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內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督管理制度第一章總則第一條內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督管理制度的目的和基本原則內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督管理制度的目的是確保公司的運作合規(guī)、有效,并向管理層供應(yīng)可靠的內(nèi)部掌控和運營信息。內(nèi)部審計與合規(guī)監(jiān)督管理制度的基本原則是公正、獨立、客觀、保密和及時。第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)全部部門、分支機構(gòu),員工和外包合作伙伴。公司各部門在訂立本部門具體實施方法時,應(yīng)綜合考慮本制度的要求,并依據(jù)本部門的特點和工作需要,進行適度的調(diào)整。第二章內(nèi)部審計管理第三條內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和管理公司的內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計機構(gòu)的工作由內(nèi)部審計部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),直接向公司的高級管理層報告。第四條內(nèi)部審計的目標(biāo)和任務(wù)內(nèi)部審計的目標(biāo)是評估和改進公司內(nèi)部掌控體系的有效性和合規(guī)性,供應(yīng)可靠的風(fēng)險評估和管理建議。內(nèi)部審計的任務(wù)包含對公司各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、經(jīng)濟效益、風(fēng)險掌控等進行審計,并供應(yīng)相應(yīng)的審計報告和建議。第五條內(nèi)部審計的程序和方法內(nèi)部審計工作應(yīng)遵從科學(xué)、規(guī)范、全面、客觀的原則,采用抽樣、追蹤、核查等相應(yīng)的審計方法。內(nèi)部審計人員在開展審計工作時,應(yīng)保持獨立和客觀的態(tài)度,不得干涉和影響被審計對象的正常工作和決策。第六條內(nèi)部審計的報告和建議內(nèi)部審計在審計結(jié)束后,應(yīng)及時編制審計報告,并向公司高層管理層供應(yīng)審計結(jié)論和建議。內(nèi)部審計報告應(yīng)準(zhǔn)確、全面地反映被審計對象的合規(guī)情形和風(fēng)險情況,并提出相應(yīng)的管理建議。第三章合規(guī)監(jiān)督管理第七條合規(guī)監(jiān)督機構(gòu)的設(shè)置公司設(shè)立獨立的合規(guī)監(jiān)督機構(gòu),負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理公司的合規(guī)工作。合規(guī)監(jiān)督機構(gòu)的工作由合規(guī)監(jiān)督部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),直接向公司的高級管理層報告。第八條合規(guī)監(jiān)督的目標(biāo)和任務(wù)合規(guī)監(jiān)督的目標(biāo)是確保公司的業(yè)務(wù)活動符合相關(guān)法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定,遵守道德、倫理和社會責(zé)任。合規(guī)監(jiān)督的任務(wù)包含對公司各項業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性進行監(jiān)督和檢查,并提出相應(yīng)的整改建議。第九條合規(guī)監(jiān)督的程序和方法合規(guī)監(jiān)督工作應(yīng)遵從公正、客觀、全面及時的原則,采用現(xiàn)場檢查、抽查、問詢等相應(yīng)的監(jiān)督方法。合規(guī)監(jiān)督人員在進行監(jiān)督工作時,應(yīng)保持獨立和客觀的態(tài)度,不得與被監(jiān)督對象發(fā)生利益沖突或泄露機密信息。第十條合規(guī)監(jiān)督的反饋和整改合規(guī)監(jiān)督在監(jiān)督結(jié)束后,應(yīng)及時向公司高層管理層供應(yīng)監(jiān)督報告,并提出相應(yīng)的整改建議。公司高層管理層應(yīng)對監(jiān)督報告中的問題和建議進行認(rèn)真研究和處理,并定時自動向合規(guī)監(jiān)督機構(gòu)反饋整改情況。第四章其他規(guī)定第十一條獎懲措施對于在內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題,公司將依據(jù)情況予以相應(yīng)的嘉獎或懲罰。對于發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)行為或嚴(yán)重失職的人員,公司將依法追究其法律責(zé)任,并采取相應(yīng)的紀(jì)律處分措施。第十二條培訓(xùn)和培優(yōu)公司將定期組織內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督培訓(xùn),提高全體員工對內(nèi)部掌控和合規(guī)管理的認(rèn)得和本領(lǐng)。公司將重視發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)具備內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督本領(lǐng)的人才,提高整體管理水平和工作效率。第十三條保密和信息安全內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督工作涉及到的文件、數(shù)據(jù)和信息,均屬于公司的商業(yè)機密,在外部泄露和濫用的情況下,將追究法律責(zé)任。內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督人員應(yīng)遵守保密規(guī)定,確保相關(guān)信息的安全和機密性。第五章附則第十四條本制度的修改和解釋本制度的修改和解釋權(quán)歸公司高層管理層全部,并應(yīng)在公司內(nèi)部廣泛宣傳和推行。對于本制度的修改和解釋,應(yīng)保證合規(guī)性和公正性,以符合公司的實際需求和發(fā)展方向。第十五條本制度的施行和監(jiān)督本制度自頒布之日起生效,并適用于公司的全體員工。公司各部門和全體員工應(yīng)依照本制度的規(guī)定,樂觀搭配內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)督工作的開展,并接受相應(yīng)的監(jiān)督和引導(dǎo)。第十六條本制度的效力及互補性本制度具有法律效力,公司各部門和全體員工應(yīng)依法執(zhí)行。公司其他相關(guān)制度和規(guī)定與本制度存在互補關(guān)系,應(yīng)相互搭配和銜接,共同構(gòu)建合規(guī)性和

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