【X銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制案例探析（論文）8000字】

PAGEPAGE43X銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制案例分析目錄TOC\o"1-2"\h\u20909第一節(jié)XM銀行綠色信貸業(yè)務(wù)概述 18866一、XM銀行簡(jiǎn)介 132149二、XM銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)的歷程 130646三、XM銀行綠色信貸產(chǎn)品體系 319224四、XM銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)的效益分析 69105第二節(jié)XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 96775一、初步制定環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 103142二、初步采用了赤道原則進(jìn)行管理 1027905三、初步制定綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程 1115177四、初步引入科學(xué)先進(jìn)的管理系統(tǒng) 12第一節(jié)XM銀行綠色信貸業(yè)務(wù)概述一、XM銀行簡(jiǎn)介XM銀行是一家股份制商業(yè)銀行，成立已經(jīng)有二十多年，一直跟隨國(guó)家戰(zhàn)略的步伐，堅(jiān)定不移地推動(dòng)零售轉(zhuǎn)型，把建設(shè)“中國(guó)最好，世界一流的智能零售銀行”作為戰(zhàn)略目標(biāo)，把“科技引領(lǐng)，零售突破，對(duì)公做精做強(qiáng)”作為戰(zhàn)略方針，堅(jiān)持“三不變”——也就是堅(jiān)持零售轉(zhuǎn)型的方向不動(dòng)搖，堅(jiān)持“綜合金融，技術(shù)賦能”兩大核心優(yōu)勢(shì)不變，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、協(xié)同發(fā)展的理念沒(méi)有改變。近幾年XM加大建設(shè)數(shù)字銀行，實(shí)現(xiàn)“AIBank”系統(tǒng)，全面加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防控，繼續(xù)加強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)的管理、對(duì)小微企業(yè)的扶持，不斷增強(qiáng)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能力，著力金融扶貧，在行業(yè)中享有良好的聲譽(yù)。在綠色信貸方面，XM銀行在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中處于“領(lǐng)頭羊”地位，始終秉持著經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展方針，通過(guò)開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)，把社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)效益有機(jī)結(jié)合起來(lái)，走特色發(fā)展之路。2019-2020年，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)綠色金融活動(dòng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，XM銀行在過(guò)去的兩年里，被評(píng)為綠色金融整體先進(jìn)單位。2019年XM銀行綠色金融融資余額首次超過(guò)一萬(wàn)億元，2020年年末，綠色融資余額達(dá)到12000億元，并且還在不當(dāng)增長(zhǎng)。二、XM銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)的歷程（一）XM銀行綠色信貸的萌芽期XM銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)較早，2010年5月，XM銀行針對(duì)我國(guó)可持續(xù)發(fā)展和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀，提出了“節(jié)能減排項(xiàng)目貸款”這一方案，也就是“綠色信貸”計(jì)劃，這也拉開(kāi)了XM銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)的序幕。2012年是XM銀行綠色金融發(fā)展的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，XM銀行自愿采納赤道原則，XM銀行綠色信貸發(fā)展的萌芽由此產(chǎn)生。（二）XM銀行綠色信貸的發(fā)展期2013年至2016年是XM銀行開(kāi)展綠色信貸的發(fā)展期，這一階段也是XM銀行發(fā)展較為迅速的階段。2016年1月7日，在廈門(mén)成立企業(yè)金融部可持續(xù)中心，促進(jìn)了碳金融、能效金融、環(huán)境金融等業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展。同年的12月22日，XM銀行首適用“赤道原則”的項(xiàng)目——福建華電永安發(fā)電2×300MW擴(kuò)建項(xiàng)目正式落地，為其他商業(yè)銀行提供了借鑒。2017年1月，XM銀行與福建省生態(tài)環(huán)境廳一起推出了首張低碳信用卡，標(biāo)志著戰(zhàn)略目標(biāo)由企業(yè)金融擴(kuò)展到個(gè)人零售金融。2017年9月16日，XM銀行發(fā)行首單“綠色金融信貸資產(chǎn)支持證券”，更好地保護(hù)了投資者的資金安全，也是股份制商業(yè)銀行中的首例。（三）XM銀行綠色信貸的成長(zhǎng)期十九大以來(lái)，國(guó)家一直把生態(tài)文明建設(shè)放在突出位置，提出“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、開(kāi)放、共享”五大發(fā)展理念，在這一背景下，XM銀行改變其發(fā)展思路，把如何快速發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)槿绾胃冒l(fā)展，提出打造綠色金融集團(tuán)的理念，為發(fā)展綠色金融集團(tuán)提供了理論基石。根據(jù)2016年至2020年XM銀行綠色融資余額、綠色金融累計(jì)服務(wù)企業(yè)、綠色金融融資總額來(lái)看，XM銀行各項(xiàng)指標(biāo)屢創(chuàng)新高，截至2020年年末，綠色融資余額達(dá)到12000億元，完成“一萬(wàn)億”的中期目標(biāo)，綠色金融融資累積總額為28000億元。XM銀行綠色金融融資發(fā)展成果數(shù)據(jù)來(lái)源：XM銀行2016年至2020年社會(huì)責(zé)任報(bào)告在這一階段，XM銀行與福建省廈門(mén)市、福州市等簽署戰(zhàn)略協(xié)議，助力地區(qū)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，除了與福建省各市的戰(zhàn)略合作，還與盧森堡證券交易所簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，深度加強(qiáng)國(guó)際的客戶(hù)資源的共享和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，進(jìn)一步深化兩國(guó)際的合作。XM銀行不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，將社會(huì)責(zé)任與綠色信貸業(yè)務(wù)相結(jié)合，走特色的“寓義于利，由綠到金”的發(fā)展之路。三、XM銀行綠色信貸產(chǎn)品體系（一）綠色信貸產(chǎn)品體系2015年XM銀行結(jié)合綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，創(chuàng)造性地提出綠色金融集團(tuán)化概念，根據(jù)不同項(xiàng)目的融資需求，打造多元化的綠色金融產(chǎn)品，豐富了綠色金融的內(nèi)涵，綠色信貸是綠色金融業(yè)務(wù)中重要的一部分，XM銀行依據(jù)不同的項(xiàng)目特點(diǎn)，推出綠創(chuàng)貸、環(huán)保貸、節(jié)水貸等特色綠色投資業(yè)務(wù)，XM銀行綠色金融產(chǎn)品體系如下：XM銀行結(jié)合自身的發(fā)展情況和我國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，提出符合自己行情的綠色信貸產(chǎn)品，為環(huán)保企業(yè)提供綠色信貸支持，還從零售金融端提供綠色信貸支持，本文將從各個(gè)綠色信貸產(chǎn)品的合作情況、借貸對(duì)象、實(shí)施情況和效果方面，研究XM銀行特色鮮明的綠色信貸產(chǎn)品。（二）綠創(chuàng)貸中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金管理中心提出“綠創(chuàng)貸”的綠色信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品模式?！熬G創(chuàng)貸”用于綠色交通、可再生能源及清潔能源等低碳相關(guān)的項(xiàng)目，和傳統(tǒng)的貸款項(xiàng)目，能大幅的降低新能源企業(yè)的融資成本，為企業(yè)提供低息的貸款?！熬G創(chuàng)貸”通過(guò)“中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金管理中心”的引導(dǎo)，對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，運(yùn)用其政策優(yōu)勢(shì)，可以帶動(dòng)3倍的社會(huì)資金的投入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。截至2019年末，已落成的項(xiàng)目有3筆，還有29筆項(xiàng)目正在申請(qǐng)，XM銀行將提供38.26億元的綠色信貸支持，通過(guò)發(fā)展節(jié)能減排新機(jī)制經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)全國(guó)各地的實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。XM銀行牽頭通過(guò)“中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金管理中心”、福建省財(cái)政廳、廈門(mén)市財(cái)政局多方共同努力，為廈門(mén)市綠色交通運(yùn)輸項(xiàng)目，提供了1.87億的綠色貸款，購(gòu)買(mǎi)了333輛新能源汽車(chē)，不僅解決了在換置過(guò)程中的資金短缺問(wèn)題，還促進(jìn)了低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從環(huán)境效益上來(lái)看，減排了溫室氣體排放1932噸二氧化碳當(dāng)量?！熬G創(chuàng)貸”還助力垃圾分類(lèi)試點(diǎn)項(xiàng)目的落成，XM銀行、福建省財(cái)政廳與“中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金管理中心”三方共同努力促成了福建省首筆垃圾分類(lèi)項(xiàng)目貸款項(xiàng)目，促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐牡吞冀?jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)生了良好的社會(huì)效益。（三）環(huán)保貸“環(huán)保貸”是為了促進(jìn)福建環(huán)境保護(hù)而設(shè)立的綠色信貸產(chǎn)品，目標(biāo)是推進(jìn)福建的生態(tài)文明建設(shè)。XM銀行等四家合作銀行與福建省財(cái)政廳、福建省環(huán)境保護(hù)廳達(dá)成合作協(xié)議，助力福建省中小環(huán)保企業(yè)的發(fā)展。為信用評(píng)級(jí)較高的中小環(huán)保企業(yè)提供最高4000萬(wàn)元，期限最長(zhǎng)5年的綠色信貸支持，福建省財(cái)政廳以財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償作為增信手段?！碍h(huán)保貸”的實(shí)施將緩解信用評(píng)級(jí)較高的中小環(huán)保企業(yè)得出融資難、融資貴的問(wèn)題，還將繼續(xù)推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)綠色項(xiàng)目的落地，簡(jiǎn)化審批程序，開(kāi)放專(zhuān)屬的審批渠道，持續(xù)不斷推進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（四）節(jié)水貸“節(jié)水貸”是習(xí)總書(shū)記提出的“節(jié)水優(yōu)先、空間均衡、系統(tǒng)治理、兩手發(fā)力”的一個(gè)重要實(shí)施舉措，為我國(guó)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、城鎮(zhèn)生活節(jié)水提供資金支持，“節(jié)水貸”在開(kāi)通綠色審批通道和優(yōu)惠貸款利率上進(jìn)行支持，也是銀行與政府合作的一個(gè)示范性綠色信貸產(chǎn)品。XM銀行也與福建省水利廳達(dá)成合作協(xié)議，充分發(fā)揮綠色金融集團(tuán)的優(yōu)勢(shì)，為環(huán)保企業(yè)提供綠色信貸支持，助力福建省的綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。還運(yùn)用“節(jié)水貸”這一綠色信貸產(chǎn)品，通過(guò)福水智聯(lián)技術(shù)有限公司對(duì)福建工程學(xué)院旗山校區(qū)節(jié)水管理，這也是第一個(gè)與學(xué)校合作的節(jié)水項(xiàng)目，該公司成功使全校區(qū)節(jié)水40%以上，避免了水資源的浪費(fèi)。合作機(jī)構(gòu)借貸對(duì)象實(shí)施綠色信貸情況實(shí)施效果福建省財(cái)政廳福水智聯(lián)技術(shù)有限公司提供共計(jì)770萬(wàn)元，并給予不超過(guò)3.85%的優(yōu)惠貸款利率助力福建省廈門(mén)、福州市打造節(jié)水型城市。福建省水利廳福建海峽環(huán)保集團(tuán)提供10億專(zhuān)項(xiàng)貸款額度通過(guò)綠色信貸支持，推進(jìn)環(huán)保節(jié)水技術(shù)開(kāi)發(fā)。數(shù)據(jù)來(lái)源：XM銀行官網(wǎng)及新聞網(wǎng)站（五）抗疫貸2019年末全球疫情暴發(fā)，全國(guó)各地的醫(yī)療廢物劇增，醫(yī)療廢物處置成為當(dāng)前亟待解決的一大難題，XM銀行作為一家赤道銀行，第一時(shí)間了解到社會(huì)的需求，迅速制定解決方案，推出“抗疫貸”這一綠色信貸創(chuàng)新產(chǎn)品。福建海峽環(huán)保集團(tuán)是國(guó)內(nèi)危險(xiǎn)廢棄物處置的環(huán)保公司，具有多年的危險(xiǎn)廢棄物處置經(jīng)驗(yàn)，在疫情來(lái)臨后，迅速響應(yīng)國(guó)家的號(hào)召，與XM銀行達(dá)成合作，XM銀行為其提供4億元的綠色信貸支持，專(zhuān)項(xiàng)用于危險(xiǎn)廢棄物處置。廈門(mén)子公司處理醫(yī)療危險(xiǎn)廢棄物達(dá)到百?lài)崳刻焯幚?噸醫(yī)療廢物和1萬(wàn)多張感染患者床位。XM銀行發(fā)揮其金融優(yōu)勢(shì)，在疫情期間為環(huán)保企業(yè)給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，降低綠色信貸貸款利率，開(kāi)通綠色審批通道，保障了防疫環(huán)保企業(yè)的穩(wěn)定生產(chǎn)，也維護(hù)了市場(chǎng)的穩(wěn)定和人民的安全。（六）個(gè)人低碳信用卡個(gè)人低碳信用卡是XM銀行的零售綠色金融業(yè)務(wù)，2010用卡由11萬(wàn)張?jiān)鲩L(zhǎng)到2019年的73.35萬(wàn)張，到2019年末累計(jì)碳減排量達(dá)到37.99萬(wàn)噸。數(shù)據(jù)來(lái)源：XM銀行2020年社會(huì)責(zé)任報(bào)告綠色信貸的0年8低碳信用卡華夏有“低碳信用卡的帶頭作用。四、XM銀行開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)的效益分析XM商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中，不僅要注重經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)，還要與環(huán)境效益相統(tǒng)一，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。開(kāi)展綠色信貸的業(yè)務(wù)是為了促進(jìn)環(huán)保企業(yè)和清潔能源企業(yè)的發(fā)展，使高污染高耗能企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，其帶來(lái)的環(huán)境效益也是不可忽視的。（一）XM銀行自身的環(huán)境效益分析通過(guò)XM銀行環(huán)境效益指標(biāo)的比較，如下表所示，總體來(lái)看XM銀行2013年至2020年基本所有環(huán)境效益指標(biāo)都呈上升的趨勢(shì)，環(huán)境效益明顯，其中2019年減排二氧化碳、年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤、節(jié)水量的數(shù)據(jù)進(jìn)行披露，減排溫室氣體的環(huán)境效益未進(jìn)行披露。從二氧化碳減排效益來(lái)看，2020年減排二氧化碳量相當(dāng)于中和3902萬(wàn)輛小汽車(chē)一年的排放量。支持減排化學(xué)需氧量環(huán)境效益明顯，由2013年的不足100萬(wàn)噸，2020年突破400萬(wàn)噸。綜合利用固體廢棄物從2013年至2020年的1504.39萬(wàn)噸增長(zhǎng)到4596萬(wàn)噸，大約翻了3倍。二氧化硫減排量從2013年的9.8萬(wàn)噸增長(zhǎng)至2020年的99.81萬(wàn)噸，增長(zhǎng)了10倍，年減排氨氮含量增長(zhǎng)量甚至達(dá)到了20倍。減排二氧化碳（萬(wàn)噸）年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤（萬(wàn)噸）節(jié)水量（萬(wàn)噸）綜合利用固體廢棄物（萬(wàn)噸）減排化學(xué)需氧量（萬(wàn)噸）二氧化硫減排量（萬(wàn)噸）氮氧化物減排量（萬(wàn)噸）年減排氨氮量（萬(wàn)噸）20136868.762344.3425579.061504.3990.129.582.411.6720146879.932351.6226229.061710.79123.479.942.413.5820157161.992553.8628565.061729.04138.7410.042.995.0620167408.312646.8030390.061877.87168.0410.594.168.2620178378.232912.2340842.374479.48385.4378.915.7813.3920188416.87297940978.194543.75398.3487.797.8715.920198439300441006——————————20208472.853039.0141047.254596414.5799.8111.8721.9數(shù)據(jù)來(lái)源：2013年至2020年XM銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告從增速上看，如下表所示，2017年是減排二氧化碳、年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤、減排化學(xué)需氧量、綜合利用固體廢棄物增速最快的一年，增速分別達(dá)到13.09%、10.03%、129.37%、34.39%，但從2017年之后增速開(kāi)始斷崖式下降，其原因可能是XM銀行對(duì)綠色信貸項(xiàng)目審核管理不嚴(yán)，沒(méi)有把資金投入到減排效益更好的項(xiàng)目中去。減排二氧化碳量增速節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤增速減排化學(xué)需氧量增速綜合利用固體廢棄物增速節(jié)水量增速二氧化硫減排量增速氮氧化物減排量增速年減排氨氮量增速20140.16%0.31%37.01%13.72%2.54%3.76%0.00%114.37%20154.10%8.60%12.37%1.07%8.91%1.01%24.07%41.34%20163.44%3.64%21.12%8.61%6.39%5.48%39.13%63.24%201713.09%10.03%129.37%138.54%34.39%645.14%38.94%62.11%20180.46%2.29%3.35%1.43%0.33%11.25%36.16%18.75%20190.26%0.84%————0.07%——————20200.40%1.17%————0.10%——————數(shù)據(jù)來(lái)源：XM銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告計(jì)算整理所得（二）XM銀行與招商銀行的環(huán)境效益比較分析通過(guò)資產(chǎn)總額的比較，XM銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行三家商業(yè)銀行在2021年的資產(chǎn)總額分別為78900億元、79500億元、83600億元，財(cái)產(chǎn)總額相差不大，所以選取這三家銀行來(lái)對(duì)比環(huán)境效益情況。浦發(fā)銀行沒(méi)有進(jìn)行對(duì)環(huán)境績(jī)效披露，招商銀行對(duì)減排二氧化碳、年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤和節(jié)水量環(huán)境效益指標(biāo)進(jìn)行披露。在資產(chǎn)總額差不多的情況下，考慮綠色信貸余額的因素，XM銀行在2021年綠色信貸余額為11558億元，招商銀行2071.33億元，信貸余額相差5倍多，如表4，招商銀行與XM銀行的減排二氧化碳的環(huán)境效益指標(biāo)相差4倍，說(shuō)明從減排二氧化碳量上看招商銀行環(huán)境效益改善更明顯，同理招商銀行減排標(biāo)準(zhǔn)煤的環(huán)境效益更好，但從節(jié)水量上看，XM銀行環(huán)境效益改善更好。綠色信貸減排項(xiàng)目XM銀行招商銀行減排二氧化碳（萬(wàn)噸）8472.852185.8減排標(biāo)準(zhǔn)煤（萬(wàn)噸）3039.01975.22節(jié)水（萬(wàn)噸）41047.25893.65數(shù)據(jù)來(lái)源：2022年XM銀行、招商銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告整理得出（三）XM銀行與華夏銀行的環(huán)境效益比較分析通過(guò)綠色信貸余額占比和綠色信貸余額增速的比較，在商業(yè)銀行中XM銀行、華夏銀行表現(xiàn)較為突出，所以從環(huán)境效益方面對(duì)比華夏銀行的實(shí)施效果，如下表5。綠色信貸減排項(xiàng)目XM銀行華夏銀行減排二氧化碳（萬(wàn)噸）8472.85887減排標(biāo)準(zhǔn)煤（萬(wàn)噸）3039.01145.7減排二氧化硫（萬(wàn)噸）99.812.83減排氮氧化物（萬(wàn)噸）11.892.8節(jié)水（萬(wàn)噸）41047.251094.99數(shù)據(jù)來(lái)源：2022年XM銀行、華夏銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告整理得出在環(huán)境效益方面，XM銀行的綠色信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了較高的環(huán)境效益，考慮綠色信貸余額的情況下，XM銀行與華夏銀行的綠色信貸余額相差6倍，除了氮氧化物排放量指標(biāo)與XM銀行環(huán)境效益表現(xiàn)相差不大，其他指標(biāo)都不如XM銀行的環(huán)境效益表現(xiàn)得好。分析其原因，XM銀行綠色信貸的規(guī)模大，所以綠色信貸減排項(xiàng)目多，并且綠色減排項(xiàng)目的投資金額也是巨大的，因此XM銀行增加的環(huán)境效益比較顯著。第二節(jié)XM銀行綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析雖然XM銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展很快，但也面臨著一定的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)。XM銀行為綠色項(xiàng)目提供貸款時(shí)，項(xiàng)目的期限較長(zhǎng)，提供的貸款資金也比較多，但疫情期間經(jīng)濟(jì)環(huán)境波動(dòng)起伏較大，如若形成不良貸款，將會(huì)影響銀行的盈利性。前文介紹XM銀行綠色信貸產(chǎn)品，其中“綠色貸”的項(xiàng)目其貸款期限長(zhǎng)達(dá)15年，而且需要大量的資金支持，短期的回報(bào)率不盡如人意，XM銀行為了增加其信貸資金的流動(dòng)性，減少對(duì)綠色項(xiàng)目的支持或投向貸款期限較短的綠色項(xiàng)目，一些優(yōu)質(zhì)的綠色項(xiàng)目和產(chǎn)生更好環(huán)境效益的項(xiàng)目沒(méi)有通過(guò)綠色信貸管理審批。為了增加資金的流動(dòng)性，選擇期限較短的綠色項(xiàng)目，因而忽略了環(huán)境效益，但長(zhǎng)期項(xiàng)目受外部環(huán)境影響很大，疫情期間風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)很大，2020年XM銀行綠色信貸不良貸款金額為16億，2021年XM銀行綠色信貸不良貸款金額為17.5億元，不良貸款的增加給XM銀行的發(fā)展帶來(lái)很不利的影響。為了管理綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)，XM銀行初步制定了一套綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，基本內(nèi)容如下所示：一、初步制定環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系擁有綠色信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是業(yè)務(wù)實(shí)施的重要保證，XM銀行自開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)開(kāi)始，綠色融資余額不斷增加，在2020年綠色融資總額達(dá)到28000億元，雖然業(yè)務(wù)在不斷增長(zhǎng)，但是也面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。為此XM銀行構(gòu)建了環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，規(guī)范了環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策、環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)手段。從2012年開(kāi)始，XM銀行成立了自己的綠色金融部門(mén)，劃分了綠色產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)、綠色金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理、綠色金融產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等職能，提升了綠色信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。2016年12月，聯(lián)合研發(fā)了綠色金融支持系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)屬性的認(rèn)定、環(huán)境績(jī)效、客戶(hù)管理、授信業(yè)務(wù)辦理、赤道原則評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、考核評(píng)價(jià)等多項(xiàng)功能。通過(guò)一系列的統(tǒng)一管理措施，將技術(shù)監(jiān)控融入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系監(jiān)控中，加快了綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，并形成了XM銀行自己一套獨(dú)特的綠色信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二、初步采用了赤道原則進(jìn)行管理XM銀行按照其自身發(fā)展需要來(lái)實(shí)施相應(yīng)的流程管理，采用“赤道原則”，“赤道原則”要求系統(tǒng)化和科學(xué)化地對(duì)項(xiàng)目融資貸款的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)期間進(jìn)行環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、管理和監(jiān)測(cè)，共分為四個(gè)管理階段，如圖5，第一個(gè)管理階段是貸前調(diào)查，要對(duì)融資貸款項(xiàng)目的前期進(jìn)行充分了解，第二階段是授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，對(duì)環(huán)保不合規(guī)的項(xiàng)目不予授信、加強(qiáng)行業(yè)分類(lèi)管理，第三階段是放款審核，對(duì)項(xiàng)目融資貸款進(jìn)行審核，評(píng)估各方面的放款條件，第四階段是貸后管理，對(duì)授信后的項(xiàng)目融資貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理、動(dòng)態(tài)追蹤、反饋和分析，及時(shí)處理不合規(guī)貸款。除了嚴(yán)格的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程外，根據(jù)“赤道原則”的要求增加了項(xiàng)目分類(lèi)管理，一共分為A.B、C三個(gè)等級(jí)，社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)依照A.B、C的順序依次遞減，A等級(jí)對(duì)社會(huì)環(huán)境的影響較為嚴(yán)重，B類(lèi)等級(jí)對(duì)區(qū)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)影響可控，A、B類(lèi)的項(xiàng)目要由第三方獨(dú)立出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，C類(lèi)等級(jí)對(duì)社會(huì)環(huán)境影響較小或無(wú)不利影響。赤道原則的應(yīng)用極大地提高了綠色信貸的實(shí)施效果，有助于提升項(xiàng)目貸款的管理，幫助實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理。三、初步制定綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程為了進(jìn)一步管理綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)，制定綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，第一步是收集客戶(hù)貸后資金的去向資料，第二步是初步分類(lèi)認(rèn)定，第三步是根據(jù)貸后檢查情況，出具客戶(hù)分類(lèi)初分認(rèn)定報(bào)告，第四步是對(duì)分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，確定分類(lèi)形態(tài)，第五步是分類(lèi)結(jié)果反饋支行，進(jìn)行具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。XM銀行實(shí)施綠色信貸管理的流程圖如下圖6所示?？蛻?hù)經(jīng)理收集客戶(hù)經(jīng)理收集客戶(hù)貸后資金的去向資料客戶(hù)經(jīng)理填制分類(lèi)表，初步分類(lèi)認(rèn)定,支行行長(zhǎng)審核，提交綠色信貸管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部評(píng)審人員對(duì)支行初分結(jié)果及貸后檢查崗的分類(lèi)結(jié)果進(jìn)行匯總分析，確定分類(lèi)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理部整理歸檔五級(jí)(十級(jí))分類(lèi)資料分類(lèi)結(jié)果反饋支行、綠色信貸管理部，進(jìn)行具體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)綠色信貸管理部貸后人員根據(jù)貸后檢查情況，出具客戶(hù)分類(lèi)初分認(rèn)定報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部XM銀行設(shè)定的授權(quán)和期限十分苛刻，并要求工作人員必須嚴(yán)格遵守有關(guān)的條款和程序，處理自己權(quán)限內(nèi)的操作，不得超過(guò)辦理期限；下級(jí)支行正在出具與信用擔(dān)保有關(guān)的資格證明，在給其他企事業(yè)單位和個(gè)人提供信用擔(dān)保之前，必須經(jīng)過(guò)XM銀行批準(zhǔn)，在沒(méi)有上級(jí)銀行批準(zhǔn)前，不得辦理這些業(yè)務(wù)；嚴(yán)格把控綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)放貸款范圍及用途，規(guī)定貸款人只可使用XM銀行發(fā)放貸款用于實(shí)業(yè)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，在投資金融業(yè)務(wù)或其他領(lǐng)域，不得利用XM銀行提供的借款；客戶(hù)家庭成員在沒(méi)有人處理綠色信貸業(yè)務(wù)時(shí)，才可以到XM銀行進(jìn)行處理，企業(yè)到XM銀行辦理借款，要求企業(yè)的有關(guān)法人和關(guān)聯(lián)人均未向XM銀行或其他銀行借款，否則均不通過(guò)鑒定。四、初步引入科學(xué)先進(jìn)的管理系統(tǒng)（一）引入先進(jìn)的綠色信貸支持系統(tǒng)2021年，XM銀行在各地網(wǎng)點(diǎn)全面建設(shè)智能化服務(wù)柜臺(tái)，依托智能設(shè)備，實(shí)現(xiàn)電子化的操作及業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，大幅減少紙張消耗。通過(guò)電子印章改造節(jié)省成本52.27萬(wàn)/年，通過(guò)業(yè)務(wù)無(wú)紙化改造節(jié)省紙張消耗約1,700萬(wàn)張/年。同時(shí)，通過(guò)廳堂設(shè)備狀態(tài)監(jiān)控接入，實(shí)現(xiàn)設(shè)備故障信息線(xiàn)上化傳輸，2021年全年發(fā)送廠商工單數(shù)量超過(guò)12萬(wàn)筆，相當(dāng)于減少報(bào)修電話(huà)通話(huà)時(shí)長(zhǎng)120萬(wàn)分鐘。為提升XM銀行綠色金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，XM銀行已建設(shè)全行綠色業(yè)務(wù)認(rèn)證管理體系，規(guī)范綠色業(yè)務(wù)認(rèn)證申請(qǐng)、審批流程，明確客戶(hù)經(jīng)理為綠色金融業(yè)務(wù)認(rèn)證工作的第一責(zé)任