出納與資金管理配套實訓(xùn) -答案 林云剛

職業(yè)教育財經(jīng)類專業(yè)新課改精品教材系列叢書出納與資金管理配套實訓(xùn)答案實 訓(xùn) 答 案項目1 出納相關(guān)知識與出納工作交接實訓(xùn)1 出納交接表編制出納交接表出納員王鳳因產(chǎn)假調(diào)離出納崗位出納交接表出納員王鳳因產(chǎn)假調(diào)離出納崗位經(jīng)研究決定由海霞同志接任辦理接手續(xù)。 1．交接日期2024年12月3日2．具體業(yè)務(wù)的移交（1）庫存現(xiàn)金：12月3日賬面余額23450.60元，與實存數(shù)相符，日記賬余額與總賬余額相符。（2）銀行存款余額2286790元，經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”核對相符；3．移交的會計憑證、賬簿、文件（1）現(xiàn)金日記賬3本；（2）銀行存款日記賬2本;(3)現(xiàn)金支票領(lǐng)用登記簿1本；（4）轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用登記簿1本。（51（25號至5061號至756至400號；（6）空白現(xiàn)金支票1本及零星3張（098765100號至098765125；098765997號至099號；4．移交的印鑒（1）轉(zhuǎn)訖印章壹枚；（2）現(xiàn)金收訖印章1枚；（3）現(xiàn)金付訖印章1枚；（4）銀行收訖印章1枚；（5）銀行付訖印章1枚；（6）銀行對賬單8份、銀行存款余額調(diào)節(jié)表8份、印花稅票4張。5. 移交設(shè)備及用具（1）網(wǎng)銀U盾及密碼1套；（2）支付密碼器及說明書1件；（3）電子回單ic卡1張；（4）預(yù)留銀行印鑒卡1張、印臺、印油及印墊各1個；（5）保險柜1個、鑰匙1把、點鈔機(jī)1臺；（6）計算機(jī)1臺及其操作密碼、計算器1個。6．交接前后工作責(zé)任的劃分章 ）章 ）2024202412320241236．說明（合同份數(shù)與用途）本交接書一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。移交（字：王鳳 接管（字：海霞人（字莊薇2024年12月3日實訓(xùn)實訓(xùn)2 日記賬接交圖表1-2賬簿啟用及接交表監(jiān)制單位稱 梁溪梁惠動有公司印鑒賬簿名稱賬簿編號賬簿頁數(shù)啟用日期現(xiàn)金日記賬RJZY202002本賬簿共計100（第 三 冊）頁（賬簿頁數(shù)檢點人蓋王鳳經(jīng)管人員公元2024年6月25日單位管 財務(wù)管復(fù) 核記 賬姓名蓋章姓 名 蓋章姓 名 蓋章姓 名 蓋章繆建新繆建新莊薇莊薇沈益王鳳王鳳經(jīng)管人員接 管交 出接交記錄職別姓名年 月 日蓋章年 月 日出納王鳳2024123蓋章王鳳出納海霞2024123陸海霞備注沈益梁溪市梁溪惠山動力有限公司賬簿啟用及接交表圖表1-3賬簿啟用及接交表章 ）單位名稱制印鑒賬簿名稱章 ）單位名稱制印鑒賬簿名稱銀行款記賬 （第 二 冊）賬簿編號2019008梁溪市梁溪惠山動力有限公司賬簿頁數(shù)本賬共計100 頁簿頁檢人蓋王鳳啟用日期經(jīng)管人單位主管財務(wù)主管復(fù) 核記 賬姓名蓋章姓 名蓋章姓 名蓋章姓 名蓋章員員繆建新繆建新 莊薇莊薇沈益沈益王鳳王鳳經(jīng)管人員接 管交 出接交記錄職別姓名年 月 日 蓋 年 月 日 蓋章 章出納王鳳2024123王鳳出納海霞2024123陸海霞備注項目2 原始憑證填制與審核實訓(xùn)1 出票日期的大寫1．2024年2月20日： 貳零貳零貳月貳拾日 2．2024年3月30日： 貳零貳叁月零拾日 3．2024年5月15日： 貳零貳伍月壹伍日 4．2024年10月20日：貳零貳零壹拾零貳日 5．2024年10月8日： 貳零貳零壹拾零捌日 6．2024年4月6日： 貳零貳肆肆月零日 7．2024年6月10日： 貳零貳陸月零拾日 8．2024年7月16日： 貳零貳柒月壹陸日 9．2024年8月20日： 貳零貳捌月零拾日 10．2024年11月1日：貳零貳壹拾壹零壹日 實訓(xùn)2 原始憑證的填制我賬戶內(nèi)支付出票人簽章上列款項天限我賬戶內(nèi)支付出票人簽章上列款項天限十用途提現(xiàn)備用出票人賬號：320008675466收款人：梁溪市梁溪惠山動力有限公司出票日期（大寫）貳零貳肆年零壹拾月壹拾伍日付款行名稱：中國工商銀行梁溪臺山支行本支票付款期中國工商銀行現(xiàn)金支票（蘇） Ⅵ007366345會計單位主管20241015日中國工商銀行現(xiàn)金支票存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 人民幣（大寫）貳萬元整十萬千百十元角分￥2000000收款人：本公司金額：￥收款人：本公司金額：￥20000.00用途：提現(xiàn)備用梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章新繆印建核 記賬復(fù)記賬復(fù)核財務(wù)專用章出票人賬號：320008675466出票人簽章復(fù)記賬復(fù)核財務(wù)專用章出票人賬號：320008675466出票人簽章票付款期限十用途支付廣告費天上列款項請從梁溪市凌空股份公司支收款人：出票日期（大寫）貳零貳肆年零壹拾月壹拾捌日付款行名稱：中國工商銀行梁溪臺山支行本中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 會計單位主管20241018中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（蘇）Ⅵ007376543附加信息 新繆印建人民幣（大寫）壹萬捌仟元整十萬千百十元角分￥1800000收款人：金額：￥18000.00用途：支付廣告費我賬戶內(nèi)支付圖表2-14我賬戶內(nèi)支付

托收憑證 （理單） 1 第 號請從委托日期2024年10月18日請從業(yè)務(wù)類型收 全稱業(yè)務(wù)類型收 全稱委托收款（口郵劃、口電劃）托收承付（口郵劃、√電劃）款 賬號嘉興市嘉興動力股份有限公司42564641776767772付賬號430008675466338765全稱梁溪市梁溪惠山動力有限公司人地址款開戶路人地址江蘇省梁溪市開戶支行 臺上路98行金額人民幣（大寫）柒萬伍仟元整款項內(nèi)容銀行承兌匯 托收憑據(jù)票款名稱銀行承兌匯票商品發(fā)運情況 鐵運千百十萬千百十元角分 ￥7 5 0 0 0 0 0附寄單1證張數(shù)合同名稱號碼收收款人開戶銀銀給收款款人的受理回單備注：復(fù)核記賬款項收妥日期年月日收款人開戶銀行簽章月 日圖表2-15中國工商銀行 銀行匯（本）票申請書 N066187654幣別： 2024年10月19日 流水號：業(yè)務(wù)類型 口銀行匯票業(yè)務(wù)類型 口銀行匯票√銀行本申請梁溪梁溪惠山動力有限公司賬430008675466338765用采購材料金（大寫）壹拾伍萬元整額客戶簽章付款方式 口轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金收款人籃州鋼鐵有限公司賬號634315368476543364代理付款行中國農(nóng)業(yè)銀行籃州城南支行千百十萬千百十元角分￥1 5 0 0 0 0 0 0銀行記賬憑證會計主管 授權(quán) 復(fù)核 錄入圖表2-16工商銀行進(jìn)賬單（回 單）12024年10月21日出票人全 稱梁溪市建筑股份有限公司收款人全 稱梁溪市梁溪惠山動力有限公司賬 號622545768967054079賬 號430008675466338765開戶銀行工商銀行梁溪新區(qū)支行開戶銀行工商銀行梁溪臺上支行人民幣（大寫）貳萬叁仟柒佰叁拾元整千百十萬千百十元角分￥2373000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1張單位主管 會計 復(fù)核 記賬開戶銀行簽章圖表2-17收據(jù)NO 00087592024年10月22日收款收款由 門市營款 2024年6月7 ￥3973.08 人民幣（大寫）叁仟玖佰元柒叁零捌分收款式現(xiàn)金 交款位張曉 代收款憑證單位章 財主管莊薇 賬林海 出納王鳳 核 經(jīng)辦圖表2-18中國工商銀行 現(xiàn)金款憑證2024年10月28日 編：存款人全稱梁溪惠山動力有限公司賬號430008675466338765款項來源銷售商品款開戶行工商銀行梁溪臺山支行交款人金額大寫人民幣壹萬陸仟玖佰捌拾玖元整金額小寫￥16789.00票面10050201051張數(shù)3395878票面張數(shù)票面張數(shù)經(jīng)辦復(fù)核圖表2-22梁溪惠山動力有限公司出差費用報銷單出差事由業(yè)務(wù)辦理填報日期：20241029日附原始憑證4張月日起止時間起訖地點車船費途中補貼住勤補貼誤餐補貼旅館費市內(nèi)交通費行李搬運費其他車次金額金額天數(shù)金額中晚金額10分梁溪至杭州T114100.5025午時分1028分杭州至梁溪T111100.54720700午時分午時分午時分至午時分支 出 小 計201..00720700預(yù)支金額（退√金額）支出金額（大寫）人民幣壹仟陸佰貳拾壹元整領(lǐng)導(dǎo)審核報銷人簽章浦忠說明實訓(xùn)3 原始憑證的審核圖表2-21審核本支票發(fā)現(xiàn)的問題：（1）大寫日期填寫錯誤：貳零貳零年零壹拾月零貳拾日（2）缺少收款人：梁溪惠山動力有限公司（3）大寫金額填寫錯誤：玖仟陸佰零伍元整（4）小寫金額前缺少人民幣符號：小寫金額前：加上人民幣符號“￥”本支票處理方法：2-22審核本發(fā)票發(fā)現(xiàn)的問題大寫金額不正確本發(fā)票處理方法：應(yīng)由新華發(fā)電機(jī)公司重新開具。圖表2-23審核本發(fā)票發(fā)現(xiàn)的問題：本發(fā)票的處理：應(yīng)退回自來水公司重新開具。圖表2-24審核本借款單發(fā)現(xiàn)的問題：（1）借款用途遺漏：參加廣州展銷會預(yù)借差旅費（2）未加蓋“現(xiàn)金付訖”印章（3）領(lǐng)導(dǎo)未簽字。本借款單處理：應(yīng)由劉強重新填寫項目3 記賬憑證編制與審核實訓(xùn)1 記賬憑證的填制業(yè)務(wù)一：劉強預(yù)借備用金5000元，以現(xiàn)金支付。付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額十摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分劉強預(yù)借備用金其他應(yīng)收款劉強500000合計￥500000附單據(jù)2張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)二：王波報銷差旅費2144元，交回多余備用金356元。收款憑證借方目庫現(xiàn)金 2024年12月1日 收字第1號摘要貸方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1張十萬千百十元角分收多余備用金其他應(yīng)收款劉強35600合計￥35600會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海轉(zhuǎn)賬憑證2024年12月1日轉(zhuǎn)字第1號借方貸方金額摘要總賬科目明細(xì)科目√總賬科目明細(xì)科目√十萬千百十元角分附單據(jù)1張報銷差旅費管理費用差旅費其他應(yīng)收款劉強214400合計￥214400會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)三：收到新區(qū)貿(mào)易公司網(wǎng)銀貨款38600元。收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分收到前欠貨款應(yīng)收賬款東方公司3800000合計￥3800000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)四：通過網(wǎng)銀支付水費1600元。付款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分水費管理費用辦公費155340應(yīng)交稅費增值稅（進(jìn)項稅）4660合計￥160000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)五：以轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費2300元。付款憑證出納王鳳制單林海貸方目銀存款 2024年12月1日 銀字第2出納王鳳制單林海摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1張十萬千百十元角分業(yè)務(wù)招待費管理費用業(yè)務(wù)招待費230000合計￥230000會計管薇記賬 復(fù)核益業(yè)務(wù)六：網(wǎng)銀支付增值稅52869元，城建稅3700.83元，教育費附加1586,07元。付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分繳納稅費應(yīng)交稅費增值稅5286900城市維護(hù)建設(shè)稅370摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分繳納稅費應(yīng)交稅費增值稅5286900城市維護(hù)建設(shè)稅370083教育費附加158607合計￥5815590附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)七：付款憑證貸方目銀存款 2024年12月1日 付字第4號摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)1十萬千百十元角分辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款1500000張合計￥1500000會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)8：門市部交來當(dāng)銷售款（現(xiàn)金）12929。46元。收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分門市交來營業(yè)款主營業(yè)務(wù)收入1144200應(yīng)交稅費148746合計￥12929461附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)九：將當(dāng)日銷售款（現(xiàn)金）12929。46交存銀行。付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分現(xiàn)金交存銀行銀行存款1292940合計摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分現(xiàn)金交存銀行銀行存款1292940合計￥1292940附單據(jù)出納王鳳制單林海出納王鳳制單林海會計管薇記賬 復(fù)核益業(yè)務(wù)十：網(wǎng)銀支付廣告費12000元。付款憑證貸方目銀存款 2024年12月1日 銀字第5號摘要借方科目摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分廣告費銷售費用廣告費2700000應(yīng)交稅費增值稅351000合計￥3051000張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)十一：銷售裝訂機(jī)，售價27000元，銷項稅2510元，款項交存銀行。收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分銷售裝訂機(jī)主營業(yè)務(wù)收入2700000應(yīng)交稅費增值稅351000合計￥30510001附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海業(yè)務(wù)十二：通過網(wǎng)銀支付職工工資127779元。付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分支付工資應(yīng)付職工薪酬職工工資12777900摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分支付工資應(yīng)付職工薪酬職工工資12777900附單據(jù)張合計12777900會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海實訓(xùn)2記賬憑證審核與裝訂（略）圖表4-2

項目4現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)處理收據(jù)NO 0008759交款單位梁溪市交款單位梁溪市東方文具用品公司收款方式現(xiàn)金人民（寫貳零拾肆整￥2034.00 收款由 銷售品2024年6月2日二代收款憑證財主：薇記賬審：納：鳳 經(jīng)辦：圖表4-3

收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分銷售商品主營業(yè)務(wù)收入增壓器180000附單據(jù)1張應(yīng)交稅費增值稅23400合計￥203400出納王鳳制單林海會計管薇記賬 復(fù)核出納王鳳制單林海圖表4-5收據(jù)NO 0008759交款單位梁溪市交款單位梁溪市何強收款方式現(xiàn)金人民（寫拾整￥40.00 收款由 退回余金2024年6月2日二代收款憑證財主：薇記賬審：納：鳳 經(jīng)辦：圖表4-6

收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分收回多余備用金其他應(yīng)收款何強4000附單據(jù)1張合計￥4000會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海圖表4-7轉(zhuǎn)賬憑證摘要借方√摘要借方√貸方√金額總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分報銷差旅費管理費用差旅費其他應(yīng)收款何強160000合計￥160000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海限十用途提現(xiàn)備用天限十用途提現(xiàn)備用天上列款項我賬戶內(nèi)支付出票人簽章 記賬付款行名稱：中國工商銀行梁溪臺山支行出票人賬號：320008675466出票日期（大寫）貳零貳肆年肆月零貳日收款人：梁溪市梁溪惠山動力有限公司本支票付款期中國工商銀行現(xiàn)金支票（蘇） Ⅵ007366345會計單位主管202442日中國工商銀行現(xiàn)金支票存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 新繆印建梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章人民幣（大寫）貳萬元整十萬千百十元角分￥2000000收款人：本公司金額：￥20000.00用途：提現(xiàn)備用請從復(fù)核圖表4-9請從復(fù)核付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分提取現(xiàn)金庫存現(xiàn)金2000000摘要借方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分提取現(xiàn)金庫存現(xiàn)金2000000合計￥2000000附單據(jù)張圖表4-11付款憑證1貸方目庫現(xiàn)金 2024年12月2日 現(xiàn)字第4號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分借出備用金其他應(yīng)收款吳章600000合計￥600000圖表4-14付款憑證1貸方目庫現(xiàn)金 2024年12月2日 現(xiàn)字第5號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分報銷咨詢費管理費用咨詢費120000合計￥120000圖表4-15現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬2024年憑證號數(shù)對方科目摘 要收入（借方）金額付出（貸方）金額結(jié)存金額月日承上頁236807.00237447.004560.0061現(xiàn)付1管理費用業(yè)務(wù)招待費1250.001現(xiàn)收1其他應(yīng)收款收回多余備用金360.001現(xiàn)付2稅金及附加購買印花稅票65.001現(xiàn)收2主營業(yè)務(wù)收入等銷售商品2852.001現(xiàn)付3銀行存款繳存銀行2852.001本日合計3212.004167.003605.002現(xiàn)收3其他應(yīng)收款收回多余備用金40.00銀付2銀行存款提現(xiàn)備用20000.00現(xiàn)付4其他應(yīng)收款借出備用金6000.00現(xiàn)付5管理費用報銷咨詢費1200.00本日合計20040.007200。0016445.00過次頁項目5銀行存款收支業(yè)務(wù)處理圖表5-4 中國工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）2024年7月23日 第 號出票全 梁溪市永樂公司持票全 稱梁溪市梁溪惠山動力有限公司賬 4036411334賬 號430008675466338765人開戶銀行交通銀行梁溪永樂支行人開戶銀行中國工商銀行梁溪臺山支行人民幣（大寫）貳萬零叁佰肆拾元整千百十萬千百十元角分￥2034000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票持票人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位管 會計 復(fù)核 記賬圖表5-5

收款憑證內(nèi)支付簽章摘要貸方科目明細(xì)科目內(nèi)支付簽章摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分銷售商品主營業(yè)務(wù)收入增壓器1800000應(yīng)交稅費增值稅234000合計￥2034000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） 本出票日期（大寫）貳零肆年柒月零壹日付款行名：行支收款人：視臺 出票人號：430008675466338765票付款期限十用途支付廣告費天上列款項請從轉(zhuǎn)賬支票存根（蘇）Ⅵ007376548加信息 出票日期2024年7月23日收款人：電視臺我賬戶梁溪市凌空股份公司新繆金額：￥9270.00出票人財務(wù)專用章印建復(fù)核 記賬人民幣壹萬捌仟元整（大寫）十萬千百十元角分￥927000單位主管單位主管會計用途：支付廣告費圖表5-10付款憑證1貸方目銀存款 2024年7月23日 付字第77號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分廣告費銷售費用廣告費900000應(yīng)交稅費增值稅27000合計￥927000圖表5-15中國工商銀行 銀行匯（本）票申請書 N066187654幣別：人民幣 2024年7月23日 流水號：業(yè)務(wù)類型√銀行匯票口銀行本票付款方式口轉(zhuǎn)賬口現(xiàn)金申請人梁溪惠山動力有限公司收款人彭城沙鋼有限公司賬號430008675466338765賬號320878540067987665用途采購材料代理付款行農(nóng)業(yè)銀行淮北支行金額（大寫）壹拾貳萬元整千百十萬千百十元角分￥12000000客戶簽章會計主管 授權(quán) 復(fù)核 錄入圖表5-13付款憑證1貸方目銀存款 2024年7月23日 付字第78號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票12000000合計12000000圖表5-18

轉(zhuǎn)賬憑證2024年12月1日轉(zhuǎn)字第1號摘要借方√貸方√金額附總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分單據(jù)1張匯票購貨原材料其他貨幣資金10400000應(yīng)交稅費其他貨幣資金1352000合計11752000會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海圖表5-20

收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分收匯票多余款其他貨幣資金248000合計￥248000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海圖表5-25 中工商銀行進(jìn)賬單（賬通知）2024年4月2日 第 號出票人全 稱南海市華瑞貿(mào)易公司持票人全 稱梁溪市梁溪市梁溪惠山動力有限公司賬 號231254456127356賬 號430008675466338765開戶銀行農(nóng)行南海海峽支行開戶銀行工商銀行梁臺山支行人民幣（大寫）玖萬零肆佰元整千百十萬千百十元角分￥9040000票據(jù)種類銀行匯票票據(jù)張數(shù)1票據(jù)號碼復(fù)核 開戶行簽章圖表5-26

收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分銷售商品銀行存款8000000應(yīng)交稅費增值稅1040000合計￥9040000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單海圖表5-28付款憑證1貸方目銀存款 2024年7月23日 付字第79號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分付承兌匯票款應(yīng)收票據(jù)藍(lán)天公司12000000合計12000000圖表5-31托收憑證 （理單） 1 第 號委托日期2024年4月2日業(yè)務(wù)類型委托收款（口郵劃、口電劃）托收承付（口郵劃、√電劃）業(yè)務(wù)類型委托收款（口郵劃、口電劃）托收承付（口郵劃、√電劃）收 全稱梁溪市梁溪惠山動力有限公司付全稱蘇州虎丘文具有限公司款 賬號430008675466338765款4256464117767772人地址江蘇省梁溪市開戶工商銀行 地江蘇省州開戶中國銀行虎丘支梁溪臺山人支行行金額人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分陸萬元整￥6000 0 0 0款項或款內(nèi)容托收憑據(jù)名稱銀行承兌匯票附寄單證張數(shù)合同名稱號碼1商品發(fā)運情況6備注：復(fù)核記賬款項收妥日期收款人開戶銀行簽章年月日月日圖表5-33

收款憑證摘要貸方科目明細(xì)科目金額摘要貸方科目明細(xì)科目金額十萬千百十元角分匯票承兌應(yīng)收票據(jù)虎丘文具公司6000000合計￥6000000附單據(jù)1張會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單圖表5-36付款憑證1貸方目銀存款 2024年7月23日 付字第80號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分繳納住房公積金應(yīng)付職工薪酬6236800合計￥6236800會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單圖表5-39付款憑證1貸方目銀存款 2024年7月23日 付字第81號1摘要借方科目明細(xì)科目金額附單據(jù)張十萬千百十元角分付欠貨款應(yīng)付賬款5650000合計￥5650000會計管薇記賬 復(fù)核益 出納鳳 制單圖表5-42銀行日記賬銀行存款日記賬金額單位：元2024年憑證號數(shù)對方科目摘 要收入（借方）金額付出（貸方）金額結(jié)存金額月日7承上頁15698741385352171060222銀收32應(yīng)收賬款力遠(yuǎn)公司貨款21160022銀付76銷售費用等弘毅單頁廣告64500本日合計21160064500185770223銀收33主營業(yè)務(wù)收入等銷售商品20340銀付77銷售費用廣告費9270銀付78其他貨幣資金辦理銀行匯票120000銀收34其他貨幣資金收匯票余款2480收35主營業(yè)務(wù)收入等銷售商品90400銀付應(yīng)收付承兌匯票款12000079票據(jù)收36應(yīng)收票據(jù)收承兌匯票款60000付80應(yīng)付職工薪酬付住房公積金62368付81應(yīng)付賬款付欠款56500本日合計1732203681381662784過次頁項目6 日記賬的登記圖表6-4 現(xiàn)金日記賬 342024年憑證號數(shù)對方科目摘 要收入（借方）金額付出（貸方）金額結(jié)存金額月日71承上頁87250.0086848.004770.0071本日合計110650.00108667.006351.0072現(xiàn)付1其他應(yīng)收款支付備用金3000.00銀付1庫存現(xiàn)金提現(xiàn)10000.00現(xiàn)付2應(yīng)付職工薪酬職工報銷培訓(xùn)費1450.00現(xiàn)付3管理費用空調(diào)修理費734.50現(xiàn)付3管理費用購入A4紙926.60現(xiàn)付4應(yīng)付職工薪酬職工報銷入托費600.00過次頁120650.00115378.19115378.10圖表6-5 現(xiàn)金日記賬 352024年憑證號數(shù)對方科目摘 要收入（借方）金額付出（貸方）金額結(jié)存金額月日72承上頁120650.00115378.19115378.10現(xiàn)收1其他應(yīng)收款——備用金收回多余備用金320.00現(xiàn)收2主營業(yè)務(wù)收入等零星銷售商品904.00現(xiàn)收3其他業(yè)務(wù)收入銷售材料收入361.60現(xiàn)付5管理費用業(yè)務(wù)招待費1760.00現(xiàn)收4其他應(yīng)收款——李偉職工交來賠款450.00現(xiàn)付6銀行存款——基本戶銷售款存入銀行1310.402本日合計11585.6010231.507705.10過次頁實訓(xùn)2 銀行存款日記賬登記圖表6-10 銀行存款日記賬 482024年憑證號數(shù)對方科目摘 要收入（借方）金額付出（貸方）金額結(jié)存金額月日61承上頁972675975487143087529本日合計145689013876801500085630銀付58其他貨幣資金匯票存款2000030銀收21應(yīng)收賬款收到前欠貨款6000030銀收22主營業(yè)務(wù)收入銷售商品14125030銀付59應(yīng)付利息付二季度利息3878330銀付60預(yù)付賬款付第三季度保險費4770030銀收23預(yù)收賬款預(yù)收貨款25000030銀收24應(yīng)收票據(jù)上頁匯票款入賬15000030銀付61原材料購入材料21018030銀收25財務(wù)費用利息收入1456.8630銀付62庫存現(xiàn)金提取現(xiàn)金2000030銀付63在途物資等10848030銀付64在建工程311880本日合計602706.867570231345768.86圖表6-26單據(jù)移交表單據(jù)移交表日期編號單據(jù)張數(shù)摘要金額移交人接收人備注8月8日0011預(yù)借差旅費6000王鳳林海880021報銷差旅費3140王鳳林海880031銀行回單12500王鳳林海8月8日0043報銷水費1000王鳳林海880053報銷餐飲費2500王鳳林海880064繳納水費69888王鳳林海項目7 現(xiàn)金、銀行存款清查圖表7-1現(xiàn)金盤點報告表庫存現(xiàn)金盤點報告表幣種：盤點日:年月日票面金額張數(shù)金額票面金額張數(shù)金額壹佰元10910900伍角伍拾元19950貳角貳拾元壹角壹拾元11110伍分伍元210貳分貳元壹分壹元88實際盤點金額合計11978現(xiàn)金日記賬賬面余額16978加：收入憑證未入賬減：付出憑證未入賬5000調(diào)整后現(xiàn)金余額16978實存與賬面差額0盤點人（簽字）會計主管（簽字：出納（簽字）實訓(xùn)2 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表開戶行：工商銀行梁溪山支行 賬：2043513466 2024年11月30日摘要入賬日期憑證號金額摘要入賬日期憑證號金額日記賬余額884100對賬單余額903619加：加：1131130匯劃56781226012131130結(jié)算單3453019233減：減1131125委托754322601131126現(xiàn)支554150022131129轉(zhuǎn)支6372500033調(diào)節(jié)后的余額897119調(diào)節(jié)后的余額897119實訓(xùn)3錯賬的更正方法列款項請從列款項請從戶內(nèi)支付人簽章項目8出納崗位業(yè)務(wù)實務(wù)操作圖表8-3 國工商銀進(jìn)賬單（收款通知） 32024年12月2日出票人出票人全 稱梁溪市紅星鍛造公司收款人全 稱梁溪惠山動力有限公司賬 號532040040065238902賬 號428167500222521開戶銀行梁溪商業(yè)銀行梁溪支行開戶銀行中國農(nóng)業(yè)銀行梁溪虎丘支行人民幣（大寫）貳仟貳佰壹拾壹元叁角整千百十萬千百十元角分￥221130票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1開戶銀行簽章票據(jù)號碼復(fù)核 記賬記賬復(fù)核上我賬出票用途記賬復(fù)核上我賬出票用途提現(xiàn)備用出票人賬號：428167500222521收款人：梁溪市梁溪惠山動力有限公司出票日期（大寫）年壹拾貳月零貳日付款行名稱：本支票付款期限十天中國工商銀行現(xiàn)金支票（蘇） Ⅵ007366345會計單位主管2024122日中國工商銀行現(xiàn)金支票存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 新繆印建梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章人民幣（大寫）捌仟元整十萬千百十元角分￥800000收款人：本公司金額：￥8000.00用途：提現(xiàn)備用圖表8-13中國工銀行 電匯憑證（回 單） 1√普通口加急√普通口加急：2024126日匯款人全賬稱號梁溪惠山動力有限公司428167500222521江蘇省梁溪市/縣工商銀行梁溪惠山支行全 稱賬 號匯出地點收款人匯入地點匯出行名稱金人民幣額（大寫）匯入行名稱陸萬元整支付密碼第003425號蘇州東方機(jī)電有限公司40315363500053211江蘇省蘇州市/縣中國農(nóng)業(yè)銀行蘇州虎丘支行千百十萬千百十元角分￥6 0 0 0 0 0 0匯出行簽章附加信息及用途復(fù)核：記賬：出票人賬號：40315363500053211收款人：梁溪市大華工公司出票日期（大寫）貳零貳肆年壹拾貳月零伍日付款行名稱：中國工商銀行梁溪惠山支行出票人賬號：40315363500053211收款人：梁溪市大華工公司出票日期（大寫）貳零貳肆年壹拾貳月零伍日付款行名稱：中國工商銀行梁溪惠山支行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） Ⅵ007366345會計單位主管2024125日中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 限十用途支付材料款天上列款項我賬戶內(nèi)支付出票人簽章本支票付款期人民幣（大寫）貳仟壹佰零陸元整十萬千百十元角分￥203400收款人：收款人：金額：￥2034.00用途：支付材料款梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章新繆印建核 記賬請從復(fù)圖表8-20請從復(fù)國工商銀進(jìn)賬單（收款通知） 32024年12月5日出票人出票人全 稱梁溪惠山動力有限公司收款人全 稱梁溪市大華工公司賬 號40315363500053211賬 號897238134675008765開戶銀行中國工商銀行梁溪惠山支行開戶銀行農(nóng)業(yè)銀行梁溪永豐支行人民幣（大寫）貳仟零叁肆陸元整千百十萬千百十元角分￥203400票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1開戶銀行簽章圖表8-31中國工商銀行 銀行匯（本）票申請書 N066187654幣別： 2024年12月16日 流水號：業(yè)務(wù)類型 √業(yè)務(wù)類型 √銀行匯票口銀行本申請梁溪惠山動力有限公司賬40315363500053211用采購材料金額付款方式 口轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金收款人南京曙光機(jī)電有限公司賬號365891222365008956代理付款行農(nóng)行上海西藏路支行千百十萬千百十元角分（大寫）伍萬元整客戶簽章￥5 0 0 0 0 0 0銀行記賬憑證會計主管 授權(quán) 復(fù)核 錄入圖表8-34中國工商銀進(jìn)賬單（收款通知） 32024年12月16日出票人出票人全 稱梁溪市建筑有限公司收款人全 稱梁溪惠山動力有限公司賬 號45768960029103賬 號40315363500053211開戶銀行工商銀行解放路支行開戶銀行中國工商銀行梁溪惠山支行人民幣（大寫）壹萬捌仟玖零拾元整千百十萬千百十元角分￥1808000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1開戶銀行簽章圖表8-39

收 據(jù) NO 00340562024年12月18日交款單位夏銘收款方式現(xiàn)金人民幣（大寫）伍仟元整￥5000.00 收款事由歸回借款 20241218財會主管記：出納： 審核：經(jīng)辦：圖表8-63 國工商行進(jìn)賬單（收款通） 32024年12月25日出票人出票人全 稱沈陽鐵路工務(wù)段收款人全 稱梁溪惠山動力有限公司賬 號97684500657215245賬 號42810867500222521開戶銀行工商銀行沈陽鐵路支行行開戶銀行中國工商銀行梁溪惠山支行人民幣（大寫）叁萬叁仟玖佰元整千百十萬千百十元角分￥3390000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)張數(shù)1票據(jù)編號收款人銀行簽章圖表8-64人民幣（大寫）叁仟元整十萬千百十元角分￥300000收款人：本公司金額：￥3000.00用途：提現(xiàn)備用列款項請從戶內(nèi)支付人簽章記賬復(fù)核上我賬出票用途列款項請從戶內(nèi)支付人簽章記賬復(fù)核上我賬出票用途提現(xiàn)備用42818702221票付款期限十天中國工商銀行現(xiàn)金支票（蘇） Ⅵ007366345（大寫貳零貳肆年壹拾貳月貳拾叁日付款行名稱：支會計單位主管20241223日中國工商銀行現(xiàn)金支票存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 新繆印建梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章記賬復(fù)核上我賬出票用途提現(xiàn)備用收款人：梁溪市汽車修理公司票付款期限十天中國工商銀行現(xiàn)金支票（蘇） Ⅵ007366345（大寫貳零貳肆年壹拾貳月貳拾玖日付款行名稱：支會計單位主管20241229日中國工商銀行轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 新繆印建梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章人民幣（大寫）肆仟伍佰元整十萬千百十元角分￥450000收款人：金額：￥4500.00用途提現(xiàn)備用列款項請從戶內(nèi)支付人簽章記賬復(fù)核上列款項請從戶內(nèi)支付人簽章記賬復(fù)核上我賬出票用途提現(xiàn)備用收款人：梁溪市汽車修理公司票付款期限十天中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇） Ⅵ007366345（大寫貳零貳肆年壹拾貳月叁拾壹日付款行名稱：支會計單位主管20241231日中國工商銀行轉(zhuǎn)賬存根（蘇）Ⅵ007366345附加信息 新繆印建梁溪市凌空股份公司財務(wù)專用章人民幣（大寫）壹萬叁仟元整十萬千百十元角分￥1300000收款人：金額：￥13500.00用途提現(xiàn)備用列款項請從戶內(nèi)支付人簽章列款項請從戶內(nèi)支付人簽章業(yè)務(wù)1收款憑證金額會計主管記賬復(fù)核沈益出納林海制單王鳳借方目銀金額會計主管記賬復(fù)核沈益出納林海制單王鳳摘要貸方科目明細(xì)科目摘要貸方科目明細(xì)科目十萬千百十元角分銷售材料其他業(yè)務(wù)收入189000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅24570合計￥213570張業(yè)務(wù)2付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分提現(xiàn)備用庫存現(xiàn)金800000合計￥800000附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)3收款憑證借方目銀存款 2024年12月3日銀收字第2號摘要貸方科目金額摘要貸方科目金額√明細(xì)科目十萬千百十預(yù)付賬款藍(lán)天公司2 3元3角分60￥ 2 3 3 6 0會計主管合計記賬復(fù)核沈益出納林海制單王鳳張業(yè)務(wù)4

收款憑證借方目銀存款 2024年12月4日銀收字第3號摘要摘要貸方科目金額√明細(xì)科目預(yù)收賬款江海貿(mào)易公司十萬5千百十085元0角分0 0會計主管合計記賬￥ 5 0 8 5 0 0 0復(fù)核沈益出納林海制單王鳳張業(yè)務(wù)5

付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分預(yù)支差旅費其他應(yīng)收款徐良500000合計￥500000附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)6付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分購材料原材料670000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅87100合計￥757100會計主管記賬復(fù)核會計主管記賬復(fù)核沈益出納林海制單王鳳張業(yè)務(wù)7付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分預(yù)付材料款預(yù)付賬款蘇州東方電機(jī)廠600000合計￥600000附單據(jù)2張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)8

付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分報銷托費應(yīng)付職工新酬職工福利45000合計￥45000附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分購材料原材料180000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅23400合計￥203400附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)10付款憑證貸方科目：銀行存款2024年12月11日銀付字第5號摘要借方科目明細(xì)科目金額摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分繳納稅金應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅1283857合計￥1283857張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)11付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分繳納稅金應(yīng)交稅費城市維護(hù)建設(shè)稅89870教育費附加38516地方教育附加稅25677合計￥154063附單據(jù)1出納林海出納林海制單王鳳會計管 記賬 復(fù)核業(yè)務(wù)12付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分代墊運雜費應(yīng)收賬款昆明動力機(jī)廠250000附單據(jù)1張合計￥250000會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)13轉(zhuǎn)賬憑證2024年4月13日轉(zhuǎn)字第1號借方√貸方√金額附單據(jù)1張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分銷售商品應(yīng)收賬款昆明機(jī)械3500000應(yīng)收賬款應(yīng)交稅費455000合計￥3955000會計管 賬 核沈益 單業(yè)務(wù)14付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分辦理銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款5000000附單據(jù)2張合計￥50000000會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)15收款憑證摘要銷售商品貸方科目主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目十萬1金千6百0額十0元摘要銷售商品貸方科目主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目十萬1金千6百0額十0元0角0分0√應(yīng)交稅費208000￥1808000附單據(jù)2張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)16

付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分繳納所得稅應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅715098合計￥715098附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)17

收款憑證摘要銷售廢料貸方科目其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目十萬金千百3額十0摘要銷售廢料貸方科目其他業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目十萬金千百3額十0元0角0分0√應(yīng)交稅費3900附單據(jù)1張合計￥33900會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)18轉(zhuǎn)賬憑證2024年4月9日轉(zhuǎn)字第2號借方√貸方√金額附單據(jù)1張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分報銷差旅費管理費用其他應(yīng)收款張平417000合計￥417000會計管 賬 核沈益 單收款憑證借方目庫現(xiàn)金 2024年12月18日現(xiàn)收字第2號摘要貸方科目金額摘要貸方科目金額√明細(xì)科目十萬千百十元0角分金 其他收款夏銘8300 0合計￥8300張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)19

付款憑證貸方科目：庫存現(xiàn)金2024年12月18日現(xiàn)付字第3號摘要借方科目明細(xì)科目金額√附單據(jù)1十萬千百十元角分借出備用金其他應(yīng)收款張平300000合計￥300000業(yè)務(wù)20

付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分水費管理費用水費34174810252合計￥352000附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)21

付款憑證貸方科目：銀行存款2024年12月23日銀付字第11號摘要借方科目明細(xì)科目金額√附單據(jù)1張十萬千百十元角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬工資31711600合計￥31711600會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)22

付款憑證貸方科目：銀行存款2024年12月23日銀付字第12號摘要借方科目明細(xì)科目金額√摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分付報刊費管理費用辦公費用88500合計￥88500會計主管記賬復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)23貸方科目：庫存現(xiàn)金付款憑證2024年12月24日現(xiàn)付字第3號摘要借方科目費 管理用金√明細(xì)科目 十萬千百十元角分差旅費 4 9 8 0 ￥ 4 9 8 0 0 張附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)24轉(zhuǎn)賬憑證2024年12月24日轉(zhuǎn)字第3號借方√貸方√金額附單據(jù)1張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分托收應(yīng)收賬款虎丘公司虎丘公司6000000合計￥6000000會計管 賬 核沈益 單業(yè)務(wù)25收款憑證借方目銀存款 2024年12月24日銀收字第5號摘要貸方科目金額摘要貸方科目金額√明細(xì)科目十萬千百十0元角分0短期借款380000 0合計3 8 0 0 0 0 0張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)26收款憑證摘要銷售產(chǎn)品貸方科目主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目十萬3金千0百0額十摘要銷售產(chǎn)品貸方科目主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)科目十萬3金千0百0額十0元0角0分0√應(yīng)交稅費390000合計￥3390000附單據(jù)2張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)27付款憑證貸方科目：銀行存款2024年12月20日銀付字第13號摘要借方科目明細(xì)科目金額摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分提現(xiàn)備用庫存現(xiàn)金300000合計￥300000張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)28

轉(zhuǎn)賬憑證2024年12月25日轉(zhuǎn)字第4號借方√貸方√金額附單據(jù)1張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分匯票購工具周轉(zhuǎn)材料4320000應(yīng)交稅費561600合計￥4881600會計管 賬 核沈益 單業(yè)務(wù)29

付款憑證貸方目庫現(xiàn)金 2024年12月26日現(xiàn)付字第4號摘要借方科目金額摘要借方科目金額√明細(xì)科目十萬千百十元0角分管理費用業(yè)務(wù)招待費25000 0合計記賬￥25000會計主管復(fù)核沈益出納林海制單王鳳張業(yè)務(wù)30付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分運輸費銷售費用辦公費918000合計￥918000附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王鳳業(yè)務(wù)31

收款憑證摘要收款回籠貸方科目應(yīng)收賬款明細(xì)科目虎丘公司十萬6金千0百0額十0元摘要收款回籠貸方科目應(yīng)收賬款明細(xì)科目虎丘公司十萬6金千0百0額十0元0角0分0√合計￥6000000附單據(jù)2張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)32

收款憑證摘要匯票余款貸方明細(xì)科目十萬金千1百1十8額元4角0分摘要匯票余款貸方明細(xì)科目十萬金千1百1十8額元4角0分0√合計￥118400 附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制王鳳業(yè)務(wù)33

轉(zhuǎn)賬憑證2024年12月25日轉(zhuǎn)字第5號借方√貸方√金額附單據(jù)1張總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬千百十元角分匯票購工具原材料5000000應(yīng)交稅費650000合計￥5650000會計管 賬 核沈益 單業(yè)務(wù)34付款憑證摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元摘要借方科目明細(xì)科目金額√十萬千百十元角分提現(xiàn)備用庫存現(xiàn)金450000合計￥450000附單據(jù)1張會計管 記賬 復(fù)核益 出納海 制單王