中小企業(yè)（民營企業(yè)）ESG星級評價指標體系、流程

（規(guī)范性）

中小企業(yè)（民營企業(yè)）ESG星級評價指標體系中小企業(yè)（民營企業(yè)）環(huán)境方面評價指標及說明見表A.1。表A.1中小企業(yè)（民營企業(yè)）ESG環(huán)境方面評價指標要素子要素評價指標指標說明指標類型評分方法E環(huán)境E.1環(huán)境規(guī)劃E.1.1環(huán)境保護規(guī)劃企業(yè)在環(huán)境保護方面的規(guī)劃，如環(huán)境保護的方針與目標、對于環(huán)境保護的承諾、行動計劃以及相關(guān)制度規(guī)范等。定性企業(yè)的環(huán)境保護規(guī)劃全面涵蓋了各類環(huán)境影響因素，可以包括有害氣體排放、廢水排放、固廢排放、溫室氣體排放、能源使用、水資源利用、原材料消耗、噪音、輻射、振動、土地占用、生態(tài)破壞、氣候變化等；企業(yè)以定量及定性相結(jié)合的形式提出了中長期規(guī)劃目標，并通過了環(huán)境管理體系等第三方認證或第三方評價：86-100分企業(yè)的環(huán)境保護規(guī)劃涵蓋了顯性的環(huán)境影響因素，企業(yè)制定了全面的、系統(tǒng)性、前瞻性的環(huán)境保護專項規(guī)劃，以定量及定性相結(jié)合的形式提出了中長期規(guī)劃目標：71-85分；企業(yè)的環(huán)境保護規(guī)劃主要聚焦于某個或某幾個環(huán)保問題，缺乏系統(tǒng)性考慮。有相關(guān)行動計劃及制度規(guī)范，但未提出明確的定量目標：56-70分；企業(yè)意識到環(huán)境保護的重要性，在其發(fā)展規(guī)劃中規(guī)定了環(huán)境保護方面內(nèi)容，但環(huán)境保護方面內(nèi)容涉及較少，缺乏系統(tǒng)性：41-55分；企業(yè)在環(huán)境保護方面未制定明確的規(guī)劃，未考慮環(huán)境影響：0-40分。E.1.2資源管理規(guī)劃企業(yè)在資源管理方面的規(guī)劃，如能源、水資源、原材料管理的方針與目標、行動計劃以及相關(guān)制度規(guī)范等。定性企業(yè)擁有系統(tǒng)的資源管理專項規(guī)劃，涵蓋了原材料、水和能源等重要資源的采購、使用、監(jiān)測、優(yōu)化及回收利用等全鏈條管理。在原材料方面，企業(yè)積極采用綠色原材料，建立完善的回收再利用體系；在水資源管理上，實施先進的節(jié)水技術(shù)和水循環(huán)利用系統(tǒng)；86-100分；企業(yè)制定了較為系統(tǒng)的資源管理專項規(guī)劃，覆蓋了原材料、水和能源的主要管理環(huán)節(jié)。在原材料方面，企業(yè)優(yōu)先選擇環(huán)保材料并考慮回收利用；在水資源管理上，采用了一定的節(jié)水技術(shù)和廢水處理措施：71-85分；企業(yè)制定了資源管理方面的專項規(guī)劃，包括原材料采購、水資源管理和能源使用的初步規(guī)劃。有相關(guān)行動計劃及制度規(guī)范，但未提出明確的定量目標。在原材料方面，企業(yè)開始關(guān)注原材料的環(huán)保性，但僅部分采用綠色原材料；在水資源上，采取了一些基本的節(jié)水措施，但在資源回收再利用方面尚未形成體系：56-70分；企業(yè)意識到資源管理的重要性，在其發(fā)展規(guī)劃中規(guī)定了資源管理方面內(nèi)容，但資源管理方面內(nèi)容涉及較少，缺乏系統(tǒng)性。在原材料采購、水資源使用和能源消耗方面采取了一些初步措施。例如，可能會傾向于選擇較為環(huán)保的原材料供應(yīng)商，或者在生產(chǎn)過程中注意減少水資源的浪費：41-55分；企業(yè)在資源管理方面尚未形成明確的規(guī)劃或體系?？赡軆H在個別環(huán)節(jié)上有所關(guān)注，如偶爾采取節(jié)水措施或關(guān)注原材料的環(huán)保性，但整體上缺乏系統(tǒng)性的管理和持續(xù)改進機制。在環(huán)保材料的選購、資源回收、再利用等關(guān)鍵領(lǐng)域，企業(yè)可能尚未投入足夠的資源和精力：0-40分。E.1.3溫室氣體排放規(guī)劃企業(yè)溫室氣體排放目標、減排目標，企業(yè)溫室氣體減排的投入、措施等。定性/定量企業(yè)具有第三方出具的溫室氣體核算報告，且對其產(chǎn)品或服務(wù)有碳足跡報告；企業(yè)的減排目標覆蓋范圍一、范圍二、范圍三，并基于科學的評估和分析，考慮了企業(yè)自身的排放特點、行業(yè)標準和政策要求，以定量及定性相結(jié)合的形式提出了碳中和目標，并將目標分解到了各個部門或班組。86-100分；企業(yè)具有第三方出具的溫室氣體核算報告；企業(yè)的減排目標覆蓋范圍一、范圍二，以定量及定性相結(jié)合的形式提出了中長期規(guī)劃目標，并將目標分解到各個部門或班組：71-85分；企業(yè)識別了溫室氣體排放源并有溫室氣體排放報告；企業(yè)制定了溫室氣體排放方面的專項規(guī)劃，有相關(guān)行動計劃及近期定量減排目標：56-70分；企業(yè)掌握范圍一、范圍二的溫室氣體排放總量數(shù)據(jù)；意識到溫室氣體排放的重要性，在企業(yè)其他發(fā)展規(guī)劃中規(guī)定了溫室氣體排放方面內(nèi)容，但溫室氣體排放方面內(nèi)容涉及較少，未明確提出定量減排目標：41-55分；企業(yè)無溫室氣體排放數(shù)據(jù)，在溫室氣體排放方面未制定明確的規(guī)劃，缺乏有效減排措施，亟需加強規(guī)劃制定和執(zhí)行力度：0-40分。E.1.4綠色發(fā)展規(guī)劃企業(yè)對綠色產(chǎn)業(yè)/綠色技術(shù)資金投入占企業(yè)總投資的比例，以及符合國家或地方綠色產(chǎn)業(yè)政策支持的產(chǎn)業(yè)和技術(shù)的發(fā)展計劃。定性/定量企業(yè)在綠色環(huán)保方面的投入占其總成本的5%及以上；企業(yè)的綠色投入項目直接針對國家或地方綠色產(chǎn)業(yè)政策中明確支持的重點產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵技術(shù)進行，項目在技術(shù)創(chuàng)新方面達到國內(nèi)乃至國際領(lǐng)先水平：86-100分；企業(yè)在綠色環(huán)保方面的投入占其總成本的2%及以上；企業(yè)的綠色投入項目與國家或地方綠色產(chǎn)業(yè)政策的主要方向相一致，涉及多個重點支持領(lǐng)域，項目在技術(shù)創(chuàng)新方面具有一定的先進性：71-85分；企業(yè)在綠色環(huán)保方面的投入占其總成本的2%以下；企業(yè)的綠色投入項目與國家或地方綠色產(chǎn)業(yè)政策的部分內(nèi)容相關(guān)，項目成果的市場前景一般：56-70分；企業(yè)在綠色投入方面相對較少；但制定了與國家或地方綠色產(chǎn)業(yè)政策相關(guān)的發(fā)展計劃，但預(yù)期成果有限：41-55分；企業(yè)在綠色環(huán)保方面投入相對較少；缺乏與國家或地方綠色產(chǎn)業(yè)政策相符的發(fā)展計劃，或者計劃內(nèi)容模糊、執(zhí)行力度不足，預(yù)期成果難以達到：0-40分。E.2環(huán)境行為E.2.1環(huán)境風險應(yīng)對企業(yè)如何應(yīng)對環(huán)境方面的潛在風險，提出預(yù)防或者減輕環(huán)境風險的對策和措施。定性企業(yè)能夠全面、系統(tǒng)地識別潛在環(huán)境風險，并據(jù)風險的嚴重程度和可能的影響范圍進行風險等級劃分，按分險等級提出相應(yīng)的預(yù)防或減輕環(huán)境風險的對策和措施，能夠在環(huán)境風險事件發(fā)生時迅速響應(yīng)，確保環(huán)境安全：86-100分；企業(yè)能夠識別出主要的潛在環(huán)境風險，但未對風險進行等級劃分；針對已識別的風險，企業(yè)能夠提出相應(yīng)的預(yù)防或減輕措施，在環(huán)境風險事件發(fā)生時，能夠做出基本的應(yīng)對：71-85分；企業(yè)能夠識別出一些顯性的環(huán)境風險，但無法準確反映風險的實際情況。企業(yè)能夠提出相應(yīng)的預(yù)防或減輕措施，在環(huán)境風險事件發(fā)生時，能夠做出基本的應(yīng)對：56-70分；企業(yè)能夠識別出一些顯性的環(huán)境風險，但無法準確反映風險的實際情況。企業(yè)能夠提出相應(yīng)的預(yù)防或減輕措施，但這些措施缺乏有效性：41-55分；企業(yè)對環(huán)境風險管理的重視程度不足，缺乏系統(tǒng)的風險識別機制：0-40分。E.2.2節(jié)能措施和技術(shù)應(yīng)用企業(yè)在資源計量以及節(jié)電、節(jié)水、節(jié)油、節(jié)氣等方面采取的措施和技術(shù)，如電動汽車采購、無紙化辦公等項目情況，以及節(jié)能取得的成效，如節(jié)電、節(jié)水、節(jié)氣量等。定性/定量企業(yè)制定碳排放計量規(guī)章管理制度，按要求配備計量器具并建立原始記錄和統(tǒng)計臺賬，主要用能設(shè)備三級計量覆蓋率達到80%及以上；采用了5個及以上節(jié)能措施，效果顯著，80-100分；企業(yè)制定碳排放計量規(guī)章管理制度，且按要求配備碳排放計量器具并建立原始記錄和統(tǒng)計臺賬；采用了3個以上節(jié)能措施，效果明顯，61-79分；企業(yè)在節(jié)能方面有一定的意識，制定碳排放計量規(guī)章管理制度，并采用了1個以上節(jié)能措施，節(jié)能成效不明顯，需要進一步加強節(jié)能措施和技術(shù)的推廣和應(yīng)用：41-60分；企業(yè)在節(jié)能方面缺乏足夠的認識和重視，沒有采取有效的節(jié)能措施和技術(shù)，資源計量和節(jié)能工作處于起步階段或尚未開展，節(jié)能成效幾乎為零：0-40分。E.2.3溫室氣體減排項目實施企業(yè)實施的溫室氣體減排項目，以及相應(yīng)的溫室氣體減排量。定性/定量企業(yè)實施溫室氣體減排項目，每個項目得10分（最多得50分），包括但不限于以下項目：1）可再生能源項目，例如光伏發(fā)電、地熱能、風能等；2）能源替代項目，例如天然氣摻氫、終端電氣化等；3）儲能、微電網(wǎng)項目等；4）節(jié)能技改項目，企業(yè)用能系統(tǒng)或生產(chǎn)工藝改造升級等；企業(yè)年度節(jié)能量每50噸二氧化碳當量，得10分（最多得50分）。E.2.4污染防治管理企業(yè)針對污染防治的管理制度規(guī)范、行動計劃等。定性企業(yè)建立了全面、系統(tǒng)、科學的污染防治管理制度規(guī)范與行動計劃，能夠覆蓋企業(yè)所有可能產(chǎn)生污染的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程：86-100分；企業(yè)建立了較為完善的污染防治管理制度規(guī)范與行動計劃，能夠覆蓋大部分可能產(chǎn)生污染的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程：71-86分；企業(yè)已經(jīng)建立了基本的污染防治管理制度規(guī)范，能夠針對主要的污染源制定相應(yīng)的防治措施：56-70分；企業(yè)已經(jīng)建立了基本的污染防治管理制度規(guī)范，針對個別污染源采取了簡單的防治措施，缺乏系統(tǒng)性和科學性：41-60分；企業(yè)在污染防治管理方面缺乏足夠的認識和重視，尚未建立任何有效的管理制度規(guī)范：0-40分。E.3環(huán)境效益E.3.1環(huán)境合規(guī)評價企業(yè)是否違反環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)，受到環(huán)境行政處罰以及環(huán)境訴訟案件被訴等情況。定性不存在違法環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)、受到環(huán)境行政處罰以及環(huán)境訴訟案件被訴：100；存在違法環(huán)境相關(guān)法律法規(guī)、受到環(huán)境行政處罰以及環(huán)境訴訟案件被訴：0。E.3.2能源消耗強度企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的單位能源消耗量及與同行業(yè)平均水平對比情況。定量單位能源消耗量優(yōu)于同行業(yè)水平30%及以上（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期下降10%及以上的，86-100分；單位能源消耗量優(yōu)于同行業(yè)水平20%-30%（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期下降5%-10%的，71-85分；單位能源消耗量優(yōu)于同行業(yè)水平10%-20%（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期下降2%-5%的，56-70分；單位能源消耗量略優(yōu)于同行業(yè)水平（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期持平或略有增長的，41-55分；單位能源消耗量明顯劣于同行業(yè)水平（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期增長的，0-40分。E.3.3溫室氣體排放強度按企業(yè)核算邊界b，單位產(chǎn)品或單位產(chǎn)值溫室氣體排放量。定量溫室氣體排放強度優(yōu)于同行業(yè)水平30%及以上（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期下降15%及以上的，86-100分；溫室氣體排放強度優(yōu)于同行業(yè)水平20%-30%（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期下降8%-15%的，71-85分；溫室氣體排放強度優(yōu)于同行業(yè)水平10%-20%（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期下降3%-7%的，56-70分；溫室氣體排放強度略優(yōu)于同行業(yè)水平（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期持平或略有增長的，41-55分；溫室氣體排放強度明顯劣于同行業(yè)水平（若可對標）或較企業(yè)自身上年同期增長的，0-40分。E.3.4“三廢”排放情況企業(yè)在生產(chǎn)和經(jīng)營過程中的廢氣、廢水、固廢排放是否達標，具體的排放量、排放濃度、排放強度等。定量通過技術(shù)改進等方式，達到“無廢”要求，81-100分；優(yōu)于當?shù)嘏欧艠藴什⑻幱谛袠I(yè)領(lǐng)先水平，污染源逐年減少，61-80分；符合國家和地方的排放標準，未發(fā)生處罰及違規(guī)情況，0-60分；“三廢”排放情況不符合國家和地方的排放標準，存在違反相關(guān)環(huán)保規(guī)定的行為，0分。E.3.5綠色發(fā)展水平企業(yè)在環(huán)保、低碳等方面獲得的榮譽稱號情況（如綠色工廠、綠色產(chǎn)品、低碳零碳示范、碳管理體系相關(guān)認證評價等），以及綠色低碳相關(guān)標準制定、專利申請相關(guān)情況。定性/定量獲得綠色、低碳相關(guān)的國家級榮譽獎勵或參與國家、國際標準或獲得5項以上綠色相關(guān)授權(quán)專利，81-100分；獲得綠色、低碳相關(guān)的省部級榮譽獎勵或參與地方、行業(yè)標準：或獲得3項以上綠色相關(guān)授權(quán)專利，61-80分；獲得綠色、低碳相關(guān)的縣區(qū)級榮譽獎勵或參與團體標準、制定相關(guān)企業(yè)標準，或獲得1項以上綠色相關(guān)授權(quán)專利：41-60分；未獲得相關(guān)榮譽、未參與綠色低碳相關(guān)標準制定：0-40分。中小企業(yè)（民營企業(yè)）社會方面評價指標及說明見表A.2。表A.2中小企業(yè)（民營企業(yè)）ESG社會方面評價指標要素子要素評價指標指標說明指標類型評分方法S社會S.1社會關(guān)系情況S.1.1員工基本情況性別比、年齡結(jié)構(gòu)、教育程度結(jié)構(gòu)、勞務(wù)派遣用工比例、殘疾人員工比例等。定量企業(yè)員工性別比例均衡，年齡結(jié)構(gòu)合理，招聘用工不存在歧視，沒有勞務(wù)派遣，殘疾人員工比例不低于6%，體現(xiàn)良好的員工多元化和包容性：81-100分；企業(yè)員工性別比例較為均衡，男女比例符合行業(yè)特點，年齡結(jié)構(gòu)較為合理，招聘不存在歧視，教育程度普遍滿足崗位要求。勞務(wù)派遣用工比例不高于10%，殘疾人員工比例不低于3%：61-80分；企業(yè)員工性別比例和年齡結(jié)構(gòu)基本合理，教育程度符合企業(yè)需求。勞務(wù)派遣用工比例介于10%-15%，用人單位安排殘疾人就業(yè)的比例不得低于本單位在職職工總數(shù)的1.5%。具體比例由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)的實際情況規(guī)定：41-60分；企業(yè)員工性別比例和年齡結(jié)構(gòu)存在一定偏差，教育程度基本滿足要求。勞務(wù)派遣用工比例介于15%-30%，殘疾人員工比例不低于同行業(yè)平均水平，需進一步優(yōu)化員工結(jié)構(gòu)：0-40分。S.1.2客戶基本情況客戶企業(yè)分布范圍、知名度、500強企業(yè)占比。定量/定性企業(yè)與至少10家世界500強企業(yè)建立長期合作關(guān)系，顧客滿意度優(yōu)秀，客戶涉及10個及以上不同行業(yè)：81-100分；企業(yè)擁有國際客戶，與至少5家的世界500強企業(yè)建立長期合作關(guān)系，顧客滿意度良好：61-80分；企業(yè)客戶分布區(qū)域遍布全國各省市，與至少5家中國500強企業(yè)合作，顧客滿意度一般：41-60分；企業(yè)客戶分布范圍有限，涉及全國3-8個省市的客戶，無與中國500強企業(yè)合作經(jīng)驗，顧客滿意度較低：0-40分。S.1.3供應(yīng)商基本情況供應(yīng)商數(shù)量、分布、資質(zhì)、榮譽情況，如500強企業(yè)占比等。定量/定性企業(yè)擁有100家及以上的供應(yīng)商，涉及20個及以上不同行業(yè)，數(shù)量龐大，分布廣泛，無不良信用記錄，獲過質(zhì)量獎等榮譽。企業(yè)與20家及以上的世界或中國500強企業(yè)建立長期合作關(guān)系，供應(yīng)鏈穩(wěn)定且具備強大競爭力：81-100分；企業(yè)擁有50家及以上的供應(yīng)商，涉及10個及以上不同行業(yè)，數(shù)量充足，分布合理，無不良信用記錄。企業(yè)與世界或中國500強企業(yè)存在合作：61-80分；企業(yè)擁有30家以上的供應(yīng)商，涉及5個及以上不同行業(yè)，數(shù)量適中，分布不均，無不良信用記錄。企業(yè)有和大型企業(yè)合作經(jīng)驗：41-60分；企業(yè)供應(yīng)商僅15-20家，僅涉及2-3個不同行業(yè)，數(shù)量較少，分布稀疏，無不良信用記錄。企業(yè)沒有與大型企業(yè)的合作經(jīng)驗：0-40分。S.2社會關(guān)系行為S.2.1員工權(quán)益保障法律規(guī)定的基本福利的覆蓋情況、企業(yè)特色福利的覆蓋情況、工作時間和休假制度情況、職業(yè)健康安全管理情況等。定量/定性企業(yè)全面覆蓋法律規(guī)定的基本福利，并提供10項以上特色福利，工作時間與休假制度合理。職業(yè)健康安全管理水平卓越，獲得國際認證，員工權(quán)益得到充分保障：81-100分；企業(yè)覆蓋法律規(guī)定的基本福利，并提供5項以上特色福利，工作時間與休假制度符合規(guī)定。職業(yè)健康安全管理水平良好，建立了EHS管理制度，員工權(quán)益得到較好保障：61-80分；企業(yè)覆蓋法律規(guī)定的基本福利，并提供2項以上特色福利，工作時間與休假制度符合國家規(guī)定。職業(yè)健康安全管理水平一般，通過職業(yè)健康安全管理體系認證，員工權(quán)益得到基本保障：41-60分；企業(yè)覆蓋法律規(guī)定的基本福利，工作時間與休假制度存在不足，有職業(yè)健康安全管理，員工權(quán)益保障有待提高：0-40分。S.2.2員工職業(yè)發(fā)展企業(yè)在員工培訓、人才晉升、員工再就業(yè)等方面的制度和措施。定性企業(yè)建立全面、系統(tǒng)的員工職業(yè)發(fā)展制度，包括定期培訓、多通道人才晉升體系，以及完善的再就業(yè)支持措施，確保員工職業(yè)成長與企業(yè)發(fā)展同步，年度培訓達到5場，并對員工職稱等職業(yè)技能發(fā)展建立了培育和激勵制度：81-100分；企業(yè)具有較為完善的員工職業(yè)發(fā)展體系，包括定期培訓和明確的晉升通道，再就業(yè)支持措施較為完善，員工年度培訓達到4場：61-80分；企業(yè)具備基本的員工職業(yè)發(fā)展制度，包括員工培訓、人才晉升以及基本的再就業(yè)支持措施，年度培訓達到3場：41-60分；企業(yè)在員工職業(yè)發(fā)展方面有一定措施，但培訓、晉升和再就業(yè)支持等方面均存在不足，年度培訓少于2場：0-40分。S.2.3員工溝通與反饋企業(yè)內(nèi)工會組織、職工代表大會制度、員工參加民主活動的情況、企業(yè)內(nèi)部溝通、反饋機制的建立和實施情況等。定量/定性企業(yè)內(nèi)工會組織健全，職工代表大會制度完善，員工積極參與民主活動，內(nèi)部溝通渠道暢通，反饋機制高效執(zhí)行，員工意見得到充分尊重和有效處理，年度反饋率100%，問題解決率達到100%，每年舉行不同形式的員工溝通交流會不少于12次：81-100分；企業(yè)內(nèi)工會組織基本健全，職工代表大會制度較為完善，員工參與民主活動情況良好，建立了內(nèi)部溝通制度，內(nèi)部溝通渠道基本暢通，反饋機制能夠有效執(zhí)行，年度反饋率95%，問題解決率達到95%，每年舉行不同形式的員工溝通交流會不少于10次：61-80分；企業(yè)內(nèi)工會組織存在但不夠健全，職工代表大會制度基本建立，員工參與民主活動情況一般。建立了內(nèi)部溝通制定，內(nèi)部溝通渠道尚存在障礙，反饋機制建立并有所實施，年度反饋率90%，問題解決率達到90%，每年舉行不同形式的員工溝通交流會不少于8次：41-60分；企業(yè)內(nèi)工會組織缺失或未發(fā)揮作用，職工代表大會制度未建立或形同虛設(shè)，員工參與民主活動機會極少，內(nèi)部溝通渠道閉塞，沒有明確的內(nèi)部溝通制度，反饋機制未建立或無效運行，年度反饋率85%，問題解決率達到85%，每年舉行不同形式的員工溝通交流會不少于6次：0-40分。S.2.4員工流動情況新晉員工比率、員工離職率，以及相關(guān)管理制度及措施。定量/定性新晉員工比率和員工離職率保持一定動態(tài)平衡。員工流動率處于較合理水平，流動率為15%。核心員工流失率低于5%。具有完善的員工流動管理制度和有效的留人措施，員工隊伍穩(wěn)定且充滿活力：81-100分；企業(yè)新晉員工比率與行業(yè)平均水平相當，員工離職率保持在合理水平，核心員工流失率介于5%-10%，員工流動管理制度健全，允許員工自由流動，員工流動率高于16%或低于14%，留人措施較為有效，員工隊伍整體穩(wěn)定：61-80分；企業(yè)新晉員工比率低于行業(yè)平均水平，離職率處于行業(yè)平均水平，有基本的員工流動管理制度和留人措施，核心員工流失率介于10%-15%，員工流動率高于20%或低于10%，員工隊伍整體保持相對穩(wěn)定：41-60分；企業(yè)新晉員工比率低于行業(yè)平均水平，員工離職率極高，缺乏有效的員工流動管理制度和留人措施，員工隊伍穩(wěn)定性差，核心員工流失率高于20%，員工流動率高于30%或低于2%，影響企業(yè)正常運營：0-40分。S.2.5客戶投訴與反饋客戶投訴處理機制的建立和實施情況、客戶反饋處理機制的建立和實施情況、退換貨及賠償機制的實施情況、客戶滿意度調(diào)查與結(jié)果等。定量/定性企業(yè)建立了高效、完善的客戶投訴與反饋處理機制，退換貨及賠償流程迅速且公正，客戶滿意度調(diào)查結(jié)果優(yōu)異，客戶投訴率低于行業(yè)平均投訴率的50%，投訴處理率100%，客戶體驗卓越：81-100分；企業(yè)建立了客戶投訴與反饋處理機制，實施效果較好，退換貨及賠償流程較為迅速和公正，客戶滿意度調(diào)查結(jié)果良好，客戶投訴率低于行業(yè)平均投訴率的80%，投訴處理率不低于90%，客戶體驗良好：61-80分；企業(yè)具備基本的客戶投訴與反饋處理機制，退換貨及賠償流程基本符合規(guī)定，客戶滿意度調(diào)查結(jié)果處于行業(yè)平均水平，客戶投訴率低于行業(yè)平均投訴率的100%，投訴處理率不低于80%，客戶體驗一般：41-60分；企業(yè)缺乏完善的客戶投訴與反饋處理機制，退換貨及賠償流程混亂，客戶滿意度調(diào)查結(jié)果極低，客戶投訴率超過行業(yè)平均投訴率的200%，投訴處理率不足80%，客戶體驗差，嚴重影響企業(yè)聲譽：0-40分。S.2.6客戶信息安全依法保護客戶信息安全、隱私保護機制的建立和實施情況。定量/定性企業(yè)通過ISO27001信息安全管理體系、隱私安全管理體系等相關(guān)體系認證，未發(fā)現(xiàn)客戶信息泄露：81-100分；企業(yè)制定完善的信息安全、隱私保護相關(guān)制度，建立完善的應(yīng)急響應(yīng)機制，執(zhí)行有效，每年組織全員安全培訓，未發(fā)現(xiàn)客戶信息泄露：61-80分；企業(yè)制定信息安全、隱私保護方面制度，建立應(yīng)急響應(yīng)機制，執(zhí)行過程中存在一定隱患，不定期組織員工培訓：41-60分；企業(yè)采取有限的信息安全、隱私保護技術(shù)措施，無應(yīng)急響應(yīng)機制，無員工信息安全培訓：0-40分。S.2.7供應(yīng)鏈管理企業(yè)供應(yīng)鏈管理的措施，包括但不限于制定相關(guān)標準和制度、將可持續(xù)發(fā)展理念融入采購流程、識別并防范供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)風險、制定風險應(yīng)急預(yù)案的情況等。定量/定性企業(yè)供應(yīng)鏈管理標準和制度健全，實現(xiàn)可持續(xù)采購，全程管控、協(xié)同優(yōu)化、風險管理、持續(xù)改進。具有完備的數(shù)字化供應(yīng)鏈管理平臺，成功將可持續(xù)發(fā)展理念融入采購流程，能精準識別并有效防范供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)風險，制定了高效且完善的風險應(yīng)急預(yù)案：81-100分；企業(yè)制定了全面且詳細的供應(yīng)鏈管理標準和制度，具有數(shù)字化供應(yīng)鏈管理平臺，將可持續(xù)發(fā)展理念融入采購流程，能識別并有效防范供應(yīng)鏈風險，制定了風險應(yīng)急預(yù)案：61-80分；企業(yè)建立了《采購合同管理辦法》等采購環(huán)節(jié)中合同管理制度，《供應(yīng)商準入辦法》《供應(yīng)商管理手冊》等供應(yīng)商管理制度，開始考慮可持續(xù)發(fā)展理念在采購流程中的應(yīng)用：41-60分；企業(yè)在主要供應(yīng)商篩選方面有一定的要求，對供應(yīng)鏈的風險有所認識并采取一定措施，但未形成明確的制度：0-40分。S.2.8政策響應(yīng)企業(yè)踐行國家戰(zhàn)略與政策，服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、參與社區(qū)共建、解決當?shù)鼐蜆I(yè)等舉措及成效。定量/定性企業(yè)積極響應(yīng)國家戰(zhàn)略與政策，屬于國家戰(zhàn)略發(fā)展支持行業(yè)。深度參與并顯著推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，屬于國家推動發(fā)展的未來產(chǎn)業(yè)。社區(qū)共建成果顯著，為當?shù)貏?chuàng)造大量就業(yè)機會，成為行業(yè)典范，本地新員工比例超過90%：81-100分；企業(yè)有效響應(yīng)國家戰(zhàn)略與政策，參與國家戰(zhàn)略項目，積極開展綠色低碳和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。積極服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，屬于所在省市優(yōu)先和鼓勵發(fā)展產(chǎn)業(yè)。參與社區(qū)共建活動，對當?shù)鼐蜆I(yè)有明顯貢獻，整體表現(xiàn)良好，本地新員工比例超過80%：61-80分企業(yè)基本遵循國家戰(zhàn)略與政策，開展國家政策要求的節(jié)能減排、數(shù)字化等活動，對服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、參與社區(qū)共建、解決當?shù)鼐蜆I(yè)等方面有所貢獻，本地新員工比例超過50%：41-60分；企業(yè)整體響應(yīng)程度一般，服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、社區(qū)共建和當?shù)鼐蜆I(yè)方面舉措較少，本地新員工比例低于50%：0-40分。S.2.9公益慈善開展扶貧捐贈、慈善募捐、志愿服務(wù)等情況，包括次數(shù)、規(guī)模、贈款使用情況等。定量/定性企業(yè)積極參與公益慈善活動，公益性捐贈支出占年度利潤總額12%以上，定期組織志愿服務(wù)，年服務(wù)次數(shù)12次以上：81-100分；企業(yè)經(jīng)常參與公益慈善活動，公益性捐贈支出占年度利潤總額6%以上，定期組織志愿服務(wù)，年服務(wù)次數(shù)6次以上：61-80分；企業(yè)較少參與公益慈善活動，公益性捐贈支出占年度利潤總額3%以上，年志愿服務(wù)次數(shù)3次以上：41-60分；企業(yè)偶爾參與公益慈善活動，公益性捐贈支出占年度利潤總額3%以下，年志愿服務(wù)次數(shù)少于2次：0-40分。S.3社會關(guān)系成效S.3.1員工滿意度員工滿意度調(diào)查的開展和改進情況。定量/定性企業(yè)建立員工滿意調(diào)查制度，每年聘請第三方機構(gòu)開展員工滿意度調(diào)查。針對滿意度調(diào)查結(jié)果及時改進，員工滿意度水平持續(xù)提升：81-100分；企業(yè)建立員工滿意調(diào)查制度，每年開展員工滿意度調(diào)查。針對滿意度調(diào)查結(jié)果及時改進，員工滿意度水平持續(xù)提升：61-80分企業(yè)每年開展員工滿意度調(diào)查，員工滿意度水平保持在合理水平：41-60分企業(yè)沒有進行或偶爾進行員工滿意度調(diào)查，員工滿意度表現(xiàn)一般：0-40分。S.3.2員工安全事故員工安全及工傷事故等負面事件的發(fā)生次數(shù)與比例、造成工傷/亡人數(shù)、職業(yè)病發(fā)生率等。定量/定性建立完善的安全管理及職業(yè)病防治制度，連續(xù)三年內(nèi)未發(fā)生死亡事故。通過職業(yè)健康安全體系等相關(guān)認證，定期開展全員安全教育，培訓率達到100%。重視員工健康管理，制定預(yù)防職業(yè)病的措施，為員工提供全面的勞動保護用品，三年內(nèi)未發(fā)生職業(yè)病：81-100分；建立安全管理及職業(yè)病防治制度，年內(nèi)未發(fā)生死亡事故。定期開展全員安全教育，培訓率達到100%。重視員工健康管理，為員工提供全面的勞動保護用品，年內(nèi)未發(fā)生職業(yè)?。?1-80分；建立安全管理及職業(yè)病防治風險評估與預(yù)防機制，制定相應(yīng)的預(yù)防措施和應(yīng)急預(yù)案，年內(nèi)未發(fā)生重大死亡事故。不定期開展安全教育。關(guān)注員工健康管理，為員工提供適用的勞動保護用品，職業(yè)病發(fā)生率低于行業(yè)水平：41-60分；采取有限的安全及職業(yè)病防治相關(guān)的預(yù)防措施，安全事故發(fā)生率高于行業(yè)平均水平。為員工提供基本的勞動保護用品，職業(yè)病發(fā)生率高于行業(yè)平均水平：0-40分。S.3.3產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量情況，如產(chǎn)品合格率、服務(wù)滿意度等；企業(yè)為提升產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量所制定的相關(guān)制度與措施。定量/定性產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量管理制度健全，獲得相關(guān)第三方認證，連續(xù)3年產(chǎn)品抽檢合格率100%，獲得國家級產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量領(lǐng)域榮譽，服務(wù)滿意度在行業(yè)中持續(xù)領(lǐng)先：81-100分；產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量管理制度健全，產(chǎn)品抽檢合格率100%，獲得省部級產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量領(lǐng)域榮譽，服務(wù)滿意度高于行業(yè)平均水平，有明確的質(zhì)量提升計劃和有效實施措施：61-80分；建立產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量管理制度，企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量良好，產(chǎn)品合格率和服務(wù)滿意度達到行業(yè)平均水平，有基本的質(zhì)量保障措施和改進計劃：41-60分；未建立產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量管理制度，產(chǎn)品合格率和服務(wù)滿意度低于行業(yè)平均水平，缺乏有效的質(zhì)量管理制度和改進措施：0-40分。S.3.4稅收貢獻企業(yè)對稅收做出的貢獻，包括稅收額、增長情況等。定量企業(yè)納稅額持續(xù)增長，高于行業(yè)平均水平：81-100分；企業(yè)稅收貢獻穩(wěn)定且緩慢增長，達到行業(yè)平均水平：61-80分；企業(yè)納稅額穩(wěn)定，低于行業(yè)平均水平：41-60分；企業(yè)納稅額緩慢下滑：0-40分。

中小企業(yè)（民營企業(yè)）治理方面評價指標及說明見表A.3。表A.3中小企業(yè)（民營企業(yè)）ESG治理方面評價指標要素子要素評價指標指標說明指標類型評分方法G治理G.1企業(yè)治理現(xiàn)狀G.1.1股權(quán)結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東構(gòu)成及持股情況，包括股權(quán)構(gòu)成、股權(quán)性質(zhì)、控股股東、前五大股東持股比例等。定量/定性股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東構(gòu)成及持股情況披露完整，公司治理結(jié)構(gòu)合理：100分；股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東構(gòu)成及持股情況披露情況不完整：60-90分；未披露相關(guān)信息：0分。G.1.2治理程序治理層成員產(chǎn)生方式；主要成員性別、年齡、教育經(jīng)歷、履歷、任職等情況；關(guān)乎企業(yè)重大事項投資、重要人事任免、重要項目安排、重大經(jīng)營決策等會議召開程序、審議、決議情況。定量/定性企業(yè)建立完整的股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層的治理結(jié)構(gòu)，其中董事會中獨立董事占董事會成員的比例不得低于三分之一，且至少包括一名會計專業(yè)人士，獨立董事占比、女性董事成員占比、董事會出席率均高于行業(yè)平均水平，設(shè)立專業(yè)委員會；監(jiān)事會中女性監(jiān)事占比、外部監(jiān)事占比、監(jiān)事會出席率均高于行業(yè)平均水平；高級管理層有一定比例的女性高管占比，高級管理層人員離職率低于行業(yè)平均水平。企業(yè)重大事項決策程序公開、高效，成員產(chǎn)生方式公正透明，成員背景多元且專業(yè)，充分展現(xiàn)企業(yè)治理的卓越性：81-100分；企業(yè)建立完整的股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層的治理結(jié)構(gòu)，其中董事會中獨立董事占比達到三分之一，且至少包括一名會計專業(yè)人士，獨立董事占比、女性董事成員占比、董事會出席率均達到行業(yè)平均水平，設(shè)立專業(yè)委員會；監(jiān)事會中女性監(jiān)事占比、外部監(jiān)事占比、監(jiān)事會出席率均達到行業(yè)平均水平；高級管理層有一定比例的女性高管占比，高級管理層人員離職率與行業(yè)平均水平持平。企業(yè)重大事項決策程序公開、高效，治理層成員產(chǎn)生方式基本合理，成員背景較為多樣：61-80分；企業(yè)治理結(jié)構(gòu)有缺失層級，未建立完整的股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層的治理結(jié)構(gòu)，但組織按照三會一層的要求進行重大事項決策。治理結(jié)構(gòu)中部分成員背景相似，會議決策程序有待完善，企業(yè)治理需進一步提升：41-60分；企業(yè)治理結(jié)構(gòu)有缺失層級，未建立完整的股東大會、董事會、監(jiān)事會以及高級管理層的治理結(jié)構(gòu)，決策機制傳統(tǒng)，治理層成員選拔存在不足，成員背景相似，成員單一：0-40分。G.2企業(yè)治理行為G.2.1內(nèi)部控制管理企業(yè)合規(guī)運營、內(nèi)部審計、預(yù)算管理、資產(chǎn)安全管理情況等。定性企業(yè)內(nèi)部控制體系完善，建立并實施有效的內(nèi)部控制包括以下要素：內(nèi)部環(huán)境分析、風險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督。重點關(guān)注以下管理領(lǐng)域：1、資金管理；2、重要資產(chǎn)管理（包括企業(yè)核心技術(shù)）；3、債務(wù)與擔保業(yè)務(wù)管理；4、稅務(wù)管理；5、成本費用管理；6、合同管理；7、重要客戶和供應(yīng)商管理；8、關(guān)鍵崗位人員管理；9、信息技術(shù)管理等領(lǐng)域。企業(yè)內(nèi)部控制管理均達到上述要求，達到行業(yè)領(lǐng)先水平，風險防控能力卓越：100分；企業(yè)內(nèi)部控制體系基本完善，內(nèi)部控制要素缺失一項，扣除10分。重點管理領(lǐng)域缺失一項扣除10分。G.2.2風險控制管理企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、安全生產(chǎn)等方面的風險管理情況，包括但不限于風險識別及評估、風險應(yīng)對及控制等。定性企業(yè)建立風險管理體系，風險管理相關(guān)制度完善；設(shè)置專職部門和管理程序；風險識別全面準確、風險評估機制健全，風險應(yīng)對措施高效且具有執(zhí)行力，近五年未發(fā)生風險事故。展現(xiàn)出卓越的風險控制管理能力：81-100分；企業(yè)能夠全面識別關(guān)聯(lián)交易、數(shù)字化轉(zhuǎn)型和安全生產(chǎn)等風險，風險評估機制健全，風險應(yīng)對措施得當，近三年未發(fā)生風險事故。風險控制管理水平優(yōu)秀：61-80分；企業(yè)能夠識別部分關(guān)聯(lián)交易、數(shù)字化轉(zhuǎn)型和安全生產(chǎn)等方面的風險，建立風險評估制度，有一定的風險應(yīng)對措施，近三年未發(fā)生過風險事故：41-60分；企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易、數(shù)字化轉(zhuǎn)型和安全生產(chǎn)的風險管理方面存在不足，風險識別與評估不夠全面，風險應(yīng)對措施執(zhí)行效果一般：0-40分。G.2.3商業(yè)道德與規(guī)范企業(yè)在反貪污、反腐敗、避免不正當競爭等方面的行為。定量/定性企業(yè)建立完善的商業(yè)道德、員工行為準則等制度；制定有關(guān)防止貪污、腐敗、賄賂、勒索、欺詐、洗錢、壟斷及不正當競爭等行為的措施及監(jiān)察方法；定期開展覆蓋全體員工的商業(yè)道德規(guī)范培訓，從未發(fā)生貪污、腐敗或不正當競爭等方面問題。商業(yè)道德和規(guī)范建設(shè)達到行業(yè)標桿水平，樹立了良好的企業(yè)形象：81-100分；企業(yè)建立了商業(yè)道德、員工行為準則等制度；制定有關(guān)防止貪污、腐敗、賄賂、勒索、欺詐、洗錢、壟斷及不正當競爭等行為的措施及監(jiān)察方法；不定期開展或僅覆蓋部分員工的商業(yè)道德規(guī)范培訓，近五年未發(fā)生過貪污、腐敗或不正當競爭等方面問題。反貪污、反腐敗措施基本有效，能夠遵守市場競爭規(guī)則，商業(yè)道德規(guī)范執(zhí)行情況良好：61-80分；企業(yè)建立了商業(yè)道德、員工行為準則等制度；缺失有關(guān)防止貪污、腐敗、賄賂、勒索、欺詐、洗錢、壟斷及不正當競爭等行為的措施及監(jiān)察方法；不定期開展或僅覆蓋部分員工的商業(yè)道德規(guī)范培訓，近三年未發(fā)生過貪污、腐敗或不正當競爭等方面問題：41-60分；企業(yè)商業(yè)道德、員工行為準則等制度缺失，缺乏有效的內(nèi)部控制和監(jiān)督機制，近三年出現(xiàn)過貪污、腐敗及不正當競爭行為：0-40分。G.2.4投訴、舉報制度及實施企業(yè)對員工和其他利益相關(guān)方對投訴、舉報制度的了解情況；企業(yè)投訴、舉報制度的保密和保護程度；收到投訴、舉報的數(shù)量、類型、受理占比等情況。定量/定性企業(yè)建立了完善的投訴、舉報制度，對員工及其他利益相關(guān)方開展制度宣貫與培訓，公開各類投訴、舉報渠道。投訴、舉報機制對所反映的問題予以保密處理，采用匿名機制，對投訴人、舉報人有相應(yīng)的保密機制。投訴、舉報受理率和處理率達到100%：81-100分；企業(yè)投訴、舉報制度健全，不定期對員工及其他利益相關(guān)方開展制度宣貫與培訓，公開舉報、投訴渠道。投訴、舉報受理率和處理率達到行業(yè)平均水平：61-80分;企業(yè)建立相關(guān)制度，公開舉報、投訴渠道。投訴、舉報受理率和處理率低于行業(yè)平均水平：41-60分;企業(yè)投訴、舉報制度缺失，企業(yè)舉報、投訴渠道未公開或未設(shè)置舉報投訴、渠道：0-40分。G.2.5創(chuàng)新發(fā)展企業(yè)創(chuàng)新機制建立和實施情況，如研發(fā)投入占比、研發(fā)人員占比等。定量企業(yè)建立了卓越的創(chuàng)新機制，年度研發(fā)投入占企業(yè)營業(yè)收入的6%以上。研發(fā)人員占企業(yè)總員工數(shù)的比例超過30%，對行業(yè)產(chǎn)生強有力的引領(lǐng)和推動作用：81-100分；企業(yè)創(chuàng)新機制健全，年度研發(fā)投入占企業(yè)營業(yè)收入的5%-6%，研發(fā)人員占企業(yè)總員工數(shù)的25%-30%，取得一定創(chuàng)新成果，助力企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展：61-80分；企業(yè)開始重視創(chuàng)新，但機制尚不健全，年度研發(fā)投入占比低于3%，研發(fā)人員占比在15%-20%之間，創(chuàng)新成果有限，對企業(yè)發(fā)展的推動作用尚不明顯：41-60分；企業(yè)缺乏有效的創(chuàng)新機制，年度研發(fā)投入占比極低，不足2%，研發(fā)人員占比低于15%，幾乎無創(chuàng)新成果，嚴重制約企業(yè)成長與發(fā)展：0