2024年公司備用金管理制度（二篇）

第3頁共3頁2024年公司備用金管理制度公司財(cái)務(wù)內(nèi)部文件公司備用金管理制度(修訂版)為強(qiáng)化對(duì)公司各部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款流程，提升資金使用效率，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性，減少資金損失，特制定本規(guī)定。一、本規(guī)定適用于公司所有部門及項(xiàng)目部。二、備用金涵蓋范圍1.采購員進(jìn)行零星采購時(shí)的備用金；2.員工因公務(wù)出差的零星開支備用；3.經(jīng)常性零星開支的備用金；4.項(xiàng)目中兼任財(cái)務(wù)人員的備用金；5.其他經(jīng)批準(zhǔn)的備用金用途。三、實(shí)施備用金制度旨在提升各部門工作人員業(yè)務(wù)處理的靈活性和效率，但必須確保?？顚Ｓ?，禁止挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于非指定用途。如有違反，將依規(guī)嚴(yán)肅處理。四、備用金借款與報(bào)銷流程1.借款人需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需求發(fā)放“借款單”并完成兩聯(lián)，借款人需按規(guī)定的格式填寫并完成簽字流程。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”內(nèi)容無誤后，方可辦理付款。2.借款人在完成業(yè)務(wù)后三日內(nèi)，需向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)“報(bào)銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”退回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員將對(duì)“報(bào)銷單”進(jìn)行嚴(yán)格審核，無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。3.在報(bào)銷過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)“備用金”臺(tái)賬，確認(rèn)借款人原借款金額。對(duì)于報(bào)銷超出借款的部分，應(yīng)立即退還給個(gè)人；對(duì)于報(bào)銷后低于原借款金額的情況，借款人需退回余額以結(jié)清原借款。4.長(zhǎng)期借用備用金的人員，財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定固定額度，并規(guī)定使用范圍。使用部門應(yīng)指定專人管理定額備用金，該人員需妥善保存相關(guān)收據(jù)、憑證及報(bào)銷單據(jù)，并設(shè)立備用金登記簿，詳細(xì)記錄所有零星支出。管理人員需每月向財(cái)務(wù)部報(bào)告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，未清前賬不得再次借款。如因特殊原因無法按時(shí)結(jié)算，需提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)同意后方可延期。五、備用金額度標(biāo)準(zhǔn)1.采購員零星采購用款，單次不得超過特定金額，超出部分需由供應(yīng)商提供合法、真實(shí)的原始資料，按流程審批后，向財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)辦理支付、結(jié)算手續(xù)。對(duì)于特定金額以上的采購，必須遵循工程部的合同審批流程。2.員工因公出差的借款額度，將根據(jù)預(yù)計(jì)的出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等實(shí)際費(fèi)用核定。3.各工程項(xiàng)目備用金額度根據(jù)項(xiàng)目具體情況，暫定為每周特定的萬元至萬元之間。特殊情況需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明，待審批后執(zhí)行。4.其他借款金額將根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行核定。六、備用金使用審批權(quán)限部門負(fù)責(zé)人需對(duì)備用金使用進(jìn)行簽字批準(zhǔn)，且為備用金借款的第一責(zé)任人。七、財(cái)務(wù)部需建立備用金臺(tái)賬，記錄借款日期、部門、借款人、用途、金額、注銷日期等信息，并每月進(jìn)行清理。八、借用備用金的員工應(yīng)在兩周內(nèi)完成沖賬。對(duì)于無故拖延者，財(cái)務(wù)部在發(fā)出最后通牒后仍未處理的，有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，無需另行通知。九、所有備用金必須在年末進(jìn)行徹底清理，不得跨年度使用。如因特殊原因必須跨年度使用，需在年底重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年公司備用金管理制度（二）公司財(cái)務(wù)內(nèi)部文件公司備用金管理制度(修訂版)為強(qiáng)化對(duì)公司各部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款流程，提升資金使用效率，確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性，減少資金損失，特制定本規(guī)定。一、本規(guī)定適用于公司所有部門及項(xiàng)目部。二、備用金涵蓋范圍1.采購員進(jìn)行零星采購時(shí)的備用金；2.員工因公務(wù)出差的零星開支備用；3.經(jīng)常性零星開支的備用金；4.項(xiàng)目中兼任財(cái)務(wù)人員的備用金；5.其他經(jīng)批準(zhǔn)的備用金用途。三、實(shí)施備用金制度旨在提升各部門工作人員業(yè)務(wù)處理的靈活性和效率，但必須確保?？顚Ｓ茫古灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于非指定用途。如有違反，將依規(guī)嚴(yán)肅處理。四、備用金借款與報(bào)銷流程1.借款人需臨時(shí)借用備用金時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需求發(fā)放“借款單”并完成兩聯(lián)，借款人需按規(guī)定的格式填寫并完成簽字流程。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”內(nèi)容無誤后，方可辦理付款。2.借款人在完成業(yè)務(wù)后三日內(nèi)，需向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)“報(bào)銷單”，填寫完整并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報(bào)銷單”退回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員將對(duì)“報(bào)銷單”進(jìn)行嚴(yán)格審核，無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。3.在報(bào)銷過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)“備用金”臺(tái)賬，確認(rèn)借款人原借款金額。對(duì)于報(bào)銷超出借款的部分，應(yīng)及時(shí)退還現(xiàn)金給借款人；對(duì)于報(bào)銷后低于原借款金額的情況，借款人需退回余額以結(jié)清原借款。4.長(zhǎng)期借用備用金的人員，財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定固定額度，并規(guī)定使用范圍。使用部門應(yīng)指定專人管理定額備用金，該人員需妥善保存相關(guān)收據(jù)、憑證及報(bào)銷單據(jù)，并設(shè)立備用金登記簿，詳細(xì)記錄零星支出。管理人員需每月向財(cái)務(wù)部報(bào)告?zhèn)溆媒鹗褂们闆r，未清前賬不得繼續(xù)借款。如因特殊原因無法按時(shí)結(jié)算，需提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)同意后方可延期。五、備用金額度標(biāo)準(zhǔn)1.采購員零星采購用款，單次不得超過特定金額，超出部分的材料采購需由供應(yīng)商提供合法、真實(shí)的原始資料，按流程審批后，向財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)辦理支付、結(jié)算手續(xù)。對(duì)于特定金額以上的采購，必須遵循工程部的合同審批流程。2.員工因公出差的借款額度，將根據(jù)預(yù)計(jì)的出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用核定。3.各工程項(xiàng)目備用金額度，根據(jù)項(xiàng)目具體情況，暫定為每周特定的萬元至萬元之間。特殊情況需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明，待審批后執(zhí)行。4.其他借款，將根據(jù)實(shí)際需求確定具體金額。六、備用金使用審批權(quán)限部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批備用金使用，對(duì)備用金借款負(fù)首要責(zé)任。七、財(cái)務(wù)部需建立備用金臺(tái)賬，記錄借款日期、部門、借款人、用途、金額、注銷日期等信息，并每月進(jìn)行清理。八、借用備用金的員工應(yīng)在兩周內(nèi)完成沖賬。對(duì)于無故拖延者，財(cái)務(wù)部在發(fā)出最后通牒后仍未辦理的，