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公司財務審計與監(jiān)督制度第一章總則第一條目的公司財務審計與監(jiān)督制度的訂立旨在保障公司財務活動的合法性、合規(guī)性與真實性，規(guī)范公司各級財務管理、審計工作，并確保財務信息的準確性和完整性。第二條適用范圍本制度適用于公司全部部門、崗位，包含但不限于財務部門、項目部門、人力資源部門等。全部涉及公司財務相關活動的員工都應嚴格遵守本制度。第三條審計機構(gòu)公司將委托獨立的審計機構(gòu)進行財務審計工作，審計機構(gòu)應具備適當?shù)膶I(yè)本領、資格和經(jīng)驗。第二章財務活動監(jiān)督制度第四條資金管理公司資金應依照本制度規(guī)定的流程進行管理，確保資金來源合法、用途合規(guī)。全部收支款項應有相關憑證和合同等證明文件作為支持，并依照公司相關規(guī)定進行登記和歸檔。第五條財務記錄與報告公司應建立完善的財務記錄制度，包含但不限于賬簿、憑證等，確保全部財務交易的準確、完整和及時記錄。公司應及時編制并提交財務報告，包含月度財務報表、年度財務報表等，并依照相關法律法規(guī)要求進行披露。第六條財務授權與審批公司應建立嚴格的財務授權制度，明確各崗位的財務審批權限。全部財務支出及資金調(diào)撥事項，必需經(jīng)過適當層級的審批，并留存相關審批文件。第七條財務審計公司財務審計工作由獨立的審計機構(gòu)執(zhí)行，對公司財務活動進行全面審計。審計機構(gòu)應參考國家財務審計標準進行審計工作，并依照合同商定及時提交審計報告。第三章財務活動的開展第八條財務預算公司應訂立年度財務預算，包含收入預算和支出預算，由財務部門負責編制并報批。公司應樂觀掌控支出，確保財務預算的合理性和有效性，并及時進行調(diào)整。第九條資產(chǎn)管理公司應建立健全的資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)的安全、使用和處理符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。資產(chǎn)的購置、領用、報廢等事項應經(jīng)過相應程序的審批和登記。第十條財務內(nèi)部掌控公司應建立完善的財務內(nèi)部掌控制度，確保財務活動的合規(guī)性和規(guī)范性。財務內(nèi)部掌控制度應包含但不限于財務授權制度、憑證管理制度、結(jié)賬核算制度等。第十一條財務糾錯與追責對于財務活動中的錯誤或違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應立刻進行矯正，并追究相應責任人的責任。公司應建立健全的追責機制，對于財務違規(guī)行為進行嚴格批判、警告、懲罰甚至追究法律責任。第四章附則第十二條本制度的解釋權歸公司負

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