版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內容提供方,若內容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
發(fā)行公司債券對于發(fā)行人的盈利要求是什么
債券是由企業(yè)進行發(fā)布的,在一定的時間內可以獲取一定的利息的一種債券。這種債券比較普遍的存在于公司需要進行融資的情況。希望對大家有所幫助。
一、發(fā)行公司債券對于發(fā)行人的盈利要求
根據《證券法》、《公司法》和《公司債券發(fā)行試點辦法》的有關規(guī)定,發(fā)行公司債券,應當符合下列條件:
1、股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元,有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;
2、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關規(guī)定計算;
3、公司的生產經營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,募集的資金投向符合國家產業(yè)政策;
4、最近三個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;
5、債券的利率不超過國務院規(guī)定的利率水平;
6、公司內部控制制度健全,內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
7、經資信評估機構評級,債券信用級別良好。
二、哪些情況下不得發(fā)行公司債券?
1、前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;
2、對已發(fā)行的公司債券或其他債務有違約或者遲延支付本息的事實,仍處于繼續(xù)狀態(tài);
3、違反規(guī)定,改變公開募集公司債券所募資金的用途;
4、最近36個月內公司財務會計文件存在虛假記載,或公司存在其他重大違法行為;
5、本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏;
6、嚴重損害投資者合法權益和社會公共利益的其他情形。
7、根據《證券法》第十六條的規(guī)定,公開發(fā)行公司債券募集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。]
三、公司債券發(fā)行方式都有哪些?
公司債券的發(fā)行方式有三種,即面值發(fā)行,溢價發(fā)行,折價發(fā)行。假設其他條件不變,債券的票面利率高于同期銀行存款利率時,可按超過債券票面價值的價格發(fā)行,稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率,可按低于債券面值的價格發(fā)行,稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預先給投資者補償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價格發(fā)行,稱為面值發(fā)行。溢價或折價是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內對利息費用的一種調整。
四、公司債務主要分類
按是否記名可分為
①記名公司債券,即在券面上登記持有人姓名,支取本息要憑印鑒領取,轉讓時必須背書并到債券發(fā)行公司登記的公司債券。
②不記名公司債券,即券面上不需載明持有人姓名,還本付息及流通轉讓
僅以債券為憑,不需登記。
分配利潤依據
①參加公司債券,指除了可按預先約定獲得利息收入外,還可在一定程度上參加公司利潤分配的公司債券。
②非參加公司債券,指持有人只能按照事先約定的利率獲得利息的公司債券。
按是否可提前贖回分為
①可提前贖回公司債券,即發(fā)行者司在債券到期前購回其發(fā)行的全部或部分債券。
②不可提前贖問公司債券,即只能一次到期還本付息的公司債券。
按發(fā)行目的分類
①普通公司債券,即以固定利率、固定期限為特征的公司債券。這是公司債券的主要形式,目的在于為公司擴大生產規(guī)模提供資金來源。
②改組公司債券、是為清理公司債務而發(fā)行的債券,也稱為以新?lián)Q舊債券。
③利息公司債券,也稱為調整公司債券,是指面臨債務信用危機的公司經債權人同意而發(fā)行的較低利率的新債券,用以換回原來發(fā)行的較高利率債券。
④延期公司債券,指公司在已發(fā)行債券到期無力支付,又不能發(fā)新債還舊債的情況下,在征得債權人同意后可延長償還期限的公司債券。
按有無選擇權分類
①附有選擇權的公司債券,指在一些公司債券的發(fā)行中,發(fā)行人給予持有人一定的選擇權,如可轉換公司債券(附有可轉換為普通股的選擇權)、有認股權證的公司債券和可退還公司債券(附有持有人在債券到期前可將其回售給發(fā)行人的選擇權)。
②未附選擇權的公司債券,即債券發(fā)行人未給予持有人上述選擇權的公司債券。
以上就是贏了網小編為大家整理的相關資料。綜上所述,我們可以了解到
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網頁內容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 高速客運班車合作協(xié)議
- 購物中心特色裝修門牌合同
- 社區(qū)服務中心裝修貸款合同
- 節(jié)能汽車道路運輸合同范例
- 農產品電商倉儲配送合同
- 科技園區(qū)辦公室裝修
- 機動車買賣居間合同模板
- 工廠廠房改造合同樣本
- 歷史博物館裝修驗收細則
- 咖啡豆年度物流服務協(xié)議
- 校(園)廉政風險防控預警處置制度
- 10 牛郎織女(一)第一課時 課件
- 廣西部分學校2024-2025學年高三上學期9月聯(lián)考考化學試題
- 2024年三年級道德與法治下冊 第三單元 我們的公共生活 9生活離不開規(guī)則教案 新人教版
- 2024年中國舞臺演唱麥克風市場調查研究報告
- (中級)航空油料特設維修員(四級)理論考試題庫-上(單選題)
- 義務教育勞動課程標準(2022)測試題帶答案
- 勞務派遣勞務外包服務方案(技術方案)
- 《新概念英語》第三冊課文詳解及課后答案
- 功能室使用記錄表
- “大力弘揚教育家精神”2023征文10篇
評論
0/150
提交評論