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3.4.5.6.二.判斷與改錯(cuò)(正確的,在括號(hào)內(nèi)畫“2201.(2.(630(36030天,存期內(nèi)利()4.(8016元的支票,印鑒不符,400.80()((7.(電子聯(lián)行往帳、電子聯(lián)行來帳及電子清算資金往來三個(gè)科目均為借、貸雙方同時(shí)反映余額的科目。金融企業(yè)在人民銀行的準(zhǔn)備金存款帳戶,從金融企業(yè)看,屬于負(fù)債性質(zhì)算應(yīng)計(jì)利息時(shí)予以攤銷。()10.()1.會(huì)計(jì)憑證傳遞的基本要求有哪些?(5分2.什么是背書連續(xù)?(5分3.引起商業(yè)銀行與人民銀行之間往來的主要原因有哪些?(5分4.結(jié)算原則的內(nèi)容有哪些?(5分)四、業(yè)務(wù)處理題481.19989610000,1999918入時(shí)二年期存款月利率4.05%0,一年期月利率3.975%0,支取時(shí)活期儲(chǔ)蓄存款月利率1.2%。。2.248016)120,0005月7,846,00052258和22日劃款的處理。221017),93,00091,2004.248052)690006月8向承兌申請(qǐng)人收款,6101168115.56221008)提交的貼現(xiàn)憑證以及銀行承兌匯票申請(qǐng)貼票為異地承兌,故貼現(xiàn)期應(yīng)另加3天,票據(jù)貼現(xiàn)期按對(duì)月計(jì)算。5015001998100,31058.80000二、判斷與改錯(cuò)2l三、問答題201.現(xiàn)金收入業(yè)務(wù),先收款,后記帳;現(xiàn)金付出業(yè)務(wù),先記帳,后付款;轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù);先記付款人帳,后記收款入帳,代收他行票據(jù),收妥抵用。(52.人是最后一次背書的被背書人。(53.主要包括商業(yè)銀行向人民銀行繳存和支取現(xiàn)金、交存與調(diào)整應(yīng)繳存的存款準(zhǔn)備金,再貸款與再貼現(xiàn)、人民銀行為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)匯跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)帳結(jié)算以及清算商業(yè)銀行相互之間資金存欠等。(54.恪守信用,履約付款,即當(dāng)事人必須依法承擔(dān)義務(wù)和行使權(quán)力,嚴(yán)格遵守信用,認(rèn)真履行義務(wù);誰的錢進(jìn)誰的帳,由誰支配;銀行不墊款,各單位只能在存款余額內(nèi)支用款項(xiàng),銀行必須在將款項(xiàng)從付款人帳戶付出后,再為收款單位收帳。(5評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):(1)每一會(huì)計(jì)分錄借、貸方各1.5分,科目,帳戶,金額各0.5分;(借)256定期儲(chǔ)蓄存款張賓戶10000.00(借)521148.80(貸)101(借)256定期儲(chǔ)蓄存款張賓戶10000.00(借)521148.80(貸)1012.58(借)248248016(貸)401522(借)248248016(貸)401(借)279(貸)402(貸)221221017(借)24824805269000.00(貸)27869000.00(借)27869000.00(貸)40169000.00(借)161貼現(xiàn)銀行承兌匯票戶200000.00(貸)221221008197810.00(貸)501(借)221221036(借)225225027(貸)111(借))111(貸)225225027(借)175(貸))111(借)111(貸)1751030000.00(貸)51220000.00(借)111(貸)101各金融企業(yè)不論是管理機(jī)關(guān),還是基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),必須嚴(yán)格按制度規(guī)定組織核算,不得---------或 戶提交 寄來現(xiàn)金科目日結(jié)單應(yīng)根據(jù)各科目日結(jié)單現(xiàn)金欄借、貸方數(shù)字,分別加計(jì)會(huì) 填記。各科目日結(jié)單現(xiàn)金借方數(shù)相加,填入現(xiàn)金科目日結(jié)單 ;各科目日結(jié)單的現(xiàn)金貸方數(shù)相加,填入現(xiàn)金科目日 三種 的,視為在票 三種 的,視為在票 1126,000收益。23456710計(jì)表。620日結(jié)息時(shí),鋼窗廠(221017)76,695,00021,308,770(121027,活期存款利0.8254.65‰。199861530002001215日全部提前支取。6155.1754.65‰,20012150.8253120,000元,用途為采購(gòu)款與旅49850元,經(jīng)審查匯票上注明5.某行收到陶瓷廠(221009)6932,4005126,0008,560元由壞帳準(zhǔn)備核銷。1.32億元,年末按規(guī)定提取呆帳準(zhǔn)備。74201266800,0001.32億元,年末按規(guī)定提取呆帳準(zhǔn)備。74201266800,000一.填空題(0.512分多聯(lián)套 聯(lián)二、判斷與改錯(cuò)(2120分(投資凈收益及營(yíng)業(yè)外收支凈額的總和三、問答題(20分四、業(yè)務(wù)處理題(48分)(4)1.8借:221工業(yè)企業(yè)存 貸:501工業(yè)利息收入戶借:521活期存款利息支出 貸:2212(4)1.8借:221工業(yè)企業(yè)存 貸:501工業(yè)利息收入戶借:521活期存款利息支出 貸:2212.5借:256定期儲(chǔ)蓄存款借:521利息支出貸:1013.6借:聯(lián)行來 貸:278應(yīng)解匯款 借:278應(yīng)解匯款 4.6借:聯(lián)行往 貸:278應(yīng)解匯款借:278應(yīng)解匯款貸:1015.9借:248貸:278麗山賓館 麗山賓館 借:279應(yīng)解匯款貸:2216.9借:162貸款呆帳準(zhǔn)備貸:125借:166美華大酒店逾期貸款戶貸:165借:534貸:1627.51.銀行會(huì)計(jì)科目設(shè)置原則和要求是什么?3.2.銀行借貸記賬法的記賬原則和平衡公式是什么?4.1999311.銀行會(huì)計(jì)科目設(shè)置原則和要求是什么?3.2.銀行借貸記賬法的記賬原則和平衡公式是什么?4.199931日發(fā)生下列業(yè)務(wù)1,5000元,(1210021),并同時(shí)存入該廠的存款戶(2,五交化公司(225001)400元3燈具廠(221002)2000元4,6000元(125002).并同時(shí)存入該公司的存款戶(5,火柴廠簽發(fā)支票一張,2000元6,百貨公司簽發(fā)支票一張,3000元7,五交化公司送來轉(zhuǎn)帳支票兩張,5000元.一張為燈具廠簽發(fā),購(gòu)電料,2400元;一張為火柴廠簽發(fā),工原料,2600元8,燈具廠送來五交化公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票一張,購(gòu)燈具,6500元9,百貨公司送來兩張轉(zhuǎn)帳支票,一張為五交化公司簽發(fā),購(gòu)辦公用品,2800元:一張為火柴廠簽發(fā),購(gòu)紙,2200元10,火柴廠送來百貨公司簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票一張,購(gòu)火柴,7000元2000、4000、2000、1000、1000元,判斷其方向,連同分錄記入帳戶,結(jié)出余額(另具賬冊(cè)模式)賬號(hào)戶名現(xiàn)金戶名火柴廠賬號(hào)戶名賬號(hào)戶名燈具廠月日對(duì)方科目代 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 戶名現(xiàn)金戶名火柴廠賬號(hào)戶名賬號(hào)戶名燈具廠月日對(duì)方科目代 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 賬號(hào)戶名)121) ) 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 賬號(hào)戶名)121) ) 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 月日對(duì)方科目 )3月)3科目代號(hào)科目代號(hào) )3月)3科目代號(hào)科目代號(hào) /2借:121工業(yè)企業(yè)貸款——121001/2貸:221工業(yè)企業(yè)存款——221001/2借:1012.2/2貸:225商業(yè)企業(yè)存款——2250013.1/2借:1013.2/2貸:221工業(yè)企業(yè)存款——221002/2借:125商業(yè)企業(yè)貸款——125002/2貸:225商業(yè)企業(yè)存款——225002/12借:221工業(yè)企業(yè)存款——221001/2貸:101/2借:225商業(yè)企業(yè)存款——2250026.2/2貸:1017.1/3借:221工業(yè)企業(yè)存款——221002燈具 221工業(yè)企業(yè)存款——221001/2借:121工業(yè)企業(yè)貸款——121001/2貸:221工業(yè)企業(yè)存款——221001/2借:1012.2/2貸:225商業(yè)企業(yè)存款——2250013.1/2借:1013.2/2貸:221工業(yè)企業(yè)存款——221002/2借:125商業(yè)企業(yè)貸款——125002/2貸:225商業(yè)企業(yè)存款——225002/12借:221工業(yè)企業(yè)存款——221001/2貸:101/2借:225商業(yè)企業(yè)存款——2250026.2/2貸:1017.1/3借:221工業(yè)企業(yè)存款——221002燈具 221工業(yè)企業(yè)存款——221001科目代號(hào)科目代號(hào)7.3/3貸:225商業(yè)企業(yè)存款——225001五交化公司8.1/2借:225商業(yè)企業(yè)存款7.3/3貸:225商業(yè)企業(yè)存款——225001五交化公司8.1/2借:225商業(yè)企業(yè)存款——225001五交化公司8.2/2貸:221工業(yè)企業(yè)存款——2210029.1/3借:225商業(yè)企業(yè)存款——225001五交化公司 221工業(yè)企業(yè)存款——2210019.3/3貸:225商業(yè)企業(yè)存款——22500210.1/2借:225商業(yè)企業(yè)存款——225002百貨公司一、名詞解釋(315分)12700010.2/2貸:221工業(yè)企業(yè)存款——2210013.信用證45二、判斷與改錯(cuò)(正確的在括號(hào)內(nèi)畫“√”錯(cuò)誤的畫“×”220分能得以實(shí)現(xiàn)。()2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,涉及到表內(nèi)科目,采用單式記帳法;涉及表外科目的,用復(fù)式記帳法。()3.單位定期存款不到期,如急需資金,可以全部或部分提前支取。生了逾期貸款應(yīng)加收一定比例罰息,罰息系從貸款發(fā)放之日起計(jì)算,不分段計(jì)息。()益;如小于人民幣貸方余額,為貸方差額,即為匯兌損失。()貨幣發(fā)行就是商業(yè)銀行將超過業(yè)務(wù)庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金交與人民銀行。金融企業(yè)收到后應(yīng)作(借)代兌付債券款(貸)銀行存款。系分期支付。三、簡(jiǎn)述題(520分1.會(huì)計(jì)憑證的基本要素是什么3.什么是背書?哪些票據(jù)不能背書轉(zhuǎn)讓4.決算日的工作有哪些四、業(yè)務(wù)處理題(45分11998615300019991151000元。1000元。帳戶無款,故發(fā)生逾期付款,61415日開業(yè)后,將款項(xiàng)劃往省外618日收到,并轉(zhuǎn)入收款人酒廠帳戶(221010)店(225010)5270052577元。115日簽發(fā),25日貼現(xiàn)。515日到期時(shí),人民銀行向承兌銀行收款,并按時(shí)收到劃回款項(xiàng),再貼4.5‰。對(duì)。2四、業(yè)務(wù)處理題(45分(借)定期儲(chǔ)蓄存款整存整取戶3000.00(借)8.40(貸)現(xiàn)金3008.40(借)(貸)2000.007分)2.(借)現(xiàn)金1000.00(貸)應(yīng)解匯款林宏戶1000.00(借)(貸)1000.00(6分)(借)22500780400.00(貸)聯(lián)行往帳80400.00(借)(貸)22101080400.008分)4.(借)匯出匯款52700.00(貸)225010123.00(貸)聯(lián)行來帳52577.00(6分)5.(借)USD1000.00(貸)系統(tǒng)外匯買賣USD1000.00(借)(貸)¥8265.006分)(貸)¥8265.006分)(借)320000.00(貸)商銀行準(zhǔn)備金存款316160.00(貸)(借)(借)3840.00(貸)貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)戶320000.00(借)(貸)320000.00(
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