工增加費(fèi)

：8）安全文明施T費(fèi)（包括環(huán)境保護(hù)費(fèi)、文明施T費(fèi)、安全施「?費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、建筑工人實(shí)名制

3

管理費(fèi)）

：9）工程定位復(fù)測費(fèi)

口訣：二大爺（夜）腳已凍（冬）特安定

考點(diǎn)7、材料費(fèi)的計算

材料費(fèi)=￡（材料消耗量X材料單價）

材料單價=（材料原價+運(yùn)雜費(fèi)）x（1+運(yùn)輸損耗率）x（1+采購保管費(fèi)率）

考點(diǎn)8、施工機(jī)具使用費(fèi)的計算

施工機(jī)械使用費(fèi)=Z（施工機(jī)械臺班消耗量x機(jī)械臺班單價）

機(jī)械臺班單價=臺班折舊費(fèi)+臺班檢修費(fèi)+臺班維護(hù)費(fèi)+臺班安拆費(fèi)及場外運(yùn)費(fèi)+臺班人工費(fèi)+臺

班燃料動力費(fèi)+臺班車船稅費(fèi)

機(jī)械預(yù)算價格X（1—?dú)堉德剩?/p>

臺班折舊費(fèi)=

耐用總臺班數(shù)

一次檢修費(fèi)X檢修次數(shù)

臺班檢修費(fèi)

耐用總臺班數(shù)

考點(diǎn)9、建筑業(yè)增值稅的計算

一般計稅方法簡易計稅方法

建筑業(yè)增值稅稅率為9%建筑業(yè)增值稅征收率為3%

增值稅銷項(xiàng)稅額=稅前造價X9%增值稅=稅前造價X3%

稅前造價為人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用稅前造價為人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用

費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、利潤和規(guī)費(fèi)之和，各費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)及、利潤和規(guī)費(fèi)之和，各費(fèi)用項(xiàng)

均不包含增值稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的價格計算目均以包含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的含稅價格計算

考點(diǎn)10、不可競爭性費(fèi)用

建設(shè)單位和施工企業(yè)均應(yīng)按照省、自治區(qū)、直轄市或行業(yè)建設(shè)主管部門發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)計算規(guī)費(fèi)和稅金，

不得作為競爭性費(fèi)用。（不得競爭性費(fèi)用：規(guī)費(fèi)、稅金、安全文明施工費(fèi)）

考點(diǎn)11、國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價

11）國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價?般指的是設(shè)備制造廠的交貨價，即出廠價。

；2）如設(shè)備由設(shè)備成套公司供應(yīng)，則以訂貨合同價為設(shè)備原價。

13）有的設(shè)備有兩種出廠價，即帶有備件的出廠價和不帶有備件的出廠價。在計算設(shè)備原價時，一

般按帶有備件的出廠價計算。

考點(diǎn)12、采用裝運(yùn)港船上交貨價買賣雙方的責(zé)任

（1）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定的裝運(yùn)港口和規(guī)定的期限內(nèi)，將貨物裝上買方指定的

船只并及時通知買方；

（2）負(fù)責(zé)貨物裝船前的一切費(fèi)用和風(fēng)險：

賣方的責(zé)任

（3）負(fù)責(zé)辦理出口手續(xù)；

（4）提供出口國政府或有關(guān)方面簽發(fā)的證件；

（5）負(fù)責(zé)提供有關(guān)裝運(yùn)單據(jù)。

（1）負(fù)責(zé)租船或訂艙，支付運(yùn)費(fèi)，并將船期、船名通知賣方；

（2）承擔(dān)貨物裝船后的一切費(fèi)用和風(fēng)險；

買方的責(zé)任

（3）負(fù)責(zé)辦理保險及支付保險費(fèi)，辦理在目的港的進(jìn)口和收貨手續(xù)；

（4）接受賣方提供的有關(guān)裝運(yùn)單據(jù)，并按合同規(guī)定支付貨款。

4

考點(diǎn)13、進(jìn)口設(shè)備抵岸價的計算

進(jìn)口設(shè)備抵岸價=貨價+國外運(yùn)費(fèi)+國外運(yùn)輸保險費(fèi)+銀行財務(wù)費(fèi)+外貿(mào)手續(xù)費(fèi)+進(jìn)口關(guān)稅+增值

稅+消費(fèi)稅

記憶口訣：貨運(yùn)保，到岸了；銀行離，其他到；消費(fèi)到關(guān)有點(diǎn)繞；增值還要加關(guān)消。

（1）進(jìn)口關(guān)稅：

進(jìn)口關(guān)稅=到岸價x人民幣外匯牌價x進(jìn)口關(guān)稅稅率-------銀行離，其他到

（2）增值稅:

增值稅=（到岸價義人民幣外匯牌價+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅）X增值稅率--------增值還要加關(guān)消

考點(diǎn)14、工程建設(shè)其他費(fèi)用

包括土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、農(nóng)村村民住宅

農(nóng)用土地征用費(fèi)及其他地上附著物和青苗等的補(bǔ)償費(fèi)用、被征

（一）建設(shè)用地費(fèi)地農(nóng)民的社會保障費(fèi)用

包括土地使用權(quán)出讓金、城市建設(shè)配套費(fèi)、拆

取得國有土地使用費(fèi)

遷補(bǔ)償與臨時安置補(bǔ)助費(fèi)

1.建設(shè)單位管理費(fèi)

2.可行性研究費(fèi)

3.研究試驗(yàn)費(fèi)（不屬于施工單位企業(yè)管理費(fèi)的檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)）

4.勘察設(shè)計費(fèi)

5.專項(xiàng)評價費(fèi)

（二）與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)

6.臨時設(shè)施費(fèi)（建設(shè)單位的臨時設(shè)施費(fèi)）

的其他費(fèi)用

7.建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)

8.工程保險費(fèi)

9.引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)

10.特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗(yàn)費(fèi)

11.市政公用設(shè)施費(fèi)

1.聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)

（三）與未來企業(yè)生產(chǎn)

2.生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)

經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用

3.辦公和生活家具購置費(fèi)

考點(diǎn)15、基本預(yù)備費(fèi)

基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要預(yù)先預(yù)留的費(fèi)用。主要指設(shè)計變更及施

工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。

計算公式為：

基本預(yù)備費(fèi)=（設(shè)備及工器具購置費(fèi)+建筑安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）x基本預(yù)備費(fèi)率

考點(diǎn)16、建設(shè)期利息

為了簡化計算建設(shè)期利息，在編制投資估算時通常假定借款均在每年的七中支用，借款第一年按半年

本金計息，其余各年份按全額（本金+利息）計息。

口訣：當(dāng)年貸款算一半，之前本息全額算

第三章建設(shè)工程項(xiàng)目投融資

考點(diǎn)1、項(xiàng)目資本金制度

:一）項(xiàng)目資本金的概念

1.項(xiàng)目資本金是指在項(xiàng)目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額。

2.對項(xiàng)目來說，項(xiàng)目資本金是非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)。

3.投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。

5

;二)項(xiàng)目資本金管理

1.投資項(xiàng)目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度按比例逐年到位：

2.投資項(xiàng)目的資本金只能用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用，更不得抽回。

工資本金未按照規(guī)定進(jìn)度和數(shù)額到位的投資項(xiàng)目，投資菅埋部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸

款。

4.資本金不落實(shí)的投資項(xiàng)目，一律不得開工建設(shè)。

考點(diǎn)2、項(xiàng)目資本金籌措渠道和方式

(1)企業(yè)的現(xiàn)金。包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。

(2)未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得的可用于項(xiàng)目的資金。如分期

內(nèi)部資金來源投產(chǎn)的項(xiàng)目。

既有法人項(xiàng)目(3)企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)。

資本金籌措(4)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

(1)企業(yè)增資擴(kuò)股。

外部資金來源(2)優(yōu)先股。

(3)國家預(yù)算內(nèi)投資。

(1)私募。將股票直接出售給少數(shù)特定的投資者。

在資本市場募集股本資金

新設(shè)法人項(xiàng)目(2)公開募集。在證券市場上公開向社會發(fā)行銷售。

資本金籌措通過在資本投資市場上尋求新的投資者，重新組建新的

合資合作

法人，新法人往往需要重新進(jìn)行公司注冊或變更登記

考點(diǎn)3、項(xiàng)目融資特點(diǎn)

1.項(xiàng)目導(dǎo)向(以項(xiàng)目為主體)

2.有限追索(不能追索到項(xiàng)目之外的資產(chǎn))

3.風(fēng)險分擔(dān)(通過嚴(yán)格的法律合同實(shí)現(xiàn))

4.非公司負(fù)債型融資(資產(chǎn)負(fù)債表之外的融資)

5.信用結(jié)構(gòu)多樣化

6.融資成本較高(大量前期工作和有限追索性質(zhì))

7.可以利用稅務(wù)優(yōu)勢(利用項(xiàng)目所在國政府對投資的稅務(wù)鼓勵政策)

考點(diǎn)4、PPP模式物有所值(VFM)評價方法

物有所值評價是判斷是否采用PPP模式代替政府傳統(tǒng)投資運(yùn)營方式提供公共服務(wù)項(xiàng)目的種評價方法。

政府機(jī)構(gòu)能力、全生命周期整合程度、風(fēng)險識別與分配、績效

基本評價指標(biāo)導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新、可融資性、潛在競爭程度

物有所值定性評價【口訣】：政府整合風(fēng)險，鼓勵融資競爭

項(xiàng)目規(guī)模大小、預(yù)期使用壽命長短、主要固定資產(chǎn)種類、全生

補(bǔ)充評價指標(biāo)

命周期成本測算準(zhǔn)確性、運(yùn)營收入增長潛力、行業(yè)示范性等

第四章建設(shè)工程決策階段投資控制

考點(diǎn)1、可行性研究的依據(jù)

11)項(xiàng)目建議書(初步可行性研究)。

：2)國家和地方的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)部門的發(fā)展規(guī)劃。

：3)有關(guān)法律、法規(guī)和政策。

6

：4）有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)方面的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額”

15）擬建廠（場）址的自然、經(jīng)濟(jì)、社會概況。

16）合資、合作項(xiàng)目各方簽訂的協(xié)議書或意向書。

：7）與擬建項(xiàng)目有關(guān)的各種巾場信息資料或社會公眾要求。

18）有關(guān)專題研究報告，如：市場研究、競爭力分析、廠址比選、風(fēng)險分析。

考點(diǎn)2、項(xiàng)目可行性研究的內(nèi)容

（一）市場預(yù)測分析（與市場相關(guān)）

1.產(chǎn)品（服務(wù)）市場分析（產(chǎn)品用途、國內(nèi)外市場預(yù)測分析）

2.主要投入物市場預(yù)測（主要投入物的供應(yīng)現(xiàn)狀和供需平衡預(yù)測）

3.市場競爭力分析（目標(biāo)市場分析、產(chǎn)品競爭力優(yōu)劣勢分析）

4.營銷策略

5.主要投入物.與產(chǎn)出物價格預(yù)測（主要原輔材料、燃料、動力價格現(xiàn)狀及預(yù)測，產(chǎn)品價格現(xiàn)狀及預(yù)測）

6.市場風(fēng)險分析

（二）建設(shè)方案研究與比選（與方案相關(guān)）

1.產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模；

2.工藝技術(shù)和主要設(shè)備方案。

3.廠（場）址選擇。

4.主要原材料、輔助材料、燃料供應(yīng)。

5.總圖運(yùn)輸和土建方案。

6.公用工程。

7.節(jié)能、節(jié)水措施。

8.環(huán)境保護(hù)治理措施方案。

9.安全、職業(yè)衛(wèi)生措施和消防設(shè)施方案。

10.項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置等。

11.對政府投資項(xiàng)目還應(yīng)包括招標(biāo)方案和代建制方案等。

（三）投資估算與資金籌措

1.投資估算

對建設(shè)項(xiàng)目總投資及各分項(xiàng)投資數(shù)額估算。

2.資金籌措（與資金籌資、融資相關(guān)）

11）資金來源；

12）資金使用計劃；

13）融資成本分析；

14）融資風(fēng)險分析；

15）融資渠道分析。

考點(diǎn)3、現(xiàn)金流量圖的繪制規(guī)則

⑴橫軸為時間軸，0表示時間序列的起點(diǎn)，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或

月等；時間軸上的點(diǎn)稱為時點(diǎn)，通常表示的是該時間單位末的時點(diǎn)；本期末等于下期初.

：2）橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入：在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出。

：3）垂直箭線的長度要能適當(dāng)體現(xiàn)各時點(diǎn)現(xiàn)金流量的大小，并在各箭線上方（或下方）注明現(xiàn)金流

量的數(shù)值。

：4）垂直箭線與時間軸的交點(diǎn)為現(xiàn)金流量發(fā)生的時點(diǎn)。

考點(diǎn)4、年實(shí)際利率的計算

rm

年實(shí)際利率i=（1+1

XX實(shí)際利率i=（1+

注：n為所求實(shí)際利率的時間XX是計息周期的倍數(shù)

7

考點(diǎn)5、資金時間價值的計算

事項(xiàng)公式注意事項(xiàng)

己知P求FF=PX(1+i)n

P在。點(diǎn)，F(xiàn)在終點(diǎn)

已知F求PP=F/(1+i)n

(1+i)J

已知A求FF=AX"

i年金A發(fā)生在每期期末，F(xiàn)與

最后一個A發(fā)生在同一時點(diǎn)

已知F求AA=FX(1+i)1J

(1+i)n-l

已知A求PP=AX,、11

ix(1+i)

P在第一個A的前一期

已知P求AA=PX漢W

(1+i)-1

考點(diǎn)6、投資估算編制方法

項(xiàng)目建議書階段的投資估算可采用生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法、指標(biāo)估算法或混合法

進(jìn)行編制：

可行性研究階段的投資估算宜采用指標(biāo)估算法進(jìn)行編制。

生產(chǎn)能力指數(shù)法計算公式為：

樵建麗目的牛產(chǎn)能力生產(chǎn)能力指數(shù)X

擬建項(xiàng)目投資額=已建成類似項(xiàng)目的投資額義（上部盤:工）x綜合調(diào)整系數(shù)f

一般情況下，OWx<l

考點(diǎn)7、財務(wù)分析的主要指標(biāo)

償|-資產(chǎn)負(fù)債率

債

-一利息備付率付、負(fù)靜

財能

-償債備付率態(tài)

務(wù)力

分指

r靜態(tài)投資回收期

析l總投資收益率標(biāo)

指-投資收益率

L資本金凈利潤率

標(biāo)盈

利--內(nèi)部收益率

動

能-動態(tài)投資回收期

力態(tài)

-凈現(xiàn)值內(nèi)部、凈現(xiàn)、凈年

指

-凈現(xiàn)值率

標(biāo)

L凈年值

考點(diǎn)8、投資收益率指標(biāo)的計算

［一）總投資收益率

表示項(xiàng)目總投資的盈利水平，計算公式為:

8

總投資收益率=器髏

式中：

息稅前利潤——項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤；即

年息稅前利潤=年稅前利潤十年利息支出；

項(xiàng)目總投資一一包括建設(shè)投資、建設(shè)期貸款利息和全部流動資金C

［二）資本金凈利潤率

表示項(xiàng)FI資本金的盈利水平，計算公式為：

資本金凈利潤率=靠黑金

式中：

凈利潤—項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力后正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤;

項(xiàng)目資本金一一非債務(wù)資金（即自己的錢）。

考點(diǎn)9、投資回收期

1.靜態(tài)投資回收期Pt

在不考慮資金時間價值的條件下，以項(xiàng)目的凈收益回收其全部投資所需要的時間?？梢宰皂?xiàng)目建設(shè)開

始年算起，也可以自項(xiàng)目投產(chǎn)年開始算起（應(yīng)予以注明）。

若PW幾則項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可以考慮接受

判別準(zhǔn)則

若〃>8，則項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是不可行的

（注：〃指的是基準(zhǔn)投資回收期）

2.動態(tài)投資回收期（不要求掌握計算）

動態(tài)投資回收期就是項(xiàng)目累計現(xiàn)值等于零時的時間（年份）。

若考慮資金時間價值，用折現(xiàn)法計算出的動態(tài)投資回收期，要比靜態(tài)投資回收期長些。

3.投資回收期指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)和不足

：1）優(yōu)點(diǎn)：指標(biāo)容易理解，計算比較簡便，在一定程度上顯示了資本的周轉(zhuǎn)速度。資本周轉(zhuǎn)速度越

快，回收期越短，風(fēng)險越小。

：2）缺點(diǎn)：沒有全面考慮項(xiàng)目整個計算期內(nèi)現(xiàn)金流量，即只間接考慮回收之前的效果，不能反映投

資回收之后的情況，故無法準(zhǔn)確衡量項(xiàng)目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效果。

考點(diǎn)10、凈現(xiàn)值（NPV）

1.概念及計算

項(xiàng)目的凈現(xiàn)值是指用一個預(yù)定的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率九分別將整個計算期內(nèi)各年所發(fā)生的凈

現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到項(xiàng)目開始實(shí)施時的現(xiàn)值之和。

9

2.判別準(zhǔn)則

NPV20說明該項(xiàng)目能滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利水平，故在經(jīng)濟(jì)上是可行的

NPV<0說明該項(xiàng)目不能滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利水平，故在經(jīng)濟(jì)上是不可行

3.凈現(xiàn)值指標(biāo)的優(yōu)劣

(1)考慮了資金的時間價值，并全面考慮了項(xiàng)目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)狀況：

優(yōu)點(diǎn)(2)經(jīng)濟(jì)意義明確直觀，能夠直接以金額表示項(xiàng)目的盈利水平；

(3)判斷直觀，

(1)必須首先確定一個符合經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的基準(zhǔn)收益率，而基準(zhǔn)收益率的確定往往是比

較困難的；

不足(2)互斥方案評價時，必須構(gòu)造一個相同的分析期限，才能進(jìn)行方案之間的比選；

(3)不能反映項(xiàng)目投資中單位投資的使用效率；

(4)不能直接說明在項(xiàng)目運(yùn)營期各年的經(jīng)營成果。

考點(diǎn)11、內(nèi)部收益率(IRR)

1.概念

對具有常規(guī)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，內(nèi)部收益率的實(shí)質(zhì)就是使項(xiàng)目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計等

于零時的折現(xiàn)率。

結(jié)論：若NPV1>0,NPV2<0,貝IJi!<IRR<i2；且更靠近NPV絕對值偏小的所對應(yīng)的利率。

10

3.判別準(zhǔn)則

若IRR2ie,則方案在經(jīng)濟(jì)上可以接受

判別準(zhǔn)則

若IRR<ic,則方案在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)予拒絕

4.優(yōu)劣

(1)考慮了資金的時間價值以及項(xiàng)目在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)狀況；

優(yōu)點(diǎn)

(2)不需要事先確定一個基準(zhǔn)收益率

(1)計算比較麻煩；

缺點(diǎn)(2)對于具有非常規(guī)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，在某些情況下甚至不存在或存

在多個內(nèi)部收益率

第五章建設(shè)工程設(shè)計階段投資控制

考點(diǎn)1、工程設(shè)計方案適用性的評選內(nèi)容

規(guī)劃控制方面建筑項(xiàng)目的用地性質(zhì)、容積率、建筑密度、綠地率、建筑高度等

場地設(shè)計方面建筑布局應(yīng)使建筑基地內(nèi)的人流、車流與物流合理分流

建筑平面應(yīng)根據(jù)建筑的使用性質(zhì)、功能、工藝等要求合理布局；建筑的使

建筑物設(shè)計方面用空間應(yīng)充分利用日照、采光、通風(fēng)和景觀等自然條件：對有私密性要求

的房間，應(yīng)防止視線干擾

室內(nèi)環(huán)境應(yīng)從光環(huán)境、通風(fēng)、熱濕環(huán)境、聲環(huán)境等方面展開

建筑設(shè)備應(yīng)從給水排水、暖通空調(diào)、建筑電氣、燃?xì)獾确矫嬲归_

進(jìn)行工程設(shè)計方案上文也適用性內(nèi)容評選，應(yīng)同時始線要把經(jīng)濟(jì)、綠色和美觀作為評選內(nèi)容。

經(jīng)濟(jì)要追求全壽命的經(jīng)濟(jì)、高性價比的經(jīng)濟(jì)。

在項(xiàng)目整個壽命周期內(nèi)，要充分考慮對資源和環(huán)境的影響，使項(xiàng)目建設(shè)和

綠色

運(yùn)行過程中對環(huán)境的總體負(fù)影響減到最小。

中國當(dāng)代的建筑應(yīng)反映中國文化和中國人的審美情趣，反映社會經(jīng)濟(jì)進(jìn)步

美觀

而帶來的對建筑審美的新要求，反映中華民族的多樣性及地域性特征。

考點(diǎn)2、價值工程的特點(diǎn)

?：1)價值工程的目標(biāo)是以最低的壽命周期成本，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品必須具備的功能，簡而言之就是以提高對

象的價值為目標(biāo).產(chǎn)品的壽命周期成本由生產(chǎn)成本和使用成本組成。

12)價值工程的核心是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析。

13)價值工程將產(chǎn)品價值、功能和成本作為一個整體同時考慮。

14)價值工程強(qiáng)調(diào)不斷改革和創(chuàng)新.

11

考點(diǎn)3、價值工程對象選擇的方法

因素分析法又稱經(jīng)驗(yàn)分析法，憑借分析人員的經(jīng)驗(yàn)集體研究確定選擇對象

又稱重點(diǎn)選擇法或不均勻分布定律法，應(yīng)用數(shù)理統(tǒng)計分析的方法來選擇

ABC分析法

對象。A類：數(shù)量少、總成本大；C類：數(shù)量多、總成本小

以功能重要程度作為選擇價值工程對象的方法，成本系數(shù)、功能系數(shù)、

強(qiáng)制確定法

價值系數(shù)

通過分析某種費(fèi)用或者資源對某個技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度的大?。ò?/p>

百分比分析法

分比）選擇對象

價值指數(shù)法通過比較各個對象之間的功能水平位次和成本位次，尋找價值較低對象

考點(diǎn)4、0-1評分法

【例題】某項(xiàng)目建筑安裝工程目標(biāo)造價2000元/in，,項(xiàng)目四個功能區(qū)重要性采用0H評分法，評分結(jié)

果如下表，則該項(xiàng)目建筑安裝工程在節(jié)能方面的投入宜為（）元/m3。

功能區(qū)安全適用節(jié)能美觀

安全X011

適用1X11

節(jié)能00X1

美觀000X

A.340B.400C.600D.660

【學(xué)天解析】根據(jù)題干，計算出各個功能的總分，由于美觀功能的總分為。分，所以將各功能的累計

得分加1分進(jìn)行修正，如下表所示：

功能區(qū)安全適月節(jié)能美觀功能總分修正得分

安全X01123

適用1X1134

節(jié)能00X112

美觀000X01

所以節(jié)能功能的重要性系數(shù)為：2/（3+4+2+1）=2/10=62,則節(jié)能方面的投入宜為：0.2X2000

=400元/n?,正確答案為Bo

考點(diǎn)5、功能價值V的計算及分析

功能價值V的計算方法可分為功能成本法和功能指數(shù)法，

結(jié)論：（1）選擇優(yōu)先改進(jìn)對象時，選擇價值系數(shù)小于L且最小的。

（2）互斥性方案相互比選時，選擇價值系數(shù)最大的方案。

價值系數(shù)=功能系數(shù)/成本系數(shù)

12

考點(diǎn)6、價值工程新方案創(chuàng)造的方法

5~10人的小型會議，集思廣益、暢所欲言、廣開思路，對所有方

頭腦風(fēng)暴法

案不加任何評論

只有會議主持人知道研究什么問題以及目的；把要研究的問題適當(dāng)

哥頓法

抽象，以利于開拓思路

乂稱德爾菲法，組織者將研究對象的問題和要求，函寄給若干有關(guān)

專家意見法專家，在他們互不商量的情況下提出各種建議和設(shè)想，專家返1可意見后

整理出合理的方案和建議，再函寄，再整理，反復(fù)幾次確定新的方案

專家檢查法由主管設(shè)計的工程師做出設(shè)計，請各方面專家審查

口訣：哥頓頭腦檢查德爾菲意見

考點(diǎn)7、設(shè)計概算編制辦法

單位工程概算?般分建筑工程、設(shè)備及安裝工程兩大類。

'：-）建筑工程概算的編制方法

方法適用條件

擴(kuò)大單價法該方法要求初步設(shè)計達(dá)到一定深度，建筑結(jié)構(gòu)比較明確時方可采用

當(dāng)初步設(shè)計深度不夠，對一般附屬、輔助和服務(wù)工程等項(xiàng)目，以及住宅和

概算指標(biāo)法

文化福利工程項(xiàng)目或投資比較小、比較簡單的工程項(xiàng)目

:二）設(shè)備安裝工程M氏算的編制方法

方法適用條件

初步設(shè)計有詳細(xì)設(shè)備清單時，可直接按預(yù)算單價（預(yù)算定額單價）

預(yù)算單價法

編制設(shè)備安裝工程概算

初步設(shè)計的設(shè)備清單不完備，或僅有成套設(shè)備的重量時，可采用主

擴(kuò)大單價法

體設(shè)備、成套設(shè)備或工藝線的綜合擴(kuò)大安裝單價編制概算

初步設(shè)計的設(shè)備清單不完備，或安裝預(yù)算單價及擴(kuò)大綜合單價不全，

概算指標(biāo)法

無法采用預(yù)算單價法和擴(kuò)大單價法，采用概算指標(biāo)編制概算

考點(diǎn)8、設(shè)計概算審查

H）設(shè)計概算審查一般采用集中會審的方式進(jìn)行。

12）設(shè)計概算投資一般應(yīng)控制在立項(xiàng)批準(zhǔn)的投資控制額以內(nèi)：如果設(shè)計概算值超過控制額，必須修

改設(shè)計或重新立項(xiàng)審批；

13）設(shè)計概算批準(zhǔn)后不得任意修改和調(diào)整；如需修改或調(diào)整時，須經(jīng)原批準(zhǔn)部門同意，并重新審批。

14）出現(xiàn)允許調(diào)整概算的情形時，由建設(shè)單位調(diào)查分析變更原因，報主管部門審批同意后，由原設(shè)

計單位核實(shí)編制調(diào)整概算，并按有關(guān)審批程序報批。

允許調(diào)整概算的原因有：

①超出原設(shè)計范圍的重大變更；

②超出基本預(yù)備費(fèi)規(guī)定范圍不可抗拒的重大自然災(zāi)害引起的工程變動和費(fèi)用增加；

③超出工程造價調(diào)整預(yù)備費(fèi)的國家重大政策性的調(diào)整。

13

考點(diǎn)9、施工圖預(yù)算的編制方法

［一）定額單價法

1）編制前的準(zhǔn)備工作

2）熟悉圖紙和預(yù)算定額以及單位估價表

3）了解施工組織設(shè)計和施工現(xiàn)場情況

4）劃分工程項(xiàng)目和計算工程量

5）套單價（計算定額基價）

6）工料分析

7）計算主材費(fèi)（定額基價中未包括的材料費(fèi)）

8）按費(fèi)用定額取費(fèi)；

9）計算匯總工程造價；

10）復(fù)核;

11）編制說明、填寫封面

在套定額單價時，需注意：

①分項(xiàng)工程的名稱、規(guī)格、計量單位與預(yù)算單價或單位估價表中所列內(nèi)容完全一致時，可以直接套

用預(yù)算單價；

②分項(xiàng)工程的主要材料品種與預(yù)算單價或單位估價表中規(guī)定材料不一致時，不能直接套用預(yù)算單價；

需要按實(shí)際使用材料價格換算預(yù)算單價；

③分項(xiàng)工程施工工藝條件與預(yù)算單價或單位估價表不一致而造成人工、機(jī)械的數(shù)量增減時，一般調(diào)

量不換價；

?分項(xiàng)工程不能直接套用定額、不能換算和調(diào)整時，應(yīng)編制補(bǔ)充單位估價表。

⑤由于預(yù)算定額的時效性，在編制施工圖預(yù)算時，應(yīng)動態(tài)調(diào)整相應(yīng)的人工、材料費(fèi)用價差。

［二）實(shí)物量法

實(shí)物量法編制施工圖預(yù)算的基本步驟：

實(shí)物量法編制施工圖預(yù)算所用人工、材料和機(jī)械臺班的單價都是根據(jù)當(dāng)時當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理部門定期

發(fā)布的或企業(yè)根據(jù)市場價格確定的。

考點(diǎn)10、施工圖預(yù)算審查的方法

（1）優(yōu)點(diǎn)是全面、細(xì)致，審查質(zhì)量高、效果好。

逐項(xiàng)審查法

（2）缺點(diǎn)是工作量大，時間較長。

（全面審查法）

（3）這種方法適合于一些工程量較小、工藝比較簡單的工程

（1）標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法就是對利用標(biāo)準(zhǔn)圖紙或通用圖紙施工的工程，先集

中力量編制標(biāo)注預(yù)算，以此為準(zhǔn)審查工程預(yù)算的一種方法。

標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法

（2）該方法優(yōu)點(diǎn)是時間短、效果好、易定案。缺點(diǎn)是適用范圍小，僅適

用于采用標(biāo)準(zhǔn)圖紙的工程

（1）分組計算審查法就是把預(yù)算中有關(guān)項(xiàng)目按類別劃分若干組，利用同

組中的一組數(shù)據(jù)審查分項(xiàng)工程量的一種方法。

分組計算審查法（2）一般的建筑工程中將底層建筑面積可編為一組，先計算底層建筑面

積或樓（地）面面積，從而得知樓面找平層、頂棚抹灰的工程量等。

（3）該方法特點(diǎn)是審查速度快、工作量小

14

當(dāng)工程條件相同時，用已完工程的預(yù)算或未完但已經(jīng)過審查修正的工程

對比審查法

預(yù)算對比審查擬建工程的同類工程預(yù)算的一種方法

(1)針對工程量、價格、用工三個基本指標(biāo)，用來篩選各分部分項(xiàng)工

程，對不符合條件的應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)審查，若審查對象的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)與基本指標(biāo)

“篩選”審查法的標(biāo)準(zhǔn)不符，就應(yīng)對其進(jìn)行調(diào)整。

(2)優(yōu)點(diǎn)是簡單易懂，便于掌握，審查速度快，便于發(fā)現(xiàn)問題，缺點(diǎn)是

出現(xiàn)的原因尚需繼續(xù)審查。

(1)重點(diǎn)審查法就是抓住施工圖預(yù)算中的重點(diǎn)進(jìn)行審核的方法。

(2)審查的重點(diǎn)一般是工程量大或者造價較高佬各種工程、補(bǔ)充定額、

重點(diǎn)審查法

計取的各種費(fèi)用(計費(fèi)基礎(chǔ)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn))等。

(3)重點(diǎn)審查法的優(yōu)點(diǎn)是突出重點(diǎn)，審查時間短、效果好

第六章建設(shè)工程招標(biāo)階段投資控制

考點(diǎn)1、工程量清單編制

:D工程量清單應(yīng)由具有編制能力的招標(biāo)人或受其委托的工程造價咨詢?nèi)司幹啤?/p>

：2)招標(biāo)工程量清單的準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)c

考點(diǎn)2、分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單的編制

分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單為不可調(diào)整的閉口清單“

在投標(biāo)階段，投標(biāo)人對招標(biāo)文件提供的分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單必須逐一計價，對清單所列內(nèi)容不允許

進(jìn)行任何更改變動。

投標(biāo)人如果認(rèn)為清單內(nèi)容有不妥或遺漏，只能通過質(zhì)疑的方式由清單編鈿人作統(tǒng)一的修改更正。

清單編制人應(yīng)將修正后的工程量清單發(fā)往所有投標(biāo)人。

L項(xiàng)目編碼

共分為5級12位。同一招標(biāo)工程的項(xiàng)目編碼不得有重碼。

01—05—05—001—XXX

I——第五級10至12位為清單項(xiàng)目名稱順序碼，從001刑腌。

-------------第四級7至9位為分項(xiàng)工程項(xiàng)日名稱順序碼，001表示有桀板.

——第三級5、6位為分部工程順序碼，05表示第5節(jié)現(xiàn)澆混凝土板。

'----------第二級3、4位為現(xiàn)行計量規(guī)范附錄分類順序碼，05表示第四章;留疑上及鋼筋混凝土工程。

----------------第級1、2位為現(xiàn)行計量規(guī)范附錄專業(yè)工g代碼，01表示建筑與裝飾工程。

2.項(xiàng)目名稱

11)分部分I項(xiàng)工程項(xiàng)目清單的項(xiàng)目名稱應(yīng)按現(xiàn)行計量規(guī)范的項(xiàng)目名稱結(jié)合擬建工程的實(shí)際確定。

：2)分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單的項(xiàng)目名稱一般以工程實(shí)體命名，項(xiàng)目名稱如有缺項(xiàng)，編制人應(yīng)作補(bǔ)充，并

報省級或行業(yè)工程造價管理機(jī)構(gòu)備案。

：3)補(bǔ)充項(xiàng)目的編碼由現(xiàn)行計量規(guī)范的專業(yè)工程代碼X(即01~09)與B和三位阿拉伯?dāng)?shù)字，并應(yīng)

從XB001起順序編制，同一招標(biāo)工程的項(xiàng)目不得重碼。

3.項(xiàng)目特征

11)項(xiàng)目特征是確定分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單綜合單價的重要依據(jù)，在編制的分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目清單

時，必須對其項(xiàng)目特征進(jìn)行準(zhǔn)確和全面的描述。

：2)項(xiàng)目特征描述的內(nèi)容應(yīng)按現(xiàn)行計量規(guī)范，結(jié)合擬建工程的實(shí)際，滿足確定綜合單價的需要。

15

4.計量單位

在現(xiàn)行計量規(guī)范中有兩個或兩個以上計量單位的，應(yīng)結(jié)合擬建工程實(shí)際情況，確定其中一個為計量單

位。

5.工程量計算

現(xiàn)行計量規(guī)范明確了清單項(xiàng)目的工程量計算規(guī)則，其工程量以形成工程實(shí)體為準(zhǔn)，并以完成后的凈值

來計算。

考點(diǎn)3、措施項(xiàng)目清單的編制

11）措施項(xiàng)目清單為可調(diào)整清單，投標(biāo)人可根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)做適當(dāng)?shù)淖兏鰷p。

12）由于工程建設(shè)施工的特點(diǎn)和承包人組織施工生產(chǎn)的施工裝備水平、施工方案及其管理水平的差

異，同一工程、不同的承包人組織施工采用的施工措施并不完全一致，因此，措施項(xiàng)目清單應(yīng)根據(jù)擬建工

程和承包人的實(shí)際情況列項(xiàng)。

13）措施項(xiàng)目清單一經(jīng)報出，即被認(rèn)為是包括了所有應(yīng)該發(fā)生的措施項(xiàng)目的全部費(fèi)用。

-：4）如果報出的清單中沒有列項(xiàng)，且施工中又必須發(fā)生的項(xiàng)目，業(yè)主有權(quán)認(rèn)為，其已經(jīng)綜合在分部

分項(xiàng)工程量清單的綜合單價中。工程實(shí)施過程中，若有新增措施項(xiàng)目發(fā)生，投標(biāo)人不得以任何借口提出索

賠與調(diào)整

考點(diǎn)4、其他項(xiàng)目清單的編制

暫列金額是招標(biāo)人暫定并包括在合同中的一筆款項(xiàng)。扣除實(shí)際發(fā)生金額后的

暫列金額

暫列金額余額仍屬于招標(biāo)人所有。

暫估價包括材料暫估價、工程設(shè)備暫估價和專業(yè)工程暫估價。

暫估價材料、工程設(shè)備暫估單價應(yīng)根據(jù)工程造價信息或參照市場價格估算，專業(yè)工

程暫估價應(yīng)分不同專業(yè)，按有關(guān)計價規(guī)定估算。

計日工計日工是為了解決現(xiàn)場發(fā)生的零星工作的計價而設(shè)立的。

總承包服務(wù)費(fèi)招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)預(yù)計該項(xiàng)費(fèi)用并按投標(biāo)人的投標(biāo)報價向投標(biāo)人支付該項(xiàng)費(fèi)用，

考點(diǎn)5、工程量清單計價

分部分項(xiàng)工程費(fèi)=E（分部分項(xiàng)工程量X分部分項(xiàng)工程綜合單價）

措施項(xiàng)目費(fèi)=E（措施項(xiàng)目工程量X措施項(xiàng)目綜合單價）+￡單項(xiàng)措施費(fèi)

單位工程造價=分部分項(xiàng)工程費(fèi)+措施項(xiàng)目費(fèi)+其他項(xiàng)目費(fèi)+規(guī)費(fèi)+稅金

單項(xiàng)工程造價=E單位工程造價

建設(shè)項(xiàng)目造價=X單項(xiàng)工程造價

考點(diǎn)6、最高投標(biāo)限價的編制

（-）最高投標(biāo)限價的編制原則

1.根據(jù)相關(guān)部門規(guī)定，國有資金投資的建設(shè)工程招標(biāo)，招標(biāo)人必須編制最高投標(biāo)限價。

2.最高投標(biāo)限價應(yīng)由具有編制能力的招標(biāo)人或受其委托的工程造價咨詢?nèi)司幹坪蛷?fù)核。

3.工程造價咨詢?nèi)私邮苷袠?biāo)人委托編制最高投標(biāo)限價，不得再就同一工程接受投標(biāo)人委托編制投標(biāo)報

價。

（二）最高投標(biāo)限價的應(yīng)用

1.招標(biāo)人應(yīng)在招標(biāo)文件中如實(shí)公布最高投標(biāo)限價，不得對所編制的最高投標(biāo)限價進(jìn)行上浮或下調(diào)。

2.招標(biāo)人在招標(biāo)文件中應(yīng)公布最高投標(biāo)限價各組成部分的詳細(xì)內(nèi)容，不得只公布最高投標(biāo)限價總價，

并應(yīng)將最高投標(biāo)限價報工程所在地工程造價管理機(jī)構(gòu)備查.

考點(diǎn)7、投標(biāo)價格編制原則

1.投標(biāo)價應(yīng)由投標(biāo)人或受其委托的工程造價咨詢?nèi)司幹啤?/p>

2.投標(biāo)人應(yīng)依據(jù)行業(yè)部門的相關(guān)規(guī)定自主確定投標(biāo)報價。

工執(zhí)行工程量清單招標(biāo)的，投標(biāo)人必須按招標(biāo)工程量清單填報價格。項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目特征、

計量單