中級經(jīng)濟師工商管理教材精講班-第二章

中級經(jīng)濟師

工商管理專業(yè)知識與實務(wù)

教材精講班

授課教師：魏星

第二章公司法人治理結(jié)構(gòu)

W11WL1

公司所有者與經(jīng)**|

二者的關(guān)系

公司法人治理結(jié)構(gòu)

股樂機構(gòu)股東：分類,構(gòu)成'法律地位，權(quán)力義秀等

■事會■?會：地位.性氏會議.飄&

■公司治諼結(jié)構(gòu)四個組成部分

I-----------經(jīng)理機構(gòu)

監(jiān)督機構(gòu)

第一節(jié)公司所有者與經(jīng)營者

本節(jié)主要知識點

?公司所有者

?公司經(jīng)營者

?所有者與經(jīng)營者的關(guān)系

?所有者是指企業(yè)財產(chǎn)所有權(quán)（或產(chǎn)權(quán)）的擁有者，包括占有、使用、收益和處置等權(quán)利。

（所有者包括股東和公司法人兩種，股東擁有的是原始所有權(quán)，公司法人擁有的是派生所有

權(quán)）

?經(jīng)營者是指控制并領(lǐng)導公司（日常）經(jīng)營事務(wù)的人員，他們是公司中的高級經(jīng)營管理人

員。

【知識點】公司所有者

公司的產(chǎn)權(quán)制度（一個基礎(chǔ)、三個權(quán)利、四個組成）：

具有明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，它以公司的法人財產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資者原始所有權(quán)、公司法人

產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營權(quán)相互分離為特征，并以股東會、董事會、監(jiān)事會、執(zhí)行機構(gòu)作為法人治理

機構(gòu)來確立所有者、公司法人、經(jīng)營者及員工之間的權(quán)利、責任和利益關(guān)系。

【考點】公司的原始所有權(quán)

（掌握）原始所有權(quán)是出資人（股東）對投入資本的終極所有權(quán)，主要表現(xiàn)為股權(quán)。

（掌握）股權(quán)的主要權(quán)限：

①對股票或其他股份憑證的所有權(quán)和處分權(quán)（饋贈、轉(zhuǎn)讓、抵押等）；

②對公司決策的參與權(quán)（通過股東大會或董事會）；

③對公司收益參與分配的權(quán)利（包括股息紅利、剩余財產(chǎn)分配\

【考點】公司的法人財產(chǎn)權(quán)

公司法人財產(chǎn)，是由在公司設(shè)立時出資者依法向公司注入的資W金及其增值和公司在

經(jīng)營期間負債所形成的財產(chǎn)構(gòu)成。

法人財產(chǎn)=資本金（包含增值）+負債

（掌握）法人財產(chǎn)權(quán)的特點：法人財產(chǎn)是公司產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)，它具有三個特點：

①公司法人財產(chǎn)從歸屬意義上講，是屬于出資者（股東）的；

②公司的法人財產(chǎn)和出資者的其他財產(chǎn)之間有明確的界限，公司以其法人財產(chǎn)承擔民事責

任；

③一旦資金注入公司形成法人財產(chǎn)后，出資者不能再直接支配這一部分財產(chǎn)，也不得從企

業(yè)中抽回，只能依法轉(zhuǎn)讓。

特別注意：公司對其全部法人財產(chǎn)依法擁有獨立支配的權(quán)力，即公司擁有法人財產(chǎn)權(quán)（或稱

法人產(chǎn)權(quán)\公司產(chǎn)權(quán)制度是以公司在法律上具有獨立法人地位為前提的。

出資者-------原始所有權(quán)--------股東大會（或股東會）

法人財產(chǎn)權(quán)

公司董事會

（派生所有權(quán)）

監(jiān)事會

經(jīng)營者經(jīng)營權(quán)經(jīng)理機構(gòu)

【考點】公司財產(chǎn)權(quán)能的兩次分離（熟悉）

公司財產(chǎn)權(quán)能的分離是以公司法人為中介的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的兩次分離。第一次分

離是具有法律意義的出資人與公司法人的分離，即原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)相分離。第二次分

離是具有經(jīng)濟意義的法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，這種分離形式是企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的

最高形式。

出資者--------原始所有權(quán)］

jj,一次分離（具有法律意義）

公司---------法人財產(chǎn)權(quán)J

II）第二次分離（具有經(jīng)濟意義）

經(jīng)營者---------經(jīng)營權(quán)J

1.原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離：公司所有權(quán)本身的分離

?公司出資者的所有權(quán)轉(zhuǎn)化為原始所有權(quán)，失去了對公司資產(chǎn)的實際占有權(quán)和支配權(quán)。

?公司法人擁有法人資產(chǎn)，對所經(jīng)營的資產(chǎn)具有完全的支配權(quán)，即法人產(chǎn)權(quán)。法人產(chǎn)權(quán)是

指公司作為法人對公司財產(chǎn)的排他性占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分轉(zhuǎn)讓權(quán)。這是一種派生

所有權(quán)，是所有權(quán)的經(jīng)濟行為。

原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)分離后，股東作為原始所有者保留對資產(chǎn)的價值形態(tài)（股票）

占有的權(quán)利；法人享有對實物資產(chǎn)的占有權(quán)利。

2.法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離：具有經(jīng)濟意義的法人所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。

公司法人產(chǎn)權(quán)集中于董事會，而經(jīng)營權(quán)集中在經(jīng)理手中。

經(jīng)營權(quán)是對公司財產(chǎn)占有、使用和依法處分的權(quán)利，是相對于所有權(quán)而言的。與法

人產(chǎn)權(quán)相比，經(jīng)營權(quán)不包括收益權(quán)，而且經(jīng)營權(quán)中的財產(chǎn)處分權(quán)也受到限制，一般來說經(jīng)理

無權(quán)自行處理公司資產(chǎn)。

【知識點】公司經(jīng)營者

【考點】公司經(jīng)營者及其特征

（此定義簡單看一下即可）經(jīng)營者是指在一個所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的企業(yè)中承擔法

人財產(chǎn)的保值增值責任，對法人財產(chǎn)擁有絕對經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)，全面負責企業(yè)日常經(jīng)營管理，

由企業(yè)在經(jīng)理人市場中聘任，以三薪、股權(quán)和期權(quán)等為獲得報酬主要方式的經(jīng)營人員。

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營者的五個顯著特征：（熟悉）

①經(jīng)營者的崗位職業(yè)化趨勢，已經(jīng)形成企業(yè)家群體和企業(yè)家市場；

②經(jīng)營者具有比較高深的企業(yè)經(jīng)營管理素養(yǎng)，能夠引領(lǐng)企業(yè)獲得良好的業(yè)績；

③經(jīng)營者必須具備較強的協(xié)調(diào)溝通能力；

④公司中經(jīng)營者的產(chǎn)生基于有償雇傭，是公司的“高級雇員"，即受股東委托的企業(yè)經(jīng)營

代理人；

⑤經(jīng)營者的權(quán)力受董事會委托范圍的限制。

【考點】經(jīng)營者對現(xiàn)代企業(yè)的作用

1.經(jīng)營者人力資本有利于企業(yè)獲得關(guān)鍵性資源，包括信息、資金、技術(shù)、人才等。

2.經(jīng)營者人力資本有利于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的增強。

3.經(jīng)營者良好的人力資本有利于企業(yè)團隊合作能力的培養(yǎng)。

4.經(jīng)營者良好的人力資本有利于完善公司管理制度。

【考點】經(jīng)營者的素質(zhì)要求（掌握）

1.精湛的業(yè)務(wù)能力

尤以決策能力、創(chuàng)造能力和應(yīng)變能力最為重要。其中創(chuàng)造能力是一個經(jīng)營者的核心能

力。

2.優(yōu)秀的個性品質(zhì)

在品質(zhì)上應(yīng)具備理智感（堅定信心和樂觀精神）和道德觀。

3.健康的職業(yè)心態(tài)

①自知和自信；②意志和膽識；③寬容和忍耐；④開放和追求。

【考點】經(jīng)營者的選擇方式（熟悉，了解不同方法優(yōu)缺點）

經(jīng)營者是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，對經(jīng)營者的選擇至關(guān)重要?？茖W的經(jīng)營者選擇方式

應(yīng)該是市場招聘和內(nèi)部提拔并舉。

【考點】經(jīng)營者激勵與約束機制（掌握）

企業(yè)家的激勵約束機制有報酬激勵、聲譽激勵和市場競爭機制三個方面。

主要有年薪制、薪金與獎金相結(jié)合、股票獎

勵、股票期權(quán)等，盡可能使企業(yè)家收入與企

業(yè)績效掛鉤。

1.報酬激勵注意：股票獎勵是獎金的替代形式，其不同

之處在于，其激勵動力來自未來的企業(yè)經(jīng)營

效益；股票期權(quán)是一種匕H交復雜的長期激勵

形式。

2.聲譽激勵給予社會地位，滿足心理要求

包括企業(yè)家市場、資本市場和產(chǎn)品市場的競

爭。

市場對企業(yè)家的約束和激勵可歸納為兩個方

3.市場競爭機制面：第一，市場競爭機制具有信息顯示功能；

第二，市場競爭的優(yōu)勝劣汰機制對企業(yè)家位

置形成直接的威脅。

【知識點】所有者與經(jīng)營者的關(guān)系

在現(xiàn)代企業(yè)中,所有者與經(jīng)營者的關(guān)系主要表現(xiàn)在兩個方面:

所有者與經(jīng)營者之間的委托代理關(guān)系

?經(jīng)營者作為一定代理人，七權(quán)利收到董事會委托范圍的限制；

?公司對經(jīng)營人員是一種有償委任的雇傭。

股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營人員之間的相互制衡關(guān)系

?股東作為所有者掌握著最終的控制權(quán)，他們可以決定董事會的人選,并有推選或不推選直

至起訴某位董事的權(quán)力。

?董事會作為公司最主要的代表人全權(quán)負責公司經(jīng)營,擁有支配法人財產(chǎn)的權(quán)力和任命、

指揮經(jīng)營人員的全權(quán)，但董事會必須對股東負責。月殳東大會為公司最高權(quán)力機構(gòu)。

?經(jīng)營人員受聘于董事會，作為公司的意定代表人統(tǒng)管企業(yè)日常經(jīng)營事務(wù)，在董事會授權(quán)范

圍之內(nèi)，經(jīng)營人員有權(quán)決策，他人不能隨意干涉。

【例題?多選題】關(guān)于公司原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)的說法，正確的有（1

A.原始所有權(quán)表現(xiàn)為對公司財產(chǎn)的實際控制權(quán)

B.法人產(chǎn)權(quán)是一種派生所有權(quán)

C.原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)反映的是相同的經(jīng)濟法律關(guān)系

D.法人產(chǎn)權(quán)體現(xiàn)的是公司財產(chǎn)由誰占有、使用和處分

E.原始所有權(quán)體現(xiàn)的是公司財產(chǎn)最終歸誰所有

『正確答案』BDE

『答案解析』本題考查公司的原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)。選項A錯誤，法人產(chǎn)權(quán)表現(xiàn)為對公

司財產(chǎn)的實際控制權(quán)。選項C錯誤，原始所有權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)反映的是不同的經(jīng)濟法律關(guān)系。

第二節(jié)股東機構(gòu)

【知識點】股東概述

股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。（有限責任公司：資本；股

份有限公司：股份。）

【考點】股東的分類和構(gòu)成

1.發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東設(shè)立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起

人。發(fā)起人是指參加公司設(shè)立活動并對公司

設(shè)立承擔責任的人。

發(fā)起人股東的特點：

第一，對公司設(shè)立承擔責任。①對設(shè)立行為

所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責任；②公司不

能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還

股款并加算銀行同期存款利息的連帶責任；

③在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致

使公司利益受到損害的，對公司承擔賠償責

任。

第二，股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制?！豆痉ā芬?guī)

定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日

起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三，資格的取得受到一定限制。一是自然

人作為發(fā)起人應(yīng)當具備完全行為能力；二是

法人作為發(fā)起人應(yīng)當是法律上不受限制者;

三是發(fā)起人的國籍和住所受到一定限制。我

國公司法規(guī)定，設(shè)立股份公司，其發(fā)起人必

須一半以上在中國有住所。

2.自然人股東與法人股東自然人和法人均可成為公司股東。

?自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作

為參加有限責任公司組建的設(shè)立人股東，應(yīng)

當具有完全行為能力。

?法人股東：企業(yè)法人（含外國企業(yè)）和社團

法人、各類投資基金組織、代表國家進行投

資的機構(gòu)。

【考點】股東的法律地位

L股東是公司的出資人

特點：①必須履行出資義務(wù)；②股東作為出資人是公司資本的提供者，全體股東的出資總和

即公司的資本總額；③股東享有股東權(quán)。即按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重

大決策和選擇管理者等權(quán)利。

2.股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風險承擔者

①股東是典型的投資者，是以利潤最大化為目標的投資主體。

②股東既是公司經(jīng)營的最大受益人，也是公司經(jīng)營的最大風險承擔者（風險大于債權(quán)人和職

I：股東收益不確定、股利和剩余財產(chǎn)分配在債權(quán)之后X

3.股東享有股東權(quán)

東權(quán)是股廁寸公司權(quán)利義務(wù)的概括，狹義的股東權(quán)即股東對公司享有的權(quán)利獲得財

產(chǎn)收益和參與公司管理的權(quán)利。

4.股東承擔有限責任

除無限公司股東、兩合公司的無限責任股東外，公司股東均對公司（債務(wù)）承擔有

限責任。公司是公司債務(wù)的直接承擔者，股東僅以其出資額（所持股份）為限，對公司債務(wù)

間接承擔責任。

5.股東平等

所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔義務(wù)。

【考點】股東的權(quán)利

股東除享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，主要享有以下權(quán)利：

1.股東（大）會的出席權(quán)、表決權(quán)股東（大）會是公司的權(quán)力機關(guān)，股東（大）

會會議是股東行使權(quán)利的場所

2.臨時股東（大）會的召開提議權(quán)和提案權(quán)——

3.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)—

4.公司資料的杳閱權(quán)股東可杳閱公司章程、股東大會記錄、財務(wù)

會計報告，了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)利

5.公司股利的分配權(quán)通過盈余分配獲取股利是股東出資的收益

權(quán)，是股東權(quán)的核心

6.公司剩余財產(chǎn)的分配權(quán)清償債務(wù)之后按出資比例和持股比例進行分

酉己

7.出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)

8.其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)有限責任公司股東對其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有

同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)

9.公司新增資本的優(yōu)先認購權(quán)公司新增資本時，原有股東優(yōu)先認購

10.股東訴權(quán)直接訴訟權(quán)（自身權(quán)利受侵害1派生訴訟權(quán)

（公司權(quán)利受侵害）

【考點】股東的義務(wù)（掌握）

L繳納出資義務(wù)（最重要的義務(wù)）（1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。股東在公司設(shè)立

和公司增資擴股時，依照法律、公司章程、

出資（認股）協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)

額、出資期限、出資程序交付認繳的出資。

（2）不履行繳納出資義務(wù)的責任。承擔違約

責任。情節(jié)嚴重的，還要承擔相應(yīng)的行政責

任乃至刑事責任。

（3）不得抽回出資義務(wù)。我國公司法規(guī)定，

公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其

出資的，由公司登記機關(guān)責令改正,處以所

抽逃出資金額5%以上、15%以下的罰款。

2.以出資額為限對公司承擔責任有限責任

3.遵守公司章程遵守公司章程是股東最基本的義務(wù)

4.忠誠義務(wù)包括三方面內(nèi)容：一是禁止損害公司利益；

二是考慮其他股東利益，三是謹慎負責地行

使股東權(quán)力及其影響力。

【知識點】有限責任公司的股東會

【考點】股東會的性質(zhì)及職權(quán)

有限責任公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)(掌握X

(掌握)股東會的職權(quán)：

(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;

(2)選舉和更換非由職工代君旦任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；

(3)審議批準董事會的報告；

(4)審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；

(5)審議批準公司的年度財物算方案、決算方案；

(6)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

(7)對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

(8)對公司發(fā)行債券作出決議；

(9)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議：

(10)修改公司章程；

(11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

【考點】股東會的種類及召集(掌握)

有限責任公司股東會會議分為三種：首次會議、定期會議和臨時會議。

首次會議是指公司成立后召集的第一次股東會議。首

次股東會會議由出資最多的股東召集和主

持。

首次會議內(nèi)容：

(1)討論并通過公司章程；(2)選舉公司董

事會成員；(3)選舉公司監(jiān)事會成員或監(jiān)事；

定期會議是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開的股

東會會議

臨時會議代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一

以上的董事、監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司

的監(jiān)事提議召開臨時會議

【考點】股東會決議(掌握)

有限責任公司股東會決議分為兩種：一種是普通決議，另一種是特別決議。

普通決議針對一般事項。需經(jīng)代表二分之一以上表決

權(quán)的股東通過

特別決議針對重要事項，包括：修改章程、增加或者

減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、

解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表

三分之二以上表決權(quán)的股東通過

【知識點】股份有限公司的股東大會

股份有限公司股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成，行使公司的最高決策

權(quán)。

【考點】股東大會的性質(zhì)及職權(quán)(掌握)

股東大會是股份有限公司的最高權(quán)力機構(gòu)，這是由股東在公司中的地位決定的。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會職權(quán)適用于有限責任公司股東會職權(quán)

的規(guī)定。

【考點】股東大會的種類與召集

1.股東大會的種類（掌握）

股東大會會議由全體股東出席，分為年會和臨時會議兩種。

股東年會我國公司法規(guī)定，股東大會應(yīng)當每年召開一

次年會

臨時股東大會有下列情形之一的，應(yīng)當在兩個月內(nèi)召開臨

時股東大會：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)

的三分之二時；②公司未彌補的虧損達實收

股本總額三分之一時；③單獨或者合計持有

公司10%以上股份的股東請求時；④董事會

認為必要時；⑤監(jiān)事會提議召開時；⑥公司

章程規(guī)定的其他情形。

2.股東大會會議的召開（掌握）

（1）股東大會會議的召集和主持

①股東大會會議由董事會召集，董事長主持。

②董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應(yīng)當及時召集和主持；監(jiān)

事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行

召開和主持。

(2)股東出席會議

股東可以委托代理人出席股東大會會議。

(3)臨時提案的提出。單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開

十日前提出臨時提案并書面提交董事會；董事會則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并

將該臨時提案提交股東大會審議。

3.股東大會會議的決議方式(掌握)

(1)股東行使表決權(quán)的依據(jù)

股東所持股份是股東權(quán)的計算依據(jù)。一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要

原則。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

(2)普通決議與特別決議的表決方式

股東大會的決議可分為普通決議和特別決議。

?普通決議：必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

?特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議,以及公司合并、分立、解散

或者變更公司形式的決議,必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上絕對多數(shù)通

過。

(3)累積投票制

累積投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事

人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

【知識點】國有獨資公司的權(quán)力機構(gòu)（掌握）

【考點】國有企業(yè)黨組織的地位和作用

1.發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用

2.強化企業(yè)領(lǐng)導班子建設(shè)和人才隊伍建設(shè)

3.落實企業(yè)黨風廉政建設(shè)的"兩個責任”

【考點】股東會職權(quán)在國有獨資公司的行使方式

國有獨資公司只有一個股東，因此其不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股

東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的

重大事項，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國

有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。其中，重要的國有獨資公司合并、分立、解散、申請破產(chǎn)的，應(yīng)

當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，報本級人民政府批準。

【股東機構(gòu)總結(jié)】：

有限責任公司股份有限公司國有獨資公司

會議類型首次會議;股東年會（每年召開不設(shè)股東會，由國有

定期會議（公司章程一次年會）；資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行

決定）；臨時股東大會（兩個使股東會職權(quán)。

臨時會議（代表十分月內(nèi)召開：①董事人

之一以上表決權(quán)的股數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)

東、三分之一以上的的三分之二時；②公

董事、監(jiān)事會或者不司未彌補的虧損達實

設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)收股本總額三分之一

事提議召開）時；③單獨或者合計

持有公司10%以上股

份的股東請求時；④

董事會認為必要時；

⑤監(jiān)事會提議召開

時；⑥公司章程規(guī)定

的其他情形。）

【股東機構(gòu)總結(jié)】：

決議類型普通決議（代表二分普通決議（出席會議公司的合并、分立、

之一以上表決權(quán)的股的股東所持表決權(quán)過解散、增加或者減少

東通過）；半數(shù)）；注冊資本和發(fā)行公司

特別決議（代表三分特別決議（出席會議債券，必須由國有資

之二以上表決權(quán)的股的股東所持表決權(quán)的產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定

東通過），修改章程、三分之二以上），修改

增加或者減少注冊資公司章程、增加或者

本的決議,以及公司減少注冊資本的決

合并、分立、解散或議，以及公司合并、

者變更公司形式的決分立、解散或者變更

議公司形式的決議

【例題?單選題】（2016）根據(jù)我國公司法,關(guān)于發(fā)起人股東的說法,錯誤的是（工

A.股份公司的發(fā)起人必須一半以上在中國有住所

B.發(fā)起人持有的本公司的股份自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.自然人發(fā)起人應(yīng)當具備完全民事行為能力

D.發(fā)起人對設(shè)立行為產(chǎn)生的債務(wù)承擔連帶責任

『正確答案』B

『答案解析』本題考查股東概述的內(nèi)容?！豆痉ā穼Πl(fā)起人轉(zhuǎn)讓fl殳份的行為作了限制，規(guī)

定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

【例題多選題】（2016）根據(jù)我國公司法，股東享有的權(quán)利有（\

A.股東會的出席權(quán)、表決權(quán)

B.董事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)

C.經(jīng)理的聘任權(quán)、解聘權(quán)

D.內(nèi)部管理幡的權(quán)

E.公司股^的分配權(quán)

『正確答案』ABE

『答案解析』本題考查股東的權(quán)利。根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，股東主要享有以下權(quán)利：

股東（大）會的出席權(quán)、表決權(quán)；臨時股東（大）會召開的提議權(quán)和提案權(quán)；董事、監(jiān)事的

選舉權(quán)、被選舉權(quán)；公司資料的查閱權(quán)；公司股^的分配權(quán)；公司剩余財產(chǎn)的分配權(quán)；出資、

股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)；其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)；公司新增資本的優(yōu)先認購權(quán)；股東訴訟權(quán)。

【例題?單選題】（2015）某公司是甲省乙市的市屬重要國有獨資公司，為擴展業(yè)務(wù)，該公

司決定與甲省乙市另一公司合并，對于這一事項，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，應(yīng)報（）

批準。

A.乙市人民政府

B.甲省國資委

C.甲省人民政府

D.國務(wù)院國資委

『正確答案』A

『答案解析』本題考查國有獨資公司的權(quán)力機構(gòu)。重要的國有獨資公司合并、分立、解散、

申請破產(chǎn)的，應(yīng)當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后,報本級人民政府批準。

第三節(jié)董事會

【知識點】董事會制度

【考點】董事會的地位（熟悉）

在公司的實際經(jīng)營活動中，董事會已不再單純是股東機構(gòu)決議的執(zhí)行機構(gòu)，而是兼

有進行一般經(jīng)營決策和執(zhí)行股東機構(gòu)重要決策的雙重職能。

?在決策權(quán)力系統(tǒng)內(nèi),股東機構(gòu)仍然是決策機構(gòu)（限于重大決策），董事會是執(zhí)行機構(gòu)。

?在執(zhí)行決策的系統(tǒng)內(nèi),董事會則成為決策機構(gòu)（限于一般決策），經(jīng)理機構(gòu)是實際執(zhí)行

幡。

?董事會處于公司決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點，是公司運轉(zhuǎn)的核心。

【考點】董事會的性質(zhì)（掌握）

1.董事會是代表股東對公司進行管理的機構(gòu)（1）董事會的成員——董事由股東選舉產(chǎn)

生，董事既可以是股東，也可以是非股東。

(2)董事會對股東機構(gòu)負責，向股東機構(gòu)匯

報工作，接受股東(通過監(jiān)事會)的監(jiān)督。

(3)董事會必須代表股東利益，反映股東意

志，其行使職權(quán)不得違背股東制訂的公司章

程，不得違背股東機構(gòu)決議。

2.董事會是公司的執(zhí)行機構(gòu)董事會負責執(zhí)行股東機構(gòu)的決議，負責管理、

執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和公司事務(wù)。作為業(yè)務(wù)執(zhí)行機

構(gòu)，董事會對內(nèi)管理公司的內(nèi)部事務(wù),對外

代表公司進行交易活動，實施法律行為。

3.董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)需要由董事會做出決定的事項：公司的經(jīng)營

計劃、投資方案、公司管理機構(gòu)的設(shè)置和高

級管理人員的聘任、公司的重要規(guī)章制度等。

4.董事會是公司法人的對夕M弋表機構(gòu)一般來說，董事會可以對外代表公司。我國

《公司法》規(guī)定，公司法定代表人由公司章

程規(guī)定，可以由董事長、執(zhí)行董事或經(jīng)理擔

任。董事長及執(zhí)行董事?lián)喂痉ǘù砣?/p>

是主流?

5.董事會是公司的法定常設(shè)機構(gòu)根據(jù)各國《公司法》的規(guī)定，公司必須設(shè)立

董事會(小規(guī)模的有限責任公司必須設(shè)董事)

【考點】董事會會議

1.董事會會議的形式（掌握）

董事會會議有定期會議與臨時會議兩種形式。

《公司法》對有限責任公司董事會定期會議的召開期限沒有規(guī)定，交由公司（章程）

自行規(guī)定；但規(guī)定股份有限公司董事會定期會議每年度至少召開兩次。

股份有限公司召開董事會臨時會議的情形：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分

之一以上董事或者監(jiān)事，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當自接到提議后十日內(nèi)，

召集和主持董事會會議。

2.董事會會議的召集和主持（熟悉）：董事會會議由董事長召集和主持。（或者副董事長、半

數(shù)以上董事推選一名董事召集和主持，開會十日前通知所有董事）

3.董事會的決議方式（掌握）

董事會決議的表決實行兩個原則：

?第一，"一人一票”的原則；

?第二，多數(shù)通過原則。我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會會議應(yīng)由二分之一以

上的董事出席方可舉行；董事會作出決議須經(jīng)全體董事的過半通過。

這兩個原則結(jié)合起來，即董事會會議的表決實行"董事數(shù)額多數(shù)決"。

【考點】董事會的職權(quán)（掌握）

1.董事會作為股東機構(gòu)的常設(shè)機關(guān)，是股東機構(gòu)的合法召集人。

2.作為股東會的受托機構(gòu),執(zhí)行股東機構(gòu)的決議。

3.決定公司的經(jīng)營要務(wù)。包括公司的經(jīng)營計劃、投資方案。

4.為股東機構(gòu)準備財務(wù)預算方案、決算方案。公司的財務(wù)預算方案、決算方案應(yīng)由董事會

草擬制訂，由股東會審議批準。

5.為股東機構(gòu)準備利潤分配方案和彌補虧損方案。提交股東會做出最后決議。

6.為股東機構(gòu)準備增資或減資方案以及發(fā)行公司債券的方案。由股東機構(gòu)做出最后決議。

7.制訂公司合并、分立、解散的方案。董事會擬訂方案，由股東機構(gòu)做出特別決議。

8決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。除公司的基本組織槌勾（股東會、董事會、監(jiān)事會）外，

公司的其他內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置，均由董事會決定。

9.聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責人，并決定其報酬事項。

10.制定公司的基本管理制度。

【小結(jié)：股東（大）會與董事會主要職權(quán)對比】

股東（大）會董事會

(1)董事會作為股東機構(gòu)的常設(shè)

機關(guān)是股東機構(gòu)的合法召集

人

(2)作為股東會的受托機構(gòu)執(zhí)行

股東機構(gòu)的決議

(3)決定公司的經(jīng)營方針和投資決定公司的經(jīng)營要務(wù)。包括公

計劃司的經(jīng)營計劃、投資方案

(4)選舉和更換非由職工代表擔

任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董

事、監(jiān)事的報酬事項

(5)審議批準董事會的報告

(6)審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的

報告

(7)審議批準公司的年度財務(wù)預為股東機構(gòu)準備財務(wù)預算方

算方案、決算方案案、決算方案。公司的財務(wù)預

算方案、決算方案應(yīng)由董事會

草擬制訂，由股東會審議批準

(8)審議批準公司的利潤分配方為股東機構(gòu)準備利潤分配方

案和彌補虧損方案案和瓣卜虧損方案。提交股東

會做出最后決議

(9)對公司增加或者減少注冊資為股東機構(gòu)準備增資或減資

本做出決議方案以及發(fā)行公司債券的方

(10)對公司發(fā)行債券做出決議案。由股東機構(gòu)做出最后決議

(11)對公司合并、分立、解散、清制定公司合并、分立、解散的

算或者變更公司形式做出決方案。董事會擬訂方案，由股

議東機木瞬出特別決議

(12)修改公司章程

(13)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)

置。

(14)聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)

理、財務(wù)負責人，并決定其報

酬事項

(15)制定公司的基本管理制度

【知識點】有限責任公司的董事會

【考點】董事會的組成及董事的任職資格（掌握）

我國《公司法》規(guī)定：

?有限責任公司董事會的成員為3—13人；

?兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責任公司，其董

事會成員中應(yīng)當有公司職工代表。

?董事會設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，有限責任公司董事的任職資格與股份有限責任公司董

事，以及公司制企業(yè)監(jiān)事、高級管理人員的任職資格相同，對于有下列情形之一的，不得擔

任公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員：

①無民事行為能力或者限制民事^亍為能力；

②因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序,被判處刑罰，執(zhí)

行期滿未逾5年，或者因罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

③擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)破產(chǎn)負有個人責任

的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；

④擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，

自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；

⑤個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

【考點】董事的任期與義務(wù)（熟悉）

有限責任公司董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年，任期屆滿，

連選可以連任。

董事對公司業(yè)務(wù)具有決策權(quán)、管理權(quán)，有些情況下可以對夕附表公司。

【考點】董事會的性質(zhì)及職權(quán)（掌握）

董事會是有限責任公司的執(zhí)行機構(gòu)和決策機構(gòu),是對內(nèi)執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、對股東會負

責，對夕M弋表公司的常設(shè)機構(gòu)。在股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的公司、董事所要代表的利益比

較一致的情況下，允許公司只設(shè)一名執(zhí)行董事來執(zhí)行相應(yīng)的事務(wù)。

有限責任公司董事會對股東會負責，其職權(quán)與前述董事會的職權(quán)相同。此外，董事

會還享有公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

【考點】董事會的議事規(guī)則（掌握）

董事會會議召集和主持的規(guī)定同前述內(nèi)容相同。

董事會會議可以分為定期會議和臨時會議兩種。定期會議按照章程規(guī)定的期限定期

召開。

董事會的議事方式和表決程序一般由公司章程規(guī)定。董事會的表決實行"一人一票"

制。

【知識點】股份有限公司的董事會

【考點】董事會的組成及董事的義務(wù)

L董事會的組成（掌握）

我國《公司法》規(guī)定，董事會的成員為5~19人。董事會成員應(yīng)由股東會選舉產(chǎn)生,

董事會對股東會負責。

董事會成員中可以有公司職工代表。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過

3年。董事任期屆滿，連選可以連任。

股份有限公司的董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事

會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長的法定職權(quán)主要包括兩項：三持董事會會議和檢查

董事會決議的實施情況。

2.董事的義務(wù)

就董事的具體義務(wù)而言,股份有限公司董事與有限責任公司董事均可作如下概括：

忠實義務(wù)和注意義務(wù)。

(1)忠實義務(wù)

①自我交易之禁止。即董事不得作為一方當事人或作為與自己有利言關(guān)系的第三人的代理

人與公司交易。當然，這種禁止也^絕對,若在公司章程中得以認可或經(jīng)股東大會同意，則

可視為合法。

②競業(yè)禁止。即董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公

司利益的活動。

③禁止泄露商業(yè)秘密。

④禁止濫用公司財產(chǎn)。如董事不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人，不得以公司資

產(chǎn)為本公司的股東或以其他個人名義開立賬戶存儲。

(2)注意義務(wù)

董事有義務(wù)對公司履行其作為董事的職責，履行義務(wù)必須是誠信的,行為方式必須

使他人合理地相信為了公司的最佳利益并盡普通謹慎之人在類似的地位和情況下所應(yīng)實施

的行為。

忠實義務(wù)為董事確立的是最低限度的“道德標準"，注意義務(wù)則可視為董事的"稱職

標準二

【考點】董事會的性質(zhì)及職權(quán)

(掌握)董事會的性質(zhì)是公司的經(jīng)營決策機構(gòu),執(zhí)行股東大會的決議，負責公司的

經(jīng)營決策。一般而言，對于采用三權(quán)分立基礎(chǔ)而架構(gòu)的公司，股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，董

事會是公司的執(zhí)行機構(gòu)。另外，股東會與董事會的權(quán)力來源不同，造成其權(quán)力范圍也有明顯

的不同。前者權(quán)力來源于股份所有權(quán)，而后者的權(quán)力來源于法律法規(guī)和公司章程的授權(quán)。

根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司董事會的職權(quán)與前文所列的有限責任公司

董事會的職權(quán)完全相同。

【考點】董事會的議事規(guī)則與決議方式（掌握）

董事會是公司運營和管理的核心機構(gòu)，是法人治理機構(gòu)的中樞。我國《公司法》規(guī)

定，董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)

通過。董事會決議實行“一人一票"制。

董事會會議分為定期會議和臨時會議。我國《公司法》規(guī)定，董事會每年度至少召

開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。臨時會議是董事會認

為必要時召開。有權(quán)提議董事會臨時會議的人員有：代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分

之一以上董事或者監(jiān)事。

董事會會議一人一票，采取多數(shù)決的表決方式。董事因故不能出席，可以書面委托

其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

【考點】關(guān)于獨立董事

根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，上市公司應(yīng)設(shè)獨立董事。上市公司獨立董事是指不

在公司擔任除董事外的其他職務(wù)并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其

進行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事。

L獨立董事的任職資格（掌握）

在符合有關(guān)一般董事資格規(guī)定的基礎(chǔ)上，獨立董事應(yīng)滿足更高的要求。

（1）獨立董事應(yīng)當具有獨立性

下列人員不得擔任獨立董事:

①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系；

②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股

東及其直系親屬；

③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單

位任職的人員及其直系親屬；

④最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

⑥公司章程規(guī)定的其他人員。

⑦中國證監(jiān)會認定的其他人員。

（2）獨立董事的任職條件

注意：具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗。

2.獨立董事的人數(shù)（熟悉）

證監(jiān)會《指導意見》要求上市公司在2003年6月30日前董事會成員中應(yīng)當至少

包括三分之一獨立董事。

應(yīng)占董事會多數(shù)。

3.獨立董事的職權(quán)（掌握）

獨立董事的特別職權(quán)①重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認可后，提交

（獨立董事除具有一般董事職權(quán)之外所具有董事會討論；

的）②向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所；

③向董事會提請召開臨時股東大會；

④提議召開董事會;

⑤獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu);

⑥可以在股東大會召開前公開向股東征集投

票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當取得全體獨立董

事的二分之一以上同意。

獨立董事需向董事會或股東大會發(fā)表獨立意①提名、任免董事；

見的事項②聘任或解聘高級管理人員；

③公司董事、高級管理人員的薪酬；

④上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企

業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300

萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的

5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采

取有效措施回收欠款；

⑤獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事