長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制考核試卷

長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

一、單項(xiàng)選擇題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.以下哪項(xiàng)不是長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

2.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制中，下列哪項(xiàng)是預(yù)防車輛故障的措施？（）

A.定期檢查車輛

B.提高票價(jià)

C.減少車輛維護(hù)次數(shù)

D.隨機(jī)抽查車輛

3.關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，以下哪項(xiàng)是正確的？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)防范主要是管理層的事情

B.風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)貫穿于企業(yè)各個(gè)層級(jí)

C.風(fēng)險(xiǎn)防范只需在項(xiàng)目初期進(jìn)行

D.風(fēng)險(xiǎn)防范會(huì)增加企業(yè)成本

4.以下哪個(gè)不屬于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核的原則？（）

A.全面性

B.權(quán)威性

C.有效性

D.動(dòng)態(tài)性

5.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的組織架構(gòu)中，以下哪個(gè)崗位負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？（）

A.財(cái)務(wù)部

B.運(yùn)營(yíng)部

C.風(fēng)險(xiǎn)管理部

D.人力資源部

6.關(guān)于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，以下哪個(gè)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

C.企業(yè)不需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理

D.企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)防范措施的實(shí)施效果

7.以下哪個(gè)因素可能導(dǎo)致長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.燃油價(jià)格上漲

B.車輛維護(hù)成本上升

C.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增多

D.所有選項(xiàng)

8.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)內(nèi)部控制漏洞？（）

A.財(cái)務(wù)報(bào)告

B.車輛維護(hù)

C.人力資源管理

D.信息系統(tǒng)管理

9.關(guān)于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核，以下哪個(gè)說(shuō)法是正確的？（）

A.考核結(jié)果與員工績(jī)效無(wú)關(guān)

B.考核應(yīng)定期進(jìn)行

C.考核只針對(duì)基層員工

D.考核結(jié)果無(wú)需反饋給相關(guān)部門

10.以下哪個(gè)措施有利于提高長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性？（）

A.增加員工培訓(xùn)次數(shù)

B.減少內(nèi)部控制環(huán)節(jié)

C.降低內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

D.所有選項(xiàng)

11.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.風(fēng)險(xiǎn)防范

C.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

12.關(guān)于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制，以下哪個(gè)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.內(nèi)部控制可以降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

B.內(nèi)部控制可以提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率

C.內(nèi)部控制會(huì)增加企業(yè)成本

D.內(nèi)部控制可以保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

13.以下哪個(gè)因素可能導(dǎo)致長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.客戶拖欠票款

B.貸款逾期

C.合作伙伴違約

D.所有選項(xiàng)

14.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核中，以下哪個(gè)指標(biāo)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.車輛利用率

B.客流量

C.毛利率

D.顧客滿意度

15.以下哪個(gè)措施有利于加強(qiáng)長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的信息系統(tǒng)管理？（）

A.提高信息系統(tǒng)安全意識(shí)

B.定期更新信息系統(tǒng)

C.限制員工訪問(wèn)權(quán)限

D.所有選項(xiàng)

16.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范中，以下哪個(gè)說(shuō)法是正確的？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)一成不變

B.風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)隨企業(yè)外部環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整

C.風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)僅針對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)防范措施無(wú)需考慮成本效益

17.以下哪個(gè)不屬于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.外部監(jiān)督

18.關(guān)于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核，以下哪個(gè)說(shuō)法是錯(cuò)誤的？（）

A.考核應(yīng)覆蓋企業(yè)各個(gè)部門

B.考核結(jié)果應(yīng)作為管理層決策依據(jù)

C.考核過(guò)程可以不公開(kāi)透明

D.考核應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)

19.以下哪個(gè)措施有助于提高長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力？（）

A.制定應(yīng)急預(yù)案

B.加強(qiáng)員工培訓(xùn)

C.建立預(yù)警機(jī)制

D.所有選項(xiàng)

20.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制中，以下哪個(gè)環(huán)節(jié)是保障企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.法律顧問(wèn)

C.員工自律

D.管理層決策

二、多選題（本題共20小題，每小題1.5分，共30分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)包括哪些？（）

A.確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

B.提高運(yùn)營(yíng)效率

C.促進(jìn)法律法規(guī)的遵守

D.提高企業(yè)盈利能力

2.以下哪些措施屬于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的策略？（）

A.加強(qiáng)車輛維護(hù)

B.提高駕駛員的安全意識(shí)

C.實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理

D.增加廣告宣傳

3.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制中，哪些因素可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效？（）

A.管理層不重視

B.內(nèi)部控制制度不完善

C.員工缺乏培訓(xùn)

D.外部環(huán)境變化

4.以下哪些是長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)類型？（）

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B.法律風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

5.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核時(shí)，應(yīng)考慮以下哪些方面？（）

A.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性

B.內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性

C.內(nèi)部控制的環(huán)境因素

D.內(nèi)部控制的成本效益

6.以下哪些措施有助于提高長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的應(yīng)急響應(yīng)能力？（）

A.建立緊急聯(lián)絡(luò)機(jī)制

B.定期進(jìn)行應(yīng)急演練

C.配備專業(yè)的應(yīng)急隊(duì)伍

D.忽視應(yīng)急預(yù)案的更新

7.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中，哪些方法可用于風(fēng)險(xiǎn)量化？（）

A.概率分析

B.效益分析

C.損失預(yù)期

D.風(fēng)險(xiǎn)容忍度

8.以下哪些做法有助于提升長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的內(nèi)部控制文化？（）

A.管理層示范遵守內(nèi)部控制制度

B.定期組織內(nèi)部控制培訓(xùn)

C.對(duì)違反內(nèi)部控制的行為進(jìn)行懲處

D.忽視內(nèi)部控制的重要性

9.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下哪些環(huán)節(jié)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

10.以下哪些因素可能導(dǎo)致長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.員工失誤

B.系統(tǒng)故障

C.外部欺詐

D.法律變更

11.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核中，以下哪些指標(biāo)屬于非財(cái)務(wù)指標(biāo)？（）

A.客戶滿意度

B.員工滿意度

C.服務(wù)質(zhì)量

D.財(cái)務(wù)回報(bào)率

12.以下哪些措施有助于加強(qiáng)長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的信息安全控制？（）

A.定期備份重要數(shù)據(jù)

B.限制對(duì)敏感信息的訪問(wèn)

C.定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)

D.使用過(guò)時(shí)的安全防護(hù)軟件

13.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范中，哪些因素會(huì)影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力？（）

A.資本實(shí)力

B.業(yè)務(wù)多樣性

C.管理層經(jīng)驗(yàn)

D.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況

14.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性取決于以下哪些因素？（）

A.控制措施的適當(dāng)性

B.控制措施的執(zhí)行力度

C.控制環(huán)境的穩(wěn)定性

D.外部審計(jì)的頻率

15.以下哪些做法有助于長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)？（）

A.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估

B.建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)

C.召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別會(huì)議

D.依賴單一的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

16.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)在建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系時(shí)，應(yīng)考慮以下哪些要素？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)防范策略

B.風(fēng)險(xiǎn)防范組織

C.風(fēng)險(xiǎn)防范流程

D.風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)

17.以下哪些行為可能會(huì)損害長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的內(nèi)部控制？（）

A.超越權(quán)限進(jìn)行操作

B.內(nèi)部控制制度未及時(shí)更新

C.員工對(duì)內(nèi)部控制的忽視

D.過(guò)度依賴外部審計(jì)

18.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核中，以下哪些方法可用于評(píng)估內(nèi)部控制的有效性？（-->

A.實(shí)地檢查

B.文件審查

C.訪談

D.數(shù)據(jù)分析

19.以下哪些措施有助于提升長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力？（-->

A.加強(qiáng)品牌建設(shè)

B.提高服務(wù)質(zhì)量

C.降低票價(jià)

D.增加運(yùn)營(yíng)線路

20.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，以下哪些做法有助于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)？（-->

A.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃

B.建立風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金

C.購(gòu)買保險(xiǎn)

D.忽視風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與評(píng)估

三、填空題（本題共10小題，每小題2分，共20分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的核心是建立和完善______。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)防范的目的是為了降低企業(yè)面臨的______。（）

3.在長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)中，______是內(nèi)部控制的第一道防線。（）

4.內(nèi)部控制考核應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注______和______的有效性。（）

5.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行______，以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性。（）

6.企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及______。（）

7.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)應(yīng)通過(guò)______來(lái)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（）

8.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略中，______是一種常用的方法。（）

9.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核的結(jié)果應(yīng)作為_(kāi)_____的重要依據(jù)。（）

10.加強(qiáng)______管理是提升長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制水平的關(guān)鍵。（）

四、判斷題（本題共10小題，每題1分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的所有員工都應(yīng)當(dāng)參與內(nèi)部控制。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施可以一勞永逸，不需要定期更新。（）

3.內(nèi)部控制的目的僅是為了提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率。（）

4.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)只需要關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其他類型的風(fēng)險(xiǎn)可以忽略。（）

5.內(nèi)部控制考核應(yīng)由第三方獨(dú)立進(jìn)行，以保證考核的公正性。（）

6.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略無(wú)關(guān)。（）

7.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中，企業(yè)可以選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或風(fēng)險(xiǎn)接受等策略。（）

8.內(nèi)部控制制度越復(fù)雜，其有效性越高。（）

9.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)不需要對(duì)內(nèi)部控制考核結(jié)果進(jìn)行反饋和改進(jìn)。（）

10.信息技術(shù)的應(yīng)用可以完全消除長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡(jiǎn)述長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并列舉三種常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

（）

2.描述長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制的基本流程，并說(shuō)明每個(gè)環(huán)節(jié)的重要性。

（）

3.長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)內(nèi)部控制考核中，如何保證考核的客觀性和公正性？請(qǐng)?zhí)岢鲋辽偃?xiàng)具體措施。

（）

4.假設(shè)你是長(zhǎng)途客運(yùn)企業(yè)的一名風(fēng)險(xiǎn)管理人員，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一個(gè)針對(duì)駕駛員疲勞駕駛風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制方案。

（）

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.D

2.A

3.B

4.D

5.C

6.C

7.D

8.B

9.B

10.D

11.A

12.C

13.D

14.C

15.D

16.B

17.D

18.D

19.D

20.A

二、多選題

1.ABC

2.ABC

3.ABCD

4.ABCD

5.ABC

6.ABC

7.ABC

8.ABC

9.ABCD

10.ABC

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABC

15.ABC

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABC

20.ABC

三、填空題

1.內(nèi)部控制系統(tǒng)

2.風(fēng)險(xiǎn)

3.前臺(tái)操作

4.設(shè)計(jì)、執(zhí)行

5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

6.內(nèi)部監(jiān)督

7.風(fēng)險(xiǎn)管理程序

8.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

9.管理決策

10.信息安全

四、判斷題

1.√

2.×

3.×

4.×

5.√

6.×

7.√

8.×

9.×

10.×

五、主觀題（參考）

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估