2024年醫(yī)院支出管理制度范文（四篇）

第7頁共7頁2024年醫(yī)院支出管理制度范文根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，向?qū)W生發(fā)放的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用支出，以及對(duì)優(yōu)秀學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金，涵蓋了各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、研究生生活補(bǔ)助費(fèi)、學(xué)生貸款、出國留學(xué)人員生活費(fèi)等。公用支出管理公用支出，系指行政事業(yè)單位為達(dá)成公共事業(yè)計(jì)劃與工作目標(biāo)，在公共事務(wù)方面所支出的費(fèi)用，具體涵蓋公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用。(1)公務(wù)費(fèi)管理：公務(wù)費(fèi)管理涉及辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)及燃料費(fèi)等各項(xiàng)開支。鑒于公務(wù)費(fèi)開支項(xiàng)目繁多、涉及面廣且節(jié)約潛力與管理彈性較大，行政事業(yè)單位需強(qiáng)化管理，建立健全開支規(guī)章制度，并嚴(yán)格遵循執(zhí)行。在辦理公務(wù)費(fèi)支出時(shí)，需核實(shí)費(fèi)用開支是否符合事業(yè)計(jì)劃、預(yù)算及季度用款計(jì)劃，嚴(yán)禁無預(yù)算或超預(yù)算支出；同時(shí)，需確保經(jīng)費(fèi)支出符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)開支不予辦理；對(duì)于大額經(jīng)費(fèi)支出，需嚴(yán)格遵循審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，對(duì)超越權(quán)限的開支堅(jiān)決拒絕付款；每筆經(jīng)費(fèi)支出均需具備合法原始憑證及經(jīng)辦、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、主管人員等簽名。針對(duì)公務(wù)費(fèi)中會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車燃料、修理費(fèi)、電話費(fèi)及水電煤油等主要一次性消耗物資等大額支出項(xiàng)目，需實(shí)施重點(diǎn)管理。(2)設(shè)備購置費(fèi)管理：設(shè)備購置費(fèi)，系指行政事業(yè)單位用于購置未達(dá)到基本建設(shè)投資額度但按固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各類設(shè)備費(fèi)用，包括辦公用一般設(shè)備、車輛及其附加費(fèi)、教學(xué)科研醫(yī)療單位專業(yè)設(shè)備、專業(yè)圖書館文化館圖書購置費(fèi)及一般行政事業(yè)單位圖書檔案設(shè)備購置費(fèi)等。在設(shè)備購置費(fèi)管理中，需明確區(qū)分基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)開支界限，確保專款專用；同時(shí)，需合理配置設(shè)備，提高使用效率，防止重購與盲目購進(jìn)導(dǎo)致的積壓浪費(fèi)；需執(zhí)行社會(huì)集團(tuán)購買力管理規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)控制商品需報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可購置；在條件允許地區(qū)，設(shè)備購置應(yīng)統(tǒng)一實(shí)行政府采購。(3)修繕費(fèi)管理：修繕費(fèi)，系指行政事業(yè)單位用于公用房屋、建筑物及附屬設(shè)備修繕的費(fèi)用。在修繕費(fèi)管理中，需嚴(yán)格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項(xiàng)目資金界限及審批權(quán)限；同時(shí)，需節(jié)約使用修繕費(fèi)，通過公開招標(biāo)等競爭方式確保工程質(zhì)量并節(jié)約開支；需認(rèn)真審核和完善支出手續(xù)，確保結(jié)算與實(shí)際相符且計(jì)算準(zhǔn)確。(4)業(yè)務(wù)費(fèi)管理：業(yè)務(wù)費(fèi)，系指行政事業(yè)單位為完成專業(yè)活動(dòng)所需的消耗費(fèi)用開支及購置的低值易耗品支出。鑒于各行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性質(zhì)不同導(dǎo)致業(yè)務(wù)費(fèi)內(nèi)容各異，需根據(jù)本單位實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定業(yè)務(wù)費(fèi)定額及管理制度并合理使用資金；同時(shí)需加強(qiáng)監(jiān)督檢查以糾正問題。(5)其他費(fèi)用管理：其他費(fèi)用系指上述費(fèi)用以外的開支項(xiàng)目如外籍專家經(jīng)費(fèi)等。在辦理其他費(fèi)用支出時(shí)需遵循國家相關(guān)規(guī)定并確保開支合規(guī)。____年____月____日2024年醫(yī)院支出管理制度范文（二）1.總則1.1為確保公司財(cái)務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財(cái)務(wù)支出的操作行為。1.2財(cái)務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司實(shí)際，劃分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及特定項(xiàng)目支出。公司實(shí)行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計(jì)劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財(cái)務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報(bào)銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費(fèi)用支出3.1日常費(fèi)用涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂費(fèi)用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷。3.3差旅費(fèi)遵循《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費(fèi)中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請(qǐng)，無車時(shí)乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請(qǐng)單》并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請(qǐng)，不跨月報(bào)銷。3.9其他日常費(fèi)用報(bào)銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項(xiàng)目支出4.1根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請(qǐng)單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項(xiàng)。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進(jìn)度款支付需附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對(duì)賬明細(xì)表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計(jì)報(bào)告、對(duì)賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及保險(xiǎn)費(fèi)借款。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請(qǐng)單、詢價(jià)確認(rèn)單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時(shí)間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當(dāng)月完成報(bào)銷沖賬手續(xù)。6.專項(xiàng)支出6.1專項(xiàng)費(fèi)用涵蓋咨詢顧問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修等一次性費(fèi)用。6.2部門需提交專項(xiàng)支出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請(qǐng)報(bào)告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報(bào)銷。7.報(bào)銷單據(jù)管理7.1填寫報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)先按費(fèi)用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報(bào)銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報(bào)銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費(fèi)用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)可要求更換。7.5報(bào)銷票據(jù)不得涂改，金額涂改不予報(bào)銷，其他信息涂改需對(duì)方單位蓋章或自制憑證經(jīng)手人蓋章。7.6所有費(fèi)用需在當(dāng)年內(nèi)報(bào)銷，未報(bào)銷且無合理理由的費(fèi)用不予支出。7.7簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議需提供財(cái)務(wù)部一份原件，作為財(cái)務(wù)收支依據(jù)。8.支付時(shí)間每周三為公司統(tǒng)一付款日，各部門需在周一將單據(jù)集中交財(cái)務(wù)部。緊急或特殊情況不受此時(shí)間限制。9.附則9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。9.2本制度自發(fā)布之日起生效。2024年醫(yī)院支出管理制度范文（三）1.總則1.1為確保公司財(cái)務(wù)支出的規(guī)范化和有序性，特制定本規(guī)定，旨在規(guī)定公司財(cái)務(wù)支出的操作行為。1.2財(cái)務(wù)支出將依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司實(shí)際，劃分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及特定項(xiàng)目支出。公司實(shí)行預(yù)算管理制度，所有支出需按照審批后的資金計(jì)劃執(zhí)行，如遇無法預(yù)見的支出，將以借款形式處理。1.4本制度適用于公司及其所有子公司。2.財(cái)務(wù)支出審批流程2.1經(jīng)辦人需整理報(bào)銷憑證并填寫相應(yīng)表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核、分管副總經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)部門再次復(fù)核、總經(jīng)理審批后，由出納辦理支付手續(xù)。3.日常費(fèi)用支出3.1日常費(fèi)用涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂費(fèi)用等。3.2普通辦公用品按月需求量統(tǒng)一采購，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報(bào)銷。3.3差旅費(fèi)遵循《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。3.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。3.5交通費(fèi)中，員工公務(wù)用車需按公司規(guī)定申請(qǐng)，無車時(shí)乘坐公交，特殊情況需乘坐出租車，需填寫《打的申請(qǐng)單》并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報(bào)銷依據(jù)，一事一申請(qǐng)，不跨月報(bào)銷。3.9其他日常費(fèi)用報(bào)銷參照相應(yīng)制度及流程辦理。4.工程項(xiàng)目支出4.1根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請(qǐng)單》，并附相應(yīng)資料和稅務(wù)發(fā)票，審批后支付款項(xiàng)。4.1.1首付款支付需附合同及合同約定條件、發(fā)票。4.1.2進(jìn)度款支付需附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對(duì)賬明細(xì)表。4.1.3尾款（含質(zhì)保金）支付需附合同、審計(jì)報(bào)告、對(duì)賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。5.借款支出5.1借款支出包括采購借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及保險(xiǎn)費(fèi)借款。備用金借款參照《個(gè)人備用金管理辦法》執(zhí)行。5.2采購借款需填寫《借款單》，附采購申請(qǐng)單、詢價(jià)確認(rèn)單。購貨款在特定金額以內(nèi)可支付現(xiàn)金，超出部分原則轉(zhuǎn)賬支付。5.3保證金借款需填寫《借款單》，注明事由、保證金到期時(shí)間等，保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。5.4車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)借款應(yīng)按月借支并轉(zhuǎn)賬支付，當(dāng)月完成報(bào)銷沖賬手續(xù)。6.專項(xiàng)支出6.1專項(xiàng)費(fèi)用涵蓋咨詢顧問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修等一次性費(fèi)用。6.2部門需提交專項(xiàng)支出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)審批單據(jù)金額付款（附申請(qǐng)報(bào)告、合同）。如需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理手續(xù)，并在規(guī)定工作日內(nèi)完成報(bào)銷。7.報(bào)銷單據(jù)管理7.1填寫報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)先按費(fèi)用性質(zhì)分類，不同類型的票據(jù)需分開填制。7.2報(bào)銷發(fā)票必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，非正規(guī)收據(jù)不得報(bào)銷入賬。7.3超過現(xiàn)金結(jié)算限額的費(fèi)用需通過銀行結(jié)算，特殊情況需使用現(xiàn)金需經(jīng)審批。7.4財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)可要求更換。7.5報(bào)銷票據(jù)不得涂改，金額涂改不予報(bào)銷，其他信息涂改需對(duì)方單位蓋章或自制憑證經(jīng)手人蓋章。7.6所有費(fèi)用需在當(dāng)年內(nèi)報(bào)銷，未報(bào)銷且無合理理由的費(fèi)用不予支出。7.7簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議需提供財(cái)務(wù)部一份原件，作為財(cái)務(wù)收支依據(jù)。8.支付時(shí)間每周三為公司統(tǒng)一付款日，各部門需在周一將單據(jù)集中交財(cái)務(wù)部。緊急或特殊情況不受此時(shí)間限制。9.附則9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。9.2本制度自發(fā)布之日起生效。2024年醫(yī)院支出管理制度范文（四）完成審核后，提交給審批人進(jìn)行審批；維修費(fèi)用在一萬至五萬之間的項(xiàng)目，僅需審批人批準(zhǔn)；然而，若維修費(fèi)用超過五萬元，此類重大項(xiàng)目需上報(bào)集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論決定后再行審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審查審批手續(xù)及維修預(yù)算，確保符合以上規(guī)定，并辦理相關(guān)手續(xù)后方可辦理預(yù)付款手續(xù)。內(nèi)部控制與保障措施如下：1、資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)維修結(jié)果負(fù)有責(zé)任。任何資產(chǎn)的維修需事先獲得資產(chǎn)管理部門的同意，否則不予報(bào)銷。2、對(duì)于單項(xiàng)維修金額超過一萬元的項(xiàng)目，應(yīng)由資產(chǎn)管理部門及資產(chǎn)使用部門與維修單位簽訂維修合同(或由對(duì)方單位提供質(zhì)量保證承諾)，明確維修時(shí)間、質(zhì)量保證、雙方權(quán)利與責(zé)任等。3、資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)維修單位進(jìn)行調(diào)查，對(duì)于承擔(dān)較大維修項(xiàng)目的單位，應(yīng)具備一定規(guī)模及維修責(zé)任能力。4、一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)人授權(quán)的人員進(jìn)行維修。報(bào)銷規(guī)定如下：1)經(jīng)辦人需填寫報(bào)銷單，并附正式發(fā)票、維修預(yù)算、合同、費(fèi)用審批單。經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核，由審批人批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費(fèi)用報(bào)銷管理辦公用品報(bào)銷1)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，超出月度預(yù)算10%以上的部分需進(jìn)行財(cái)務(wù)備案，并及時(shí)將此信息傳遞至公司績效考核機(jī)構(gòu)進(jìn)行扣分。2)經(jīng)辦人需填寫報(bào)銷單，并附正式發(fā)票、費(fèi)用審批單。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核。審核無誤后，由集團(tuán)審批人批準(zhǔn)。手續(xù)齊全后辦理報(bào)銷手續(xù)。辦公電話費(fèi)報(bào)銷1)各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各副部長及以上高管人員及特批的業(yè)務(wù)部門固定電話費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。2)其他人員、部門實(shí)行單部限額控制，限額如下：營銷部門：實(shí)報(bào)實(shí)銷，業(yè)務(wù)部門X元，辦公室X元，財(cái)務(wù)部X元，門衛(wèi)室X元。3)限額以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超限額部分的X%由部門負(fù)責(zé)人從工資中扣除，剩余X%由部門其他人員均攤，從其工資中扣除。報(bào)刊、資料報(bào)銷各部門訂閱的報(bào)刊、雜志、業(yè)務(wù)書籍、資料，均由辦公室統(tǒng)一訂閱。個(gè)人使用的非本職工作需要的學(xué)習(xí)資料書刊不得報(bào)銷。第八節(jié)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理報(bào)銷范圍通訊費(fèi)是指因工作崗位需要使用移動(dòng)電話產(chǎn)生的費(fèi)用，不包括固定電話和網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)。通訊費(fèi)不受通訊工具限制，超支部分自理。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：集團(tuán)高管、各公司總經(jīng)理X元，各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各部門部長、主任X元，集團(tuán)各部門副部長(部長助理)、副主任、各公司總經(jīng)理助理X元，各公司部門經(jīng)理、集團(tuán)各部主管、會(huì)計(jì)主管、集團(tuán)秘書X元，各公司業(yè)務(wù)主管、秘書、司機(jī)、出納X元，班組長X元，重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工(需經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn))X元。管理規(guī)定如下：1)通訊費(fèi)每月隨工資發(fā)放，超支部分由個(gè)人承擔(dān)。2)享受通訊費(fèi)報(bào)銷的員工，其移動(dòng)通訊工具需保證每日(含國家法定節(jié)假日)7:00至22:00正常開通。各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、集團(tuán)部長助理以上人員及特殊崗位人員需保證24小時(shí)開機(jī)。如有一個(gè)月內(nèi)三次以上(含三次)違反規(guī)定，將停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款X元。3)享受通訊費(fèi)報(bào)銷的員工，其通訊號(hào)碼不得隨意變更或停機(jī)。如有特殊情況需變更，必須向行使辦公室職能的部門備案。擅自變更移動(dòng)通訊號(hào)碼或停機(jī)，導(dǎo)致集團(tuán)無法正常聯(lián)絡(luò)的，將停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款X元。5費(fèi)用支出簽批1)部門費(fèi)用