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財務(wù)管理制度范文范文第1篇
第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益
中的作用,特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是:
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管
理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供
有關(guān)資料,如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納和審計工作人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗
位職責(zé)
第五條財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方
案,開辟財源,有效地使用資金;
(二)進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有
關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益;
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析:
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責(zé)是:
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)
確,帳目清楚,按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情
況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,
當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是:
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,
不以白條抵押現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須會計主管簽字后,
方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。口財務(wù)工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、
完整,并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審
核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物、款
項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送
有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不
完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)
理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上
述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員
不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審
計報告,報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理指派人員或主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
□支票管理
第十九條支票由出納員保管。支票使用時須有''支票領(lǐng)用單”,經(jīng)主管會計
批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號
碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物
品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員
統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記
簿上注銷。
第二十一條財務(wù)人員月底清帳時憑〃支票領(lǐng)用單〃轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)
用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手
續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二
十一條規(guī)定處理。
第二十三條收到的無論是現(xiàn)金支票還是轉(zhuǎn)賬支票,出納員都要當(dāng)天送存銀
行。
第二十四條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小
均須總經(jīng)理簽字??偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
□現(xiàn)金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務(wù)報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)玉米令散戶的收購支出;
(五)結(jié)算起點以下的零星支出;
(六)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
欠款結(jié)算起點定為5000元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。第二十六
條除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,
應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采
取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入
銀行,下班后公司不允許存放現(xiàn)金。
第二十九條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行
存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,
應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用
途和金額,由會計主管審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審
核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣
還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司
認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計主管審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出
納支付現(xiàn)金。
第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金
額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工
資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按
時提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十五條差旅費及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部門負(fù)責(zé)人簽字,會計
審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交
出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)
手人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會計主管審核有關(guān)憑證。第三十七條出納
人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)
算,帳款相符。
□會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其
他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、
年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、
主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第四十條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,
并分類填制目錄。
第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)
總經(jīng)理批準(zhǔn)。
□處罰辦法
第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1
-3倍:
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金
的;
(二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失
的;
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
□附則
第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。
第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務(wù)空白單據(jù)管理辦法
我公司財務(wù)空白單據(jù)管理實行分級管理的辦法,根據(jù)單據(jù)的重要性分為三
類,一類跟資金有關(guān)的票據(jù)由財務(wù)主管親自管理;二類是重要的物料管理的票據(jù)
由專人管理,財務(wù)主管監(jiān)督;三類普通管理的票據(jù)由財務(wù)專人管理和監(jiān)督。
工作流程如下:
1、使用部門提出申請,填寫申請審批單。一聯(lián)存根;二聯(lián)申請;申請部門
負(fù)責(zé)人簽字。
2、財務(wù)部門票據(jù)管理人員審核,并和申請部門人員共同設(shè)計版本。
3、
4、
5、財務(wù)主管審核,簽批。票據(jù)印刷后,由財務(wù)票據(jù)人員簽收,并登記入
冊。使用部門領(lǐng)取,財務(wù)票據(jù)管理人員必須登記、蓋章,雙方簽字。
6、使用部門再次領(lǐng)取,必須交回原單據(jù),財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核是否合理。
7、如果單據(jù)出現(xiàn)問題,財務(wù)部門要及時上報總經(jīng)理。登記表格格式如下:
票據(jù)名稱:領(lǐng)取部門:編號
領(lǐng)取人日期保管歸還日期歸還人主管
外出辦理業(yè)務(wù)索取報銷憑證的規(guī)定
為加強(qiáng)公司內(nèi)部企業(yè)管理,降低費用支出,同時做到即不偷稅、漏稅,又
能合理避稅,現(xiàn)對公司人員辦理業(yè)務(wù)在索要發(fā)票時應(yīng)注意的問題規(guī)定如下:
1、凡本公司人員辦理業(yè)務(wù)需索要報銷憑證的,必須取得對方單位開具其經(jīng)
營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的項目或內(nèi)容的發(fā)票(如工業(yè)加工業(yè)、建筑安裝業(yè)、商業(yè)批發(fā)、零
售等)。
2、購買原材料、輔助材料、設(shè)備配件等應(yīng)該索取對方單位開具增值稅專用
發(fā)票。開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)注意以下幾點:
(1)在同一個單位公司買設(shè)備同時又購買設(shè)備配件的應(yīng)要求供貨方將設(shè)備與
配件分別開具增值稅專用發(fā)票,否則我們不能收取。
(2)開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)是電腦版專用發(fā)票,電腦版專用發(fā)票開具很嚴(yán)
格,發(fā)票右上方密碼區(qū)內(nèi)所有數(shù)字、符號既不能壓線,又不能出線,必須在密
碼區(qū)方框內(nèi)。
(3)電腦版增值稅專用發(fā)票最下邊“收款人”“復(fù)核”“開票人”處必須將
三人的名字全部打印,缺一不可。
(4)供貨單位在加蓋單位印章時必須蓋在發(fā)票右下方“銷售單位(章)”處,
加蓋的印章應(yīng)是:單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
(5)在同一單位公司購買物品品種太多,受發(fā)票的局限制不能
列明所有物品名稱的,可綜合開具(如閥門一批、軸承一批等)。但在增值
稅專用發(fā)票后面必須附有稅務(wù)部門的統(tǒng)一印制的“增值稅專用發(fā)票銷貨清單”,
供貨單位需在銷貨清單上加蓋該單位財務(wù)專用章。
(6)物資的名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價等必須齊全。以上6項,
不允許有任何差錯,如有一項不符合要求也不應(yīng)收取,否則稅務(wù)部門將不予認(rèn)
證,企業(yè)也就不能抵扣。
3、公司購買物資,接受勞務(wù)(如在外單位加工配件、修理修配)索要發(fā)票時,
應(yīng)核查供貨方或提供勞務(wù)方提供的發(fā)票與共行業(yè)是否相符,不相符的不能收取,
否則稅務(wù)部門將視為白條處理,進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)整。
4、在行政事業(yè)單位辦理業(yè)務(wù)應(yīng)收取當(dāng)?shù)刎斦块T監(jiān)制的行政事業(yè)單位繳費
專用發(fā)票。
5、接受外單位提供的勞務(wù)或服務(wù)的發(fā)票不允許有涂改現(xiàn)象,如遇特殊情況
的,必須要求提供勞務(wù)或服務(wù)方在發(fā)票涂改處加蓋該單位財務(wù)專用章,和開票
人私章,否則不能收取。
6、無論辦理何種業(yè)務(wù),收取的發(fā)票必須是套寫票,并且大、小寫金額要一
致,不是套寫票或發(fā)票大、小寫金額不一致,不準(zhǔn)收取。
廢料處理程序
我公司生產(chǎn)過程中的廢料主要包括煤灰渣、原料廢料等,實行新
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的處理手續(xù),過程如下;
一、公司根據(jù)實際情況確定價格,總經(jīng)理簽字后方可生效。
二、客戶認(rèn)為價格合理后,與公司的主管部門簽訂合同,到現(xiàn)場裝貨,然
后進(jìn)行過磅,過磅員及責(zé)任人要簽字。(領(lǐng)料通知單必須加蓋財務(wù)章)
三、客戶憑過磅單或量方單據(jù)到財務(wù)部開出庫單并交款,出庫單必須加蓋
財務(wù)章,否則無效。(出庫單包括存根聯(lián)、記帳聯(lián)、財務(wù)聯(lián)及出門證)
四、客戶交款后,財務(wù)人員將出庫單的出門證一聯(lián)交與客戶,客戶可以根
據(jù)出庫單出門證一聯(lián)出門。
五、保衛(wèi)人員見加蓋財務(wù)章的出庫單,可以放行,但必須再復(fù)核一下出庫
單和實際物品的種類和數(shù)量是否相符,如果認(rèn)為有不符的地方,拒絕其出門,
然后及時上報,等待處理。
六、保衛(wèi)人員第二天早晨及時將出庫單出門證上交財務(wù)部門,財務(wù)部門及
時進(jìn)行審核,如有問題及時回報,等待處理。
財務(wù)部門安全管理
為了確保財務(wù)部門的現(xiàn)金、票據(jù)、發(fā)票、帳本、報表、憑證的保密性和安
全性,特制定本規(guī)定。
一、現(xiàn)金的管理。出納每天做到日清日結(jié),庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)超3000
元,由于記帳錯誤或疏忽出現(xiàn)問題自己付全部責(zé)任。
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二、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)的管理。每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表,如果
由于工作疏忽導(dǎo)致有未達(dá)帳項,付全責(zé)。應(yīng)收票據(jù)要求日清日結(jié),在收承
兌匯票時要仔細(xì)認(rèn)真,收假承兌或不合格承兌,附全責(zé)。
三、增值稅發(fā)票、普通銷售發(fā)票、玉米收購發(fā)票的管理。做到不虛開、錯
開發(fā)票,以及確保發(fā)票的安全,以防被盜丟失,出現(xiàn)問題付全部責(zé)任。
四、憑證、帳本、報表的管理。每天下班后要存放好憑證、帳本、報表,
如出現(xiàn)問題,此人承擔(dān)全部責(zé)任。
五、單據(jù)、保管帳管理。單據(jù)、保管帳保證安全存放,以防被盜丟失。
六、金庫的安全管理。防盜門隨手開門,隨手關(guān)門,堅決杜絕不關(guān)門走人,
外人隨便進(jìn)入,如果出現(xiàn)問題此人承擔(dān)全部責(zé)任。
七、財務(wù)科科室內(nèi)財務(wù)的管理,做到下班后保證關(guān)好門,關(guān)好窗,以防財
務(wù)被盜丟失。
八、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須會計主管
審核,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
關(guān)于發(fā)票入帳及報銷單據(jù)簽字手續(xù)的規(guī)定
為了規(guī)范我公司的簽字程序,特規(guī)定如下內(nèi)容:
一、發(fā)票及報銷單據(jù)必須有四個人簽字后,方可入帳。一是經(jīng)辦人;二是
分管部門負(fù)責(zé)人;三是財務(wù)主管;四是總經(jīng)理。
二、發(fā)票入帳,首先由經(jīng)辦人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字以后,匯總集中到財務(wù)科審
核,財務(wù)主管認(rèn)為發(fā)票符合財務(wù)手續(xù)合格后方可簽字(有合同必須附合同),然
后再由總經(jīng)理簽字。
三、報銷單據(jù)入帳,首先是報銷人也就是經(jīng)辦人將報銷單據(jù)匯總分類后,
填寫好報銷單。自己簽完字以后,由部門主管審核后簽字,然后到財務(wù)科,由
財務(wù)主管根據(jù)公司及稅務(wù)政策進(jìn)行審核,認(rèn)為無誤后簽字,再到總經(jīng)理處簽字,
然后再交到財務(wù),由財務(wù)處理有關(guān)賬務(wù)。(費用報銷單必須由經(jīng)辦人自己辦理,
外人代替報銷,財務(wù)有權(quán)拒絕付款。)
四、發(fā)票入帳簽字位置的規(guī)定,所有人員簽字必需在規(guī)定的簽字章內(nèi)進(jìn)行
簽字,不按規(guī)定簽字,財務(wù)有權(quán)拒絕簽字。
五、出現(xiàn)以下問題有關(guān)人員必須拒簽。部門負(fù)責(zé)人不知此事;認(rèn)為其的花
費不合理;材料的價格過高,必須拒簽;財務(wù)主管認(rèn)為票據(jù)不合理,花費不符合
公司規(guī)定和稅法及會計制度,必須拒簽;總經(jīng)理最后把關(guān)簽字。
六、簽字時間的規(guī)定:供應(yīng)、土建、設(shè)備、客服等發(fā)票的入帳簽字時間為
每周五財務(wù)、總經(jīng)理簽字;后勤部門以及業(yè)務(wù)員的費用報銷簽字時間為每周六財
務(wù)、總經(jīng)理簽字,特殊情況除外。
七、報銷時間的規(guī)定:當(dāng)月發(fā)生的費用在當(dāng)月或第二個月的10號前報銷,
部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)、總經(jīng)理簽字時效為一周,超過一周,財務(wù)有權(quán)拒絕簽字和
付款,如果有特殊情況除外。
關(guān)于內(nèi)部招待費用的管理規(guī)定
為了規(guī)范公司業(yè)務(wù)用餐管理,避免鋪張浪費,經(jīng)公司研究決定,對各科室
部門的內(nèi)部招待費用進(jìn)行限額管理,超出限額標(biāo)準(zhǔn),其超出部分由各部門負(fù)責(zé)
人承擔(dān)。
內(nèi)部招待費用標(biāo)準(zhǔn):
關(guān)于對電話費、手機(jī)費的管理規(guī)定
為節(jié)約開支,公司自20XX年1月1日起,對各科室及個人手機(jī)實行限額管
理,超出限額標(biāo)準(zhǔn),其超出部分由各部門或個人自理。
注:總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、原料經(jīng)理手機(jī)費,根據(jù)實際業(yè)務(wù),實報實銷。
財務(wù)管理制度范文范文第2篇
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi),不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結(jié),保證現(xiàn)金的安全?,F(xiàn)金遇有短
款,應(yīng)及時查明原因,報告單位領(lǐng)導(dǎo),并要追究責(zé)任者的責(zé)任。
3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。小企業(yè)財務(wù)管理制度。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人
員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存
放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開
戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。小企業(yè)財務(wù)管理制度。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行〈中國人民銀行法》、〈中華人民共和國票據(jù)法>等
相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)
帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電
費、電話費結(jié)算),除上述結(jié)算方式外,其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證,要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳,出納員應(yīng)及時將
公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余
額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽
發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)
貨票后,由財務(wù)部作好帳務(wù)處理,編制會計記賬憑證,登記有關(guān)收入和與客戶
應(yīng)收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對,保證雙方賬賬核
對一致。
2、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備
用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年
12月份中旬清理,進(jìn)行還舊借新。
3、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處
理,登記相應(yīng)的帳簿,定期與相關(guān)部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制:
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作,只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度范文范文第3篇
一、總則
財務(wù)管理細(xì)則
一、總原則
1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的
計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬
計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政、稅務(wù)、審計
等部門的檢查、監(jiān)督,保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
二、財務(wù)工作崗位職責(zé)
(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、
培訓(xùn)和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,
指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況
進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降
低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
(二)財務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提
出方案和意見。
3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式
等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強(qiáng)財務(wù)管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,
做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)
經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔
工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會計職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)
確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、
審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實
相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆
順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實
相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳
款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其
他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。
借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始
單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,
逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳
款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)
主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、
收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,
由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查,其他
時間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余
額進(jìn)行核對,對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
支出審批制度
一、目的
1、為簡化支出審批手續(xù),提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
(一)使用商業(yè)單位制,經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi),授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/
部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。
(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限,以文字性形式,授權(quán)給其副
經(jīng)理或部門主管等。
(三)授權(quán)方式可分為兩類:
三、審批程序
1、計劃內(nèi)報銷:
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)部
2、超計劃報銷:
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)、財務(wù)
四、計劃審批內(nèi)容
1、購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃,由運(yùn)營中
心收齊匯總,報公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存,各
部門登記領(lǐng)用,并進(jìn)入各部門的費用。每月底由運(yùn)營管理中心向財務(wù)部提供有
關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與0A設(shè)備):其購買由各部門報申請計
劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,公司總經(jīng)理批準(zhǔn),公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)
調(diào)核準(zhǔn)后,對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買,金
額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。
3、參展/會費:由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)
印件,由部門經(jīng)理審批,財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費;外
地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的,必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手
續(xù)。凡批準(zhǔn)住會,予以報銷往返車票與會務(wù)費;不住會的,報銷車票與差旅補(bǔ)助。
3、凡是參加境外展覽會,必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申
請報告,注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
4、差旅費:各部門根據(jù)工作需要,制定出差計劃,應(yīng)注明出差地點、事
由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后
交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境
外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。
5、工資、獎金的支出:由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤,財務(wù)部編制發(fā)放表,
經(jīng)理簽字確認(rèn),并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
6、業(yè)務(wù)費用:業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運(yùn)
費)、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)
理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。
報銷審核制度
一、原則
1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用
報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)
理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?/p>
后,出納方可付款。
2、加強(qiáng)報銷管理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一
張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財務(wù)部門審核
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性
進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項目周1周二周二周四周五
款項借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00
11:00-12:00
15:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-1
7:00費用報銷9:00-12:009:00-12:009:00-12:00
對外結(jié)帳9:00-12:009:00-12:009:00-12:00
六、報銷手續(xù)
嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開
明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財
務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證:
1、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)部
對票具進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實無誤后,
填寫費用(成本)報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品:由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的,運(yùn)營管理中心
保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫
單),憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)
票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、機(jī)房與0A設(shè)備:技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收
單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費:各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管
理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑
發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費:于返回3天內(nèi)必須報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在
報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報
銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的,財務(wù)部
應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人
員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費用:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽
字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要
以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加
班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明
所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部
門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。差旅
費報銷管理規(guī)定
為保證公司差旅費的合理使用,規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,
具體如下:
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動
的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出
差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、
出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請
單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。
3)報批手續(xù):
一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有總經(jīng)理審批同意,報公司
總經(jīng)理批準(zhǔn)。
1、工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日
內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項。
2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行定額包干(詳見后附
差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
3、出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價的6
0%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費,須事先請示總經(jīng)理特批。
7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、出差參加展示會的運(yùn)雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷;對于到外地參加
會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的,不得在公司報
銷路費并領(lǐng)取補(bǔ)助.
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,不享受任何補(bǔ)助。
1k出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法:
1)出發(fā)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):
上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)日不能到達(dá)目的地
的,可享受半天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,可享受全
天補(bǔ)助;
2)到達(dá)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):
上午12:00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計算方法:按照實有天數(shù)計算。
13、費用核算:公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、其它
1)報銷差旅費時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐
費等),以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補(bǔ)助超過30
元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報銷時必須按打折
后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件:差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)
職務(wù)一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)
總經(jīng)理280380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240320
部門經(jīng)理220280
部門副經(jīng)理/主管180230
一般人員160200
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
往來帳務(wù)管理制度
一、應(yīng)收帳款管理
(一)收款方針
1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,應(yīng)及時把廣告
認(rèn)定單交由客戶確認(rèn),并及時催收款項。
2、收款時間:次月13日前。(注:數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的
金額)。
3、回款方式:轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵實物,(所抵
實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項,并且要有公司總
經(jīng)理的批示)。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員
所墊款項,并通報批評。
4、部門人員調(diào)動或離職等,部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交,
必須填寫移交清單一式四份(一
份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)
交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字,并報財務(wù)備案。接受人應(yīng)核對帳單金額
及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。
(二)未回款考核辦法
1、未回款處罰
1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,扣全額;
2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責(zé)任扣罰;
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款,持相關(guān)部門證
明,只扣業(yè)務(wù)成本。
2、未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還:
1)未回款額分三個月核扣,當(dāng)月扣10%,次月扣30除第三個月扣60%;
2)未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā),三個月內(nèi)全部收回,補(bǔ)發(fā)全部扣款額,提
成按5猊
3)若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個月之
后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額,不予提成。
3、未回款項不計入業(yè)績。
4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳,則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收
款30強(qiáng)的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時處以
5%的罰款。
5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額(任務(wù)額低于800
0元的以8000元計)以上,則酌情給予獎勵。由市場員申報,部門經(jīng)理審批,財
務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。
6、財務(wù)部對部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報
公司總裁。
7、對預(yù)收款,按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應(yīng)填寫“可疑客戶報告
單”,并建議采取措施。
2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款,應(yīng)填寫“可疑客戶
報告書”,并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法
追訴。
3、催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相
關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務(wù)部作
沖帳準(zhǔn)備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處罰。
二、應(yīng)付帳款管理
(一)付款時間:
1、業(yè)務(wù)款項由部門申請,經(jīng)過審批后執(zhí)行;
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務(wù));
3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。
(-)付款方式:
1、轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯誤支票;
2、現(xiàn)金;
3、實物或廣告,要有公司總經(jīng)理的批示。
(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時,必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。票據(jù)管
理制度
一、發(fā)票管理
㈠申領(lǐng)
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合
同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、
開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門經(jīng)理審批、會計審
核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務(wù)員需
持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可),財務(wù)方可開
具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公
章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù),在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)
明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根
聯(lián)復(fù)印件,業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并
由各部門經(jīng)理人員簽字,財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記,并及時取回。
7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn),財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行
登記并由當(dāng)事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,
才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定
1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的,業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星
開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單,以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)
務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單,由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字,方可開具
發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務(wù),已簽訂合同且已收款的,業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或
廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務(wù),但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可
的業(yè)務(wù)內(nèi)容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等,
須部門經(jīng)理專門說明。
(三)回收
1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,已收款項的,當(dāng)天必須將款項交到公司出納處,否則
作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項的,當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一
保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的,所開發(fā)票金額在20xx元
以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)
票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部
門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項,每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務(wù),當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)
票交還財務(wù),否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經(jīng)
部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。
(四)填寫
公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)
真填寫,保證真實、準(zhǔn)確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或
撕毀,如有填錯,應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存,并注明“作廢”字
樣,以備查驗。
(五)監(jiān)督
會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆
業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。
(六)內(nèi)容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,
市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明,
財務(wù)先扣留支票,要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款
處理。
二、收據(jù)管理
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶
先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財
務(wù)部負(fù)全責(zé)。
三、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,
逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;
3、出納收取支票時,須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的
《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會
計各留存一聯(lián);
4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)
經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、加強(qiáng)票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé),罰遺失者每張單
據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90酚。
2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。
工資及相應(yīng)級別報銷管理制度
一、基本原則
(一)一般程序
1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資;
2、每月10日發(fā)放上月基本工資,20日發(fā)放提成或績效,由公司財務(wù)部統(tǒng)
一存入員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);
3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算;
4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異
動表、獎罰等情況到財務(wù)部,部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。
財務(wù)管理制度范文范文第4篇
一、總則
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財務(wù)通則》等會計法規(guī),特制訂本制
度。
1、會計年度為:元月一日至本年十二月三十一日止。
2、公司采用房地產(chǎn)開發(fā)制度,會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。
二、現(xiàn)金及銀行存款的管理
1、財務(wù)收款必須開具收據(jù)或發(fā)票,原則上開具票據(jù)人員要與收款人分開,
會計開票,出納收款?,F(xiàn)金要當(dāng)面點清,出門概不負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記,及時入帳。每天下班前半小
時,內(nèi)部清點現(xiàn)金,自行查賬,做到日清月結(jié)。
3、開收據(jù)或發(fā)票時,要注明收款方式是現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳,若是轉(zhuǎn)帳則要注明
票據(jù)種類、號碼。
4、銀行財務(wù)印鑒章要分開保管,專人負(fù)責(zé)。
5、支票、匯票、電匯等轉(zhuǎn)帳,要實行登記制度(購回支票后要用專用臺帳
記錄票據(jù)號碼)逐筆登記并注明資金用途流向、票據(jù)號碼。不得開具遠(yuǎn)期支票、
空頭支票和空白支票。
6、伍仟元以上款項盡量使用銀行轉(zhuǎn)帳。
7、支付款項時,在審批手續(xù)完善后,由會計起票、領(lǐng)款人簽字后,出納才
能付款。
8、公司職員日常業(yè)務(wù)借支,在貳萬元以下(不含貳萬元)須主管財務(wù)負(fù)責(zé)人
審批、借支。如財務(wù)負(fù)責(zé)人不在,須經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批方可借支。在貳萬
元以上(含貳萬元)還須報總經(jīng)理及董事長審批后財務(wù)部方可借支。
9、財務(wù)部現(xiàn)金庫存,原則上不應(yīng)超過貳萬元,更不得用白條抵庫。
10、月底對庫存現(xiàn)金要進(jìn)行盤存,并出現(xiàn)金盤存表與會計核對。月初銀行
存款要與銀行對帳單核對,若有未達(dá)帳項需要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
三、應(yīng)收帳款及銷售收入的管理
1、對每一個客戶要建立一個檔案頁(臺帳),反映其主要的經(jīng)濟(jì)活動及有關(guān)
概況,以便跟蹤管理。
2、密切注視應(yīng)收帳款的回收情況,財務(wù)人員有權(quán)、有責(zé)與客戶聯(lián)系,并催
收應(yīng)收帳款,清理有關(guān)帳戶。
應(yīng)收購房款在應(yīng)收帳款到期日前三天與客戶聯(lián)系,并提醒客戶應(yīng)收購房款
到期;若應(yīng)收款未超過一個月,財務(wù)部應(yīng)電話等方式與客戶聯(lián)系催收房款;若應(yīng)
收帳款已超過一個月、未超過三個月,財務(wù)部每月整理一個明細(xì)表交營銷中心
由簽約代表負(fù)責(zé)聯(lián)系催收,同時財務(wù)部寄發(fā)催款通知書;若應(yīng)收購房款已超過三
個月,在未交房的情況下由財務(wù)部清理清冊給營銷中心,可重新對外銷售,并
寄發(fā)通知書;若到已交房的情況下,由辦公室(或物業(yè)部門)協(xié)助財務(wù)部上門催收
房款;若應(yīng)收購房款逾期六個月以上,應(yīng)由財務(wù)部整理一個清冊并注明有關(guān)情況,
交辦公室通過法律途徑處理。
3、原則上購房款一律由財務(wù)部或財務(wù)部指定人員統(tǒng)一收取及時入帳,他人
不得擅自收取房款,更不得坐支。
4、營銷中心在簽訂合同時,由專人收取定金或房款,同時開具收據(jù),注明
付款方式;若是現(xiàn)金馬上繳存銀行,同時每天與財務(wù)部清繳,若是銀行票據(jù)(如
匯票、支票、銀行本票)等,應(yīng)及時通知財務(wù)部并及時到銀行辦理入帳手續(xù)后方
可開具收據(jù),并在收據(jù)上注明票據(jù)種類、號碼。
5、營銷中心每簽定一份合同應(yīng)及時復(fù)印一份給財務(wù)部,財務(wù)部及時審核,
售房合同是否在公司授權(quán)范圍內(nèi),若超過授權(quán)范圍要及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報、請
示。
6、財務(wù)部要及時按合同清理帳戶,主要客戶每年要與對方核對一遍余額。
7、每月五日前報應(yīng)收帳款明細(xì)表,并要有帳齡分析,附有處理意見交主管
領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理及有關(guān)部門。
四、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理
1、固定資產(chǎn)必須同時滿足下列條件,即使用價值在20xx元以上使用年限
在兩年以上。
2、低值易耗品必須同時滿足下列條件:即使用價值在200元以上20xx元
以下,使用年限在半年以上、兩年以下。
3、固定資產(chǎn)購置:因業(yè)務(wù)發(fā)展的需要購置固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)提出購置
申請,經(jīng)業(yè)務(wù)主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后交辦公室統(tǒng)一購置,
購置后由使用部門、使用人或責(zé)任保管者負(fù)責(zé)驗收。
4、固定資產(chǎn)的使用與管理
財務(wù)部對所有的固定資產(chǎn)建立明細(xì)帳、臺帳,要記錄保管部門,使用責(zé)任
人,設(shè)計壽命,每年要集中查核一次,平時有權(quán)抽查。
責(zé)任部門或使用人對本部門或自己使用的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)保管、維護(hù),因使
用不當(dāng)、保管不善造成損失,視情況輕重由使用人或保管責(zé)任人賠償一定的損
失。
5、固定資產(chǎn)維修、固定資產(chǎn)在使用到一定年限后需要進(jìn)行維修時,由責(zé)任
部門或使用人提出申請,經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可公費維修,若是人為的
損壞由責(zé)任人自費維修并寫出事故報告單。
6、固定資產(chǎn)折舊,采用直線折舊法。
7、固定資產(chǎn)處置,所有的固定資產(chǎn)處置、報廢均由責(zé)任部門或使用人書面
提出,經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可處置報廢,并及時與財務(wù)溝通。
8、固定資產(chǎn)出租、出借,原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租,不外借,若有
特殊情況的確需出租或長期外借,則要通過各股東同意。若為短時外借,經(jīng)總
經(jīng)理批準(zhǔn)方可外借,并辦理外借手續(xù)。
9、低值易耗品及辦公用具采購:由各使用部門提出,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由
辦公室匯總統(tǒng)一采購。專業(yè)性較強(qiáng)的工具由專業(yè)部門采購,采購后交辦公室統(tǒng)
一驗收,建立臺帳。使用部門或使用人到辦公室辦理領(lǐng)用手續(xù)。
10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新,若因保管不善遺失,則由保
管責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
11、辦公室對低值易耗品、辦公工具建立臺帳,對每部門使用人建立領(lǐng)用
臺帳,每年核對一次。
12、低值易耗品、辦公工具等,采取一次性攤銷法。
五、業(yè)務(wù)款項支出規(guī)定
1、業(yè)務(wù)款項一般是指:工程業(yè)務(wù)款、廣告業(yè)務(wù)款。
2、所有業(yè)務(wù)款項支付必須依照合同執(zhí)行,沒有合同或違反合同的財務(wù)部有
權(quán)拒絕支付,并查明核實。
3、簽訂所有的業(yè)務(wù)合同應(yīng)遵循公司關(guān)于合同簽訂的有關(guān)規(guī)定,并先由財務(wù)
部審核有關(guān)財稅方面的事宜,列出資金計劃。
4、業(yè)務(wù)款項支出:
申請部門(合同簽訂部門)根據(jù)項目進(jìn)展情況,在月初作出付款申請計劃由
財務(wù)部匯總,根據(jù)資金情況列出付款計劃,報財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審
批后,財務(wù)部依據(jù)付款計劃按一定的付款程序支付業(yè)務(wù)款項,各部門對付款計
劃要嚴(yán)格保密。
5、業(yè)務(wù)款項支出審批程序:
申請部門根據(jù)合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財務(wù)部付款計劃內(nèi)容,事先填好付
款申請單由各部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)交財務(wù)部、財務(wù)總監(jiān)審核是否符合付
款條件,再交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批,最后報董事長批準(zhǔn),財務(wù)部方可
付款。
6、項目完工后需要結(jié)算的業(yè)務(wù)部門及有關(guān)部門,須會同財務(wù)部做出一份結(jié)
算報告與客戶結(jié)算,并簽訂結(jié)算協(xié)議。重要業(yè)務(wù)合同在結(jié)算前須明確結(jié)算基本
方案報總經(jīng)理、董事長、股東會批準(zhǔn),方可與對方洽談結(jié)算事項。
7、工程項目質(zhì)保金支付:質(zhì)保金到期后應(yīng)由工程項目經(jīng)辦人及有關(guān)人員對
工程質(zhì)量鑒定后,填寫質(zhì)保金支付審批表,按業(yè)務(wù)款項支付程序?qū)徟蠓娇芍?/p>
付。
六、傭金及業(yè)務(wù)用餐管理
1、業(yè)務(wù)傭金支出的經(jīng)辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權(quán)人。
2、業(yè)務(wù)傭金的支付:在貳萬元以下的,由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)方
可支付;在貳萬元以上的,還需報董事長批準(zhǔn)才可支付;伍萬元以上的則須通過
股東會審議才可支付。
3、業(yè)務(wù)傭金:每月底集中清理一次,由財務(wù)部匯總、造冊交股東會審議,
財務(wù)部負(fù)責(zé)取得合法憑證入帳后,原始憑證交股東會銷毀,股東保留清冊。
4、公司員工因業(yè)務(wù)需要招待用餐必須事先說明請客對象、原因、標(biāo)準(zhǔn)報主
管副總經(jīng)理批準(zhǔn),副總級別以上的則需與總經(jīng)理或董事長請示。
七、公司日常費用開支,報銷管理制度
1、借支
①公司員工因工作需要在財務(wù)借支的必須事先填寫借支單,并注明借支原
因和借支金額,報財務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字(在特殊情況下,借支人和財務(wù)部出納應(yīng)
主動電話請示主管財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后才可辦理借支手續(xù),事后立即補(bǔ)辦簽字手
續(xù)),凡未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人簽字同意而辦理借支的行為,一律作挪用分款
處理,并按公司有關(guān)規(guī)定對當(dāng)事人進(jìn)行處罰直至辭退或開除。
②借支現(xiàn)金在貳萬元以下(不含貳萬元),經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管負(fù)責(zé)人審
批后,財務(wù)方可辦理借款手續(xù)。
③借支現(xiàn)金在貳萬元以上,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后交總經(jīng)理、董事長審批后
財務(wù)方可辦理借款手續(xù)。
所有借支原則上從借支之日起,在一周內(nèi)到財務(wù)結(jié)帳。
2、報帳
①公司員工所有報帳應(yīng)嚴(yán)格遵守審批程序,原始票據(jù)應(yīng)有經(jīng)手人、證明人
或部門負(fù)責(zé)人簽字,報帳人應(yīng)將所有單據(jù)分類整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上,
且一并填寫粘貼費用報銷單交部門負(fù)責(zé)人審核后,財務(wù)部審核其票據(jù)的合法、
合理性后交財務(wù)負(fù)責(zé)人審批,最后報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)財務(wù)部方可報帳。
②公司報帳采取集中報帳制,每星期一、星期四由公司財務(wù)部集中報帳、
清帳。
③業(yè)務(wù)用餐,傭金報帳按傭金業(yè)務(wù)用餐管理辦法執(zhí)行。
3、交通費用
①在市內(nèi)辦事原則上只能乘坐“公共汽車”,如有急事需乘坐“的士”應(yīng)
向辦公室負(fù)責(zé)人事先報告并說明理由,如辦公室車輛調(diào)度困難方可乘坐”的
士”,報帳時需附單注明日期起止地點、事由、按實際發(fā)生額報銷。
②私車公用的,采用每月包干的形式,具體由公司另行規(guī)定。
4、差旅費管理
①公司員工外出公差須報請總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)部方可辦理差旅費借支和報
銷。
②出差費用及標(biāo)準(zhǔn)在出差前由董事會研究,總經(jīng)理審定執(zhí)行。
③公司專職司機(jī)長途出差按35元/天補(bǔ)助,另按0.1元/公里給予行車補(bǔ)
助。
④出公差回來后,一個星期內(nèi)報銷費用并及時清帳。
5、醫(yī)療費的報銷
①因公致傷的員工其治療期內(nèi)發(fā)全額工資,醫(yī)療費用按實際報銷。
②辦理了醫(yī)療保險的員工,醫(yī)療費用由醫(yī)保公司按規(guī)定給予補(bǔ)償,因突發(fā)
性疾病需住院治療公司不再另行負(fù)擔(dān)醫(yī)療費用。
③未辦理醫(yī)療保險的,經(jīng)本人書面報告部門經(jīng)理審核,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后憑
縣級以上醫(yī)院出具的病歷證明,公司可負(fù)擔(dān)住院期藥費(不含自費補(bǔ)品、藥品),
治療費及一次常規(guī)體檢費80備費用(床位費每天限15元以下),但最高費用負(fù)擔(dān)
限額不超過壹萬
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