DB3305-T 318-2024 轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定規(guī)范

ICS03.060CCSA11DB3305湖州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局發(fā)布IDB3305/TXXX—XXXX前言 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語和定義 4受理要求 5認(rèn)定程序與條件 6結(jié)果運(yùn)用 附錄A（規(guī)范性）無重大損害原則條件表 5附錄B（資料性）轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表 6附錄C（規(guī)范性）公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表 9附錄D（規(guī)范性）轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表 參考文獻(xiàn) IIDB3305/TXXX—XXXX本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。本文件由湖州市綠色金融發(fā)展服務(wù)中心提出并歸口。本文件起草單位：湖州市綠色金融發(fā)展服務(wù)中心、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司湖州分行、湖州南太湖綠色金融研究院、湖州綠金發(fā)展中心有限公司、湖州深藍(lán)企業(yè)管理咨詢有限公司。本文件主要起草人：黃丁偉、呂凡、馮悅桐、陳潔、趙振華、施美方、李楓、許震深、徐胤能、徐婧、彭永琳、臧培峰、李樂、費(fèi)曉露。1DB3305/TXXX—XXXX轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定規(guī)范本文件規(guī)定了轉(zhuǎn)型融資主體的受理要求、認(rèn)定程序與條件、結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容。本文件適用于對(duì)規(guī)模以上企業(yè)申請(qǐng)轉(zhuǎn)型融資主體的認(rèn)定。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T32150工業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算和報(bào)告通則DB3305/T247銀行信貸碳排放核算通則3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1轉(zhuǎn)型融資主體計(jì)劃開展或正在開展有助于降低自身碳排放的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并有融資需求的碳密集型行業(yè)企業(yè)。3.2碳排放在特定時(shí)段內(nèi)釋放到大氣中的以二氧化碳為主的溫室氣體總量。3.3碳強(qiáng)度單位萬元增加值的二氧化碳排放量。3.4畝均稅收計(jì)算方式為企業(yè)的實(shí)際繳納稅金除以企業(yè)的實(shí)際占地面積。3.5無重大損害原則被納入可持續(xù)金融支持范圍的項(xiàng)目或融資主體，對(duì)環(huán)境、氣候、生物多樣性等任何一個(gè)可持續(xù)目標(biāo)都不造成重大損害。3.6公正轉(zhuǎn)型企業(yè)在轉(zhuǎn)型過程中盡可能減小擺脫化石燃料帶來的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)干擾，同時(shí)盡可能擴(kuò)大對(duì)勞動(dòng)者、社區(qū)和消費(fèi)者的益處。不僅要實(shí)現(xiàn)脫碳，而且還應(yīng)確保就業(yè)穩(wěn)定和社會(huì)公平。2DB3305/TXXX—XXXX4受理要求4.1受理?xiàng)l件4.1.1企業(yè)應(yīng)滿足以下條件：——具備獨(dú)立法人資格，依法開展投資、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；——為規(guī)模以上企業(yè)；——屬于碳密集型行業(yè)；——具有較高的能耗水平，屬于工業(yè)企業(yè)的，年綜合能耗在1000噸標(biāo)準(zhǔn)煤及以上；——滿足無重大損害原則，符合附錄A的要求。4.2受理材料4.2.1企業(yè)提交材料應(yīng)至少包括：——轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表，見附錄B；——公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表，見附錄C。5認(rèn)定程序與條件5.1認(rèn)定程序5.1.1流程包括申請(qǐng)、受理、認(rèn)定、發(fā)布和動(dòng)態(tài)管理，轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定流程見圖1。3DB3305/TXXX—XXXX圖1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定流程5.1.2申請(qǐng)由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門接收所在區(qū)域內(nèi)企業(yè)申請(qǐng)認(rèn)定為轉(zhuǎn)型融資主體的資料。5.1.3受理由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門進(jìn)行初步資格審查，確定是否受理。符合受理?xiàng)l件的形成受理清單，不符合受理?xiàng)l件的應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)退回并告知。4DB3305/TXXX—XXXX5.1.4認(rèn)定由縣（市、區(qū)）相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)資料、數(shù)字化平臺(tái)系統(tǒng)數(shù)據(jù)和5.2的要求進(jìn)行初評(píng)。將通過初評(píng)的企業(yè)納入初步認(rèn)定清單，未通過初評(píng)的企業(yè)應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)退回申請(qǐng)并告知。由市級(jí)金融管理部門牽頭，會(huì)同相關(guān)部門對(duì)納入初步認(rèn)定清單的企業(yè)進(jìn)行復(fù)評(píng)，通過復(fù)評(píng)的應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)告知企業(yè)認(rèn)定結(jié)果及有效期，未通過復(fù)評(píng)的應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)退回并告知。5.1.5發(fā)布由市級(jí)金融管理部門發(fā)布認(rèn)定結(jié)果，并納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單。5.1.6動(dòng)態(tài)管理市級(jí)金融管理部門對(duì)納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單的企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，組織縣（市、區(qū)）相關(guān)部門每年度開展轉(zhuǎn)型成效評(píng)估，應(yīng)將通過評(píng)估的企業(yè)繼續(xù)納入轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單，未通過評(píng)估的企業(yè)移出轉(zhuǎn)型金融支持企業(yè)清單并告知。企業(yè)若兩個(gè)年度未達(dá)成轉(zhuǎn)型目標(biāo)或不再滿足認(rèn)定條件的均視為未通過轉(zhuǎn)型成效評(píng)估。5.2認(rèn)定條件包括轉(zhuǎn)型意愿、轉(zhuǎn)型目標(biāo)、轉(zhuǎn)型行動(dòng)、社會(huì)責(zé)任和信息披露5項(xiàng)內(nèi)容，應(yīng)全部滿足附錄D要求。6結(jié)果運(yùn)用6.1認(rèn)定結(jié)果宜作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為轉(zhuǎn)型融資主體提供定制化金融服務(wù)的重要依據(jù)，如作為受理企業(yè)轉(zhuǎn)型金融貸款的依據(jù)等。6.2認(rèn)定結(jié)果宜作為有關(guān)部門對(duì)轉(zhuǎn)型融資主體進(jìn)行政策激勵(lì)的重要依據(jù)。5DB3305/TXXX—XXXX（規(guī)范性）無重大損害原則條件表表A.1給出了規(guī)模以上企業(yè)申請(qǐng)轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定應(yīng)符合的無重大損害原則條件。表A.1無重大損害原則條件表123456789注：以上12項(xiàng)條件需全部滿足，方可認(rèn)定6DB3305/TXXX—XXXX（資料性）轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表表B.1給出了規(guī)模以上企業(yè)編制轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表的參考模板。表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表企業(yè)名稱統(tǒng)一社會(huì)信用代碼國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼所屬行業(yè)名稱□電力、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)□化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)□其他：?jiǎn)挝坏刂贩ǘù砣寺?lián)系人各年度碳排放情況畝均稅收ESG評(píng)分低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)7DB3305/TXXX—XXXX表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表(續(xù)）第三部分轉(zhuǎn)型行動(dòng)計(jì)劃低碳轉(zhuǎn)型技術(shù)與路徑轉(zhuǎn)型投入估算轉(zhuǎn)型融資計(jì)劃組織設(shè)置監(jiān)督管理考核激勵(lì)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管控公正轉(zhuǎn)型情況無重大損害原則落實(shí)情況8DB3305/TXXX—XXXX表B.1轉(zhuǎn)型融資主體申請(qǐng)表(續(xù)）轉(zhuǎn)型信息披露形式及內(nèi)容披露形式：披露內(nèi)容：承諾與責(zé)任企業(yè)承諾：□本單位近三年信用狀況良好，無違法違規(guī)和失信行為；□申請(qǐng)表有關(guān)的所有材料均據(jù)實(shí)提供；□承諾在發(fā)布認(rèn)定結(jié)果后兩個(gè)月內(nèi)參照本區(qū)域轉(zhuǎn)型融資主體轉(zhuǎn)型方案編制大綱的要求，編制科學(xué)可信的轉(zhuǎn)型方案；□自愿按金融機(jī)構(gòu)要求定期填報(bào)相關(guān)指標(biāo)情況，配合做好信息采集和跟蹤評(píng)價(jià)；□如違背以上承諾，愿意承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。申請(qǐng)企業(yè)法定代表人簽字9DB3305/TXXX—XXXX（規(guī)范性）公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表表C.1給出了評(píng)估規(guī)模以上企業(yè)是否為公正轉(zhuǎn)型的指標(biāo)要求。表C.1公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估表性12345678DB3305/TXXX—XXXX（規(guī)范性）轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表表D.1給出了認(rèn)定規(guī)模以上企業(yè)為轉(zhuǎn)型融資主體的指標(biāo)要求。表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表1有自愿減排的意愿，承諾在發(fā)布認(rèn)定結(jié)果后兩個(gè)月內(nèi)參照本區(qū)域轉(zhuǎn)型融資主體轉(zhuǎn)型方案編制大綱的要求，有無有2有無有3），低碳轉(zhuǎn)型目標(biāo)應(yīng)覆蓋范圍一和范圍二的二氧化碳排放，有條件的4制定短期、中期的高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)（畝均稅收），且該目標(biāo)優(yōu)于本區(qū)5制定清晰的轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑及行動(dòng)方案，且轉(zhuǎn)型技術(shù)路徑符合本區(qū)域轉(zhuǎn)型金融支持活動(dòng)目錄的要求，若不在有無有6制定明確的投融資計(jì)劃，包括轉(zhuǎn)型金融工具籌集資金的主要用途，以及轉(zhuǎn)型的預(yù)期成有無有7制定全面的治理安排，包括但不限于內(nèi)部分工與激勵(lì)計(jì)劃、溫室氣體排放監(jiān)測(cè)與報(bào)告體系等，確保轉(zhuǎn)型方有無有DB3305/TXXX—XXXX表D.1轉(zhuǎn)型融資主體認(rèn)定表（續(xù)）8進(jìn)行全面的公正轉(zhuǎn)型評(píng)估，制定對(duì)其他可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（例如就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定等）潛在影預(yù)案，確保公正轉(zhuǎn)型。公正轉(zhuǎn)型自評(píng)估結(jié)果應(yīng)為“正向”（可參照附錄C）。有無有9是否是是否是對(duì)生態(tài)環(huán)境、生物多樣性等無重大影響，滿足無重是否是企業(yè)應(yīng)當(dāng)承諾對(duì)轉(zhuǎn)型目標(biāo)、轉(zhuǎn)型行動(dòng)、社會(huì)責(zé)任等進(jìn)行披露，并按要求就轉(zhuǎn)型成效向有關(guān)部門及金融機(jī)構(gòu)有無有DB3305/TXXX—XXXX參考文獻(xiàn)[1]關(guān)于加快建立健全綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的指導(dǎo)意見（國(guó)發(fā)〔2021〕4號(hào)）[2]深化建設(shè)綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)探索構(gòu)建低碳轉(zhuǎn)型金融體系的實(shí)施意見（湖政辦發(fā)〔2022〕5號(hào)）[3]