2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（四篇）

第3頁共3頁2024年公司現(xiàn)金管理制度范例第一章總則第一條為強(qiáng)化____有限公司（以下簡稱“公司”）資金運(yùn)用的監(jiān)督與管理機(jī)制，加速資金周轉(zhuǎn)效率，優(yōu)化資金配置，確保資金安全流動(dòng)，特制定本制度。第二條本制度所界定的“現(xiàn)金”，涵蓋公司持有的現(xiàn)金及銀行存款。第三條本制度所稱“現(xiàn)金管理”，系指對(duì)公司現(xiàn)金流入與流出全鏈條實(shí)施的有效控制。第四條現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下基本原則：1.公司所有現(xiàn)金活動(dòng)均需納入預(yù)算管理框架內(nèi)。2.遵循“以收定支，量入為出”的財(cái)務(wù)紀(jì)律。3.嚴(yán)格實(shí)施收支分離，確保收入全額上繳公司財(cái)務(wù)部，支出則須經(jīng)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理。4.除財(cái)務(wù)部外，公司嚴(yán)禁其他部門涉足現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。5.所有現(xiàn)金收支活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定。第二章現(xiàn)金管理第五條公司現(xiàn)金使用范疇明確如下：1.發(fā)放職工工資、津貼。2.支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.依據(jù)國家規(guī)定，向個(gè)人頒發(fā)的各類獎(jiǎng)金，包括但不限于科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等領(lǐng)域。4.各類勞保、福利費(fèi)用及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人采購用于公司生產(chǎn)經(jīng)營的物資款項(xiàng)。6.出差人員必要的差旅費(fèi)用。7.結(jié)算起點(diǎn)以下（____元）的零星開支。8.經(jīng)審批確認(rèn)需以現(xiàn)金支付的其他合法支出。第六條確保現(xiàn)金收支憑證齊全、手續(xù)完備，避免任何因手續(xù)不清導(dǎo)致的漏洞。收款憑證需加蓋“現(xiàn)金收訖”章及收款人私章；付款憑證則需報(bào)銷人簽字、會(huì)計(jì)人員審核無誤簽字、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可辦理，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章。第七條嚴(yán)禁以白條抵充庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金收支需做到日清月結(jié)。第八條每日現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額存入銀行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需定期（至少每月一次）檢查并核對(duì)現(xiàn)金庫存，同時(shí)設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿以記錄檢查結(jié)果。第九條現(xiàn)金支付應(yīng)從公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額中支出，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金收入。第十條任何部門或個(gè)人借款均需遵循“四川朗峰電子材料有限公司借款及支出報(bào)銷審批制度”執(zhí)行。第十一條嚴(yán)禁任何形式的公款私存行為。第十二條嚴(yán)禁公司員工為外部單位或個(gè)人套取公司現(xiàn)金。第十三條公司設(shè)定的庫存現(xiàn)金限額為____元。第三章銀行存款管理第十四條公司銀行賬戶的開立、日常管理工作均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第十五條銀行賬戶信息應(yīng)嚴(yán)格保密，非業(yè)務(wù)需要不得對(duì)外泄露。定期審查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，及時(shí)清理不再使用的賬戶。第十六條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守《銀行結(jié)算辦法》相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。第十七條公司銀行賬戶的開設(shè)、資金存儲(chǔ)分配及銷戶應(yīng)以與銀行建立長期合作關(guān)系為基礎(chǔ)，避免個(gè)人因素影響決策。第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)立銀行存款日記賬，逐日記錄收支及結(jié)存情況，并按月與各開戶銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，確保公司賬目與銀行賬目一致。銀行對(duì)賬單需按賬號(hào)順序整理歸檔。第十九條對(duì)外匯款前，經(jīng)辦部門需依據(jù)合同、協(xié)議等文件填制請(qǐng)款單，并經(jīng)多層級(jí)審批流程（包括經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）審核通過后，方可交由出納辦理匯款。第二十條公司對(duì)外付款時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采用以下結(jié)算方式：1.支票。2.匯兌。3.銀行匯票。4.現(xiàn)金（僅在特定情況下使用）。第四章附則第二十一條本制度的最終解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部所有。第二十二條本制度自發(fā)布之日起正式實(shí)施。2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（二）為確保貨幣資金的安全與完整，提升現(xiàn)金利用效率，并準(zhǔn)確及時(shí)地反映現(xiàn)金的增減變動(dòng)及結(jié)存狀況，特此制定并執(zhí)行本制度。本制度所界定的現(xiàn)金范疇，涵蓋庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他形式的貨幣資金。一、現(xiàn)金的日常管理機(jī)制(一)公司現(xiàn)金的收支、保管工作，以及銀行存款的結(jié)算與核對(duì)、現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的登記工作，均由出納人員專責(zé)承擔(dān)。(二)當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須即時(shí)錄入賬目，嚴(yán)禁無故拖延。(三)實(shí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，限額依據(jù)____天的日常開支需求初步設(shè)定為____元。日終現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不得超過此限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行以確保資金安全；同時(shí)，也不得低于限額，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。(四)庫存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循日清月結(jié)的原則，由財(cái)務(wù)主管定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。(五)出納人員需對(duì)銀行存款余額保持清晰認(rèn)知，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。(六)銀行存款賬戶應(yīng)定期核對(duì)，力求賬賬相符；月末需按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。二、現(xiàn)金收入管理流程(一)公司各類收入均由出納統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁其他部門或個(gè)人擅自出具收款憑證。(二)收款時(shí)，應(yīng)開具一式三聯(lián)的收據(jù)，分別交予客戶、留存及會(huì)計(jì)入賬。(三)公司所有現(xiàn)金收入均須入賬管理。(四)收到的現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)存入銀行。三、現(xiàn)金支出管理規(guī)范(一)支付款項(xiàng)遵循公司財(cái)務(wù)制度，分為現(xiàn)金支付與銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支出或向開戶銀行提取，嚴(yán)禁直接從當(dāng)日現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。(三)支票簽發(fā)須經(jīng)出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)三人共同簽章，禁止簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行賬外，還需登記支票領(lǐng)用簿以備查詢。(四)出納人員依據(jù)手續(xù)完備、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng)；無正當(dāng)理由不得拒付或延付；支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，并打印“回單”通知相關(guān)部門，防止重復(fù)付款。四、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度實(shí)施(一)盤點(diǎn)前，出納應(yīng)將現(xiàn)金集中存入保險(xiǎn)柜。(二)將盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并記錄或調(diào)整。(三)存在沖抵現(xiàn)金的借條或未報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖賬、報(bào)銷。2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（三）第一章總則第一條為強(qiáng)化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)章制度。第二條本制度的執(zhí)行與監(jiān)管由財(cái)務(wù)部及各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。同時(shí)，設(shè)立專職稽核員，專項(xiàng)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支計(jì)劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金收入與支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金流入，以及退還的支用款項(xiàng)等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性補(bǔ)貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專業(yè)服務(wù)報(bào)酬。3.發(fā)放給個(gè)人的各類獎(jiǎng)金，如科技、藝術(shù)、體育等國家規(guī)定的獎(jiǎng)金。4.各類勞保、福利費(fèi)及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.單位間轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實(shí)施限額管理，公司將按照國家規(guī)定設(shè)定一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金限額，一般為滿足日常零星開支約__天的需求。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分需于當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險(xiǎn)箱。庫存限額不足時(shí)，可從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由專職出納人員負(fù)責(zé)。所有收付需基于合法憑證，由出納人員仔細(xì)核對(duì)后辦理。第八條出納人員對(duì)違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。第九條對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全或數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，應(yīng)退回并要求補(bǔ)充手續(xù)或更正錯(cuò)誤。發(fā)現(xiàn)偽造、涂改憑證等行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)管理層。第十條出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入銀行，如有困難，需按銀行規(guī)定時(shí)間存入。第十二條公司支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十三條提取現(xiàn)金需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十四條對(duì)于外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或匯款至采購專戶。第十五條嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金、利用銀行賬戶代存代支、白條抵庫、套取庫存現(xiàn)金、保留賬外公款或私設(shè)小金庫。第十六條出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制并經(jīng)稽核員審核的有效記賬憑證辦理收付款，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)束時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，確保日清月結(jié)，賬款相符。第十七條出納人員應(yīng)定期與會(huì)計(jì)人員核對(duì)總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十八條每月結(jié)束時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定財(cái)務(wù)人員應(yīng)與出納人員共同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。第十九條公司所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門需連同相關(guān)憑證于收進(jìn)日（最晚次日）交至財(cái)務(wù)部，不得挪作他用或留存。第二十條業(yè)務(wù)人員預(yù)借的現(xiàn)金，未使用部分應(yīng)及時(shí)連同相關(guān)憑證送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得留存挪用。第二十一條預(yù)算內(nèi)零星采購，需由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，寫明用途、金額，由稽核員按預(yù)算審核。第二十二條預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出，由指定經(jīng)辦部門開具費(fèi)用支出憑單，寫明用途，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。第二十三條預(yù)算外或超預(yù)算支出，需經(jīng)辦部門書面申請(qǐng)，按全面預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。第二十四條業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金（差旅費(fèi)借款除外），必須在__天內(nèi)報(bào)賬。對(duì)逾期未報(bào)賬的部門，財(cái)務(wù)部有權(quán)暫停其現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)，必要時(shí)追回現(xiàn)金。第二十五條業(yè)務(wù)人員出差借款__元以上，不得以現(xiàn)金支付，可開具支票轉(zhuǎn)入個(gè)人信用卡（特殊情況除外）。第五章公司與其他單位使用現(xiàn)金的注意事項(xiàng)第二十七條現(xiàn)金支出必須有合法憑證，借款需持有效借據(jù)，不得以非正式單據(jù)替代。第二十八條單位之間不得相互借用現(xiàn)金。第六章附則第二十九條本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年公司現(xiàn)金管理制度范例（四）第一章總則第一條為強(qiáng)化現(xiàn)金管理，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本規(guī)定。第二條財(cái)務(wù)部及各下屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行，應(yīng)設(shè)立專職稽核員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支計(jì)劃及審核管理工作。第二章現(xiàn)金的收入、支出范圍第三條現(xiàn)金收入涵蓋公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有現(xiàn)金收入及支用款項(xiàng)的退還等。第四條現(xiàn)金支出范圍包括：1.職工工資及各類工資性津貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如稿費(fèi)、講課費(fèi)及其他專門工作的報(bào)酬。3.支付給個(gè)人的獎(jiǎng)金，包括國家規(guī)定頒發(fā)的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各類勞保、福利費(fèi)及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出，如轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員、離休、退職、退休費(fèi)等。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。6.支付各企業(yè)間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第三章庫存現(xiàn)金管理第五條庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，公司將根據(jù)國家規(guī)定保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金，庫存限額一般為日常零星開支需要的天數(shù)。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超出部分應(yīng)在當(dāng)日存入銀行。每日下班前，剩余現(xiàn)金應(yīng)存入保險(xiǎn)箱。庫存限額不足時(shí)，應(yīng)從銀行存款賬戶提取。第四章現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的日常管理第七條公司現(xiàn)金收付由出納人員負(fù)責(zé)，現(xiàn)金收付必須基于合法憑證，由出納人員仔細(xì)核對(duì)后辦理。第八條出納人員對(duì)違反規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。對(duì)于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應(yīng)退回并要求補(bǔ)充手續(xù)或更正錯(cuò)誤。遇有偽造、涂改憑證等虛報(bào)冒領(lǐng)情況，應(yīng)及時(shí)向管理層報(bào)告。第九條收付完成后，出納人員應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。第十條現(xiàn)金收入應(yīng)在當(dāng)日存入開戶銀行，如有困難，應(yīng)按銀行規(guī)定時(shí)間存入。支付現(xiàn)金，只能從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得直接從現(xiàn)金收入中支付。第十一條公司提取現(xiàn)金，需注明用途，經(jīng)有效審批后，出納人員方可提取。第十二條公司派人到外地采購，應(yīng)通過銀行簽發(fā)匯票或?qū)⒖铐?xiàng)匯往采購地設(shè)立的專用賬戶。第十三條不得挪用現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存取現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得套取庫存現(xiàn)金，不得保留賬外公款，不得公款私存，不得私設(shè)小金庫。第十四條出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付時(shí)，應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)人員編制并經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。每日業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當(dāng)日余額核對(duì)，確保日清月結(jié)，賬款相符。第十五條出納人員與會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期核對(duì)總賬的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬賬相符。第十六條為及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理或指定的其他財(cái)務(wù)人員每月末必須與出納人員共同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬款相符。第十七條公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明、收據(jù)副本等，于收進(jìn)日（最晚次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。第十八條業(yè)務(wù)人員預(yù)借的現(xiàn)金，未支用部分應(yīng)連同相關(guān)業(yè)務(wù)憑證（收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得留存未報(bào)，挪作他用。第十九