公司財務(wù)管理制度匯編（全）

XXXXXXXX（無則不填審核人（會簽人員第一 總 1一、制定目 1二、具體內(nèi) 1三、適用范 1第二 主要會計政策和會計估 1一、財務(wù)報表的編制基 1（一）會計制 1（二）會計年 1（三）記賬本位 1（四）記賬基礎(chǔ)和計價原 2（五）外幣業(yè)務(wù)核算方 2（六）外幣會計報表的折算方 2（七）現(xiàn)金等價物的確定標 2（八）公允價值的確 2（九）攤余成 2二、主要會計政策和會計估 3（一）應(yīng)收款項減值準 3（二）存 3（三）存貨跌價準 3（四）企業(yè)合 4（五）長期股權(quán)投 4（六）固定資產(chǎn)及折 5（七）無形資 6（八）研究與開發(fā)支出費用的核算方 7（九）長期待攤費 7（十）預(yù)計負 8（十一）應(yīng)付職工薪 8（十二）借款費 8（十三）收入確 9（十四）政府補 9（十五）非貨幣性資產(chǎn)交 9（十六）所得 10（十七）關(guān)聯(lián) 10（十八）合并財務(wù)報表的編制方 10（十九）債務(wù)重 10第三 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和崗位職 一、財務(wù)機構(gòu)設(shè) 11二、崗位設(shè)置和崗位職 12（一）財務(wù)總 12（二）財務(wù)經(jīng) 12（三）總賬會 12（四）稅務(wù)會 13（五）庫存會 13（六）費用會 13（八）出納 13第四 公司財務(wù)審批流程及權(quán) 一、備用金審 14二、借款審批流程及權(quán) 14（一）借款流 14（二）審批權(quán) 14三、費用報銷審 14（一）預(yù)算外費用報銷流 14（二）預(yù)算內(nèi)費用報銷流 15四、采購及其他合同款項的支付審 15五、公司稅費、銀行手續(xù)費審 15（一）公司稅費審 15（二）銀行手續(xù)費審 15六、償還銀行貸款及利息支出審 15七、其他支出審 15第五 貨幣資金管理制 一、制定目 16二、管理范 16三、崗位分工及要 16四、管理細 16（一）現(xiàn)金管 16（二）銀行存款管 17（三）票據(jù)管 18（四）貨幣資金的授權(quán)批準及支付流 19（五）貨幣資金的監(jiān)督檢 20第六 備用金及員工借款管理制 一、總 20（一）制定目 20（二）借款分 20（三）借款基本原 20二、管理細 21（一）借款范圍、流程及限 21（二）借款審批及報銷還款手 22（三）審批權(quán) 22（四）監(jiān)督和處 23（五）附 24第七 費用報銷管理制 一、總 25（一）制定目 25（二）管理范 25二、管理細 25（一）報銷時間的規(guī) 25（二）報銷手續(xù)的規(guī) 26（三）報銷單據(jù)的要 27（四）費用報銷流 29（五）報銷單據(jù)的粘貼方 29（六）報銷期限的規(guī) 31第八 往來賬款管理制 一、總 31（一）制定目 31（二）管理范 31（三）部門分 32二、管理細 32（一）客戶資信管 32（二）產(chǎn)品賒銷管 32（三）應(yīng)收賬款監(jiān)控制 32（四）往來款的對賬與確 33（五）壞賬管理制 36（六）應(yīng)付賬款管 36第九 固定資產(chǎn)管理制 一、制定目 37二、固定資產(chǎn)的標 38三、固定資產(chǎn)的分 38四、固定資產(chǎn)的管 38（一）行政部管理職 38（二）個人保管職 38（三）固定資產(chǎn)核算部 38五、固定資產(chǎn)的購 39六、固定資產(chǎn)的變 39七、固定資產(chǎn)的出 39八、固定資產(chǎn)編號和清 40（一）編號原 40（二）固定資產(chǎn)的清 40第十章研發(fā)投入核算管理制 一、總 43（一）制定目 43（二）定 43二、管理細 43（一）研究開發(fā)經(jīng)費的來 43（二）研究開發(fā)經(jīng)費的使用范 43（三）研究開發(fā)經(jīng)費的管 44（四）研究開發(fā)經(jīng)費的核算科 45（五）研究開發(fā)支出的會計處 46第十一章無形資產(chǎn)管理制 一、總 46（一）制定目 46（二）定 46（三）部門職 46二、無形資產(chǎn)的取 47（一）取得方 47（二）無形資產(chǎn)請購流 47三、無形資產(chǎn)的驗 48（一）外購無形資產(chǎn)的驗 48（二）內(nèi)部自創(chuàng)無形資產(chǎn)的驗 48四、無形資產(chǎn)的管 48（一）無形資產(chǎn)的日常管 48（二）無形資產(chǎn)的權(quán)利保 49（三）無形資產(chǎn)的特許使 49五、無形資產(chǎn)的處 49（一）無形資產(chǎn)處置申 49（二）處置鑒 49（三）處置審 49（四）賬務(wù)處 49六、無形資產(chǎn)監(jiān)督檢 49（一）監(jiān)督檢查主 49（二）監(jiān)督檢查結(jié)果處 50第十二章財務(wù)報告管理制 一、制定目 50二、定 50三、財務(wù)報告的范 50四、責任部 50（一）管理層職 50（二）財務(wù)部的職 50五、財務(wù)報告的編制準 51（一）會計政策和會計估計要 51（二）重大交易或事 51（三）財務(wù)報告范 51（四）財務(wù)基本要 51六、財務(wù)報告的編 52七、財務(wù)報告分析評 52（一）財務(wù)分析評價工作的時間和內(nèi) 52（二）財務(wù)分析評價報告的主要內(nèi) 52八、財務(wù)報告報送與披 53（一）財務(wù)報告內(nèi)部管 53（二）財務(wù)報告外部審 53（三）財務(wù)報告報送要 53第十三章會計檔案管理制 一、制定目 54二、定 54（一）會計憑證 54（二）會計賬簿 54（三）財務(wù)報告 54（四）其他 54三、管理細 54（一）會計檔案管理規(guī) 54（二）會計檔案的整理立 55（三）會計檔案移 57（四）會計檔案保管期 57（五）會計檔案保管期滿的處 58第十四章發(fā)票管理制 一、總 59（一）制定目 59（二）管理部 59（三）發(fā)票范 59二、發(fā)票及收據(jù)的管 59（一）銷貨發(fā)票管 59（二）購貨發(fā)票管 61（三）內(nèi)部收據(jù)管 61第十五章財務(wù)印章管理制 一、制定目 62二、管理原則及范 62（一）管理原 62（二）印章范 62三、印章的保管和使 62（一）印章的保 62（二）印章的使 63第十六章附 一、修訂及解釋部 64二、執(zhí)行時 64第一 總XX（以下簡稱：本制度。第二 主要會計政策和會計估（一）21541）（二）-1-/（三）（四）（五）（六）（七）-2-/（八）（九）（一）（二）-3-/（三）（四）-4